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污水处理费,每种情况的税率都是多少
宋生老师
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提问时间:09/24 11:12
#CPA#
你好你是,你是帮别人处理污水吗?你们公司是污水处理厂吗?
阅读 730
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房地产开发企业会计的定义及适用范围?
郭老师
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提问时间:09/24 10:59
#CPA#
房地产开发企业会计是在城市建设综合开发、土地有偿使用和住房商品化的经济条件下,适应房地产开发企业经营管理的需要发展起来的专业会计,主要运用价值形式来对企业开发经营过程进行综合的反映和考核。 房地产开发企业会计对象是房地产开发企业的开发经营过程,而资产、负债和所有者权益的变动,是房地产开发企业会计对象的形式。房地产开发企业开发经营过程的完成和资产、负债、所有者权益的变动,是一个经济现象两个方面观察的结果,也构成了房地产开发企业会计内容的重要部分。
阅读 696
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老师 请教一个问题,4月份成立的公司,5月份做的税务报道,要几月份建账呢?
家权老师
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提问时间:09/24 10:20
#CPA#
5月开始建账就行了
阅读 1527
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税务师和注会每年什么时候报名
堂堂老师
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提问时间:09/24 10:05
#CPA#
税务师每年4-6月报名,9月考试;注册会计师每年4-7月报名,8-11月考试。
阅读 720
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“纳税人用外购或委托加工收回的已税珠宝玉石原料生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰(镶嵌首饰),在计税时一律不得扣除外购或委托加工收回的珠宝玉石原料的已纳税款”请问为什么不能扣除,这里的计税时指的是增值税吗
于老师
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提问时间:09/24 08:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据《中华人民共和国消费税暂行条例》及其实施细则,纳税人用外购或委托加工收回的已税珠宝玉石原料生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰(镶嵌首饰),在计税时一律不得扣除外购或委托加工收回的珠宝玉石原料的已纳税款。这是因为消费税是一种针对特定消费品征收的税种,其目的是调节产品结构、引导消费方向和筹集财政收入。在零售环节征收消费税的金银首饰(镶嵌首饰)属于不同的消费税征税范围,因此不能将生产环节已缴纳的消费税用于抵扣零售环节的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 1654
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查询银行账号余额是“负数”代表什么意思?是代表被冻结的金额吗?如果负数代表的是被冻结的金额,那为什么几个月前余额是-500万元,几个月后查询银行余额又是0元?
汪老师
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提问时间:09/24 07:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常银行存款余额是不能为负数的,您可以咨询一下银行 祝您学习愉快!
阅读 1301
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为什么这道题新增部分的变现价值为零?
廖君老师
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提问时间:09/24 07:02
#CPA#
早上好,具体的题干能分享一下么
阅读 709
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老师请问一下这道题目?
廖君老师
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提问时间:09/24 06:45
#CPA#
早上好,这个题干是什么呀
阅读 604
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老师,预包装食品商贸有限公司开具物流运输费专票可以吗?经营范围没有此项目,有什么风险吗?
小菲老师
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提问时间:09/24 06:32
#CPA#
同学,你好 没有经营范围,不建议开具发票 有从事超出经营范围的业务活动的风险
阅读 694
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老师,公司买空调,按几年折旧
廖君老师
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提问时间:09/24 05:26
#CPA#
您好,这是家具大类,按5年摊,觉得用不到5年,当电子产品折旧3年也行
阅读 739
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老师,公司给使用个人车辆,给个人车辆的租车费,一个月800,能走长期待摊科目吗
小智老师
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提问时间:09/24 05:17
#CPA#
不能,个人车辆租赁费用应计入“管理费用-车辆使用费”或“销售费用-车辆使用费”,不适用长期待摊科目。
阅读 718
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这题为什么不得扣除外购烟丝已纳消费税
郭老师
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提问时间:09/23 22:51
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中问的是乙代收代缴的消费税金额,抵扣的是甲收回以后甲企业抵扣,所以本题乙企业的代收代缴的时候不扣除甲企业外购烟丝的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 873
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融资总额10亿,手续费率1%,年利率4%,12年期。属于融资租赁售后回租业务,请问老师从提款到还本付息的分录怎么做
秦老师
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提问时间:09/23 21:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于融资总额10亿,手续费率1%,年利率4%,12年期的融资租赁售后回租业务,从提款到还本付息的分录如下: 1.初始提款时: 借:银行存款10亿 贷:长期应付款10亿 2.支付手续费时(假设在提款时支付): 借:长期应付款10亿*1%=1000万 贷:银行存款1000万 3.每期支付利息时(假设按季度支付): 借:财务费用10亿*4%/4=1000万(每季度支付) 贷:银行存款1000万 4.每期偿还本金时(假设按季度偿还): 借:长期应付款10亿/12*1=833.33万(每季度偿还) 贷:银行存款833.33万 5.到期偿还剩余本金时: 借:长期应付款剩余本金 贷:银行存款剩余本金 请注意,上述分录是简化处理,实际操作中可能涉及更多的细节和复杂情况,比如可能需要考虑复利、提前还款条款、违约条款等。此外,这些分录是根据一般原则制定的,具体会计处理应遵循企业适用的会计准则和会计政策。 祝您学习愉快!
阅读 918
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《税法》中,一般商贸企业出口为什么不可以退消费税
范老师
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提问时间:09/23 20:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般商贸企业出口不可以退消费税,因为根据我国现行税法规定,只有生产企业、外贸企业以及有出口经营权的其他企业(如某些国家机关、事业单位等)出口的货物,才能享受出口退税政策。一般商贸企业通常没有生产能力,其出口的货物往往是购进后再出口,这种情况下,消费税一般在生产环节征收,再零售环节征收的很少,所以商贸企业并不实际缴纳消费税所以税法规定一般商贸企业出口的货物不适用出口退税政策。 祝您学习愉快!
阅读 1554
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老师请问25年注会的直播课什么时候开始
刘艳红老师
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提问时间:09/23 19:35
#CPA#
您好,这个课程的事要问下客服,是他们负责这块
阅读 671
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无票收入怎么申报增值税和所得税
刘艳红老师
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提问时间:09/23 19:33
#CPA#
您好,你们是小规模纳税人吗
阅读 740
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怎么如图编制出会计分录。第一年的摊余成本和利息收入应该怎么算?
李老师
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提问时间:09/23 19:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目可以试着先做一做,不会的地方可以针对性的在答疑板进行提问,多动手才能进步更快~ 祝您学习愉快!
阅读 449
收藏 2
我本人新注册一个个体户,对方用公司公户转100万到个体户法人的私人账号上面,然后我们按季度给他开发票,那么问题来了个体户没有进项票然而开出去的100万发票税务局会查吗
廖君老师
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提问时间:09/23 18:39
#CPA#
您好,会查的,我们没有真实的业务,这是虚开发票,又是您注册 的个体,您担的风险可不是一般的大呀
阅读 914
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老师,这个月还没有过去,老板要预估一下这个月的销售额,成本毛利,现在截止到今天销售额1556497,成本1453901,毛利102596,毛利率6.59%,根据这个我怎么推断这个月有多少呢
郭老师
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提问时间:09/23 18:25
#CPA#
你们单位有淡季旺季吗?如果有的话,你去看你去年同期 根据这个去年同期的计算毛利润 你们提前有订单吗?
阅读 624
收藏 3
增值税和所得税中,1. 0申报什么意思?2. 小规模0申报怎么报?一般纳税人怎么0申报? 3. 没有收入,有费用怎么申报?4. 没有开票,有无票收入,有成本,怎么申报
小智老师
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提问时间:09/23 18:18
#CPA#
1. "0申报"意味着本期没有应纳税额。 2. 小规模0申报只需在税局系统录入“零申报”即可。 3. 有费用无收入,需按实际费用金额申报扣除。 4. 无票收入要先做预估收入,成本正常入账,次月取得发票后调整。
阅读 899
收藏 4
请问:为什么非同一控制企业合并,发行权益性工具的交易费用,计入其初始确认金额?而同一控制企业合并的权益工具的交易费用,是冲减资本公积?
堂堂老师
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提问时间:09/23 18:03
#CPA#
非同一控制下,合并成本需完全覆盖,交易费计入,反映实际成本。同一控制下,合并视为内部交易,强调公平价值,交易费影响资本结构,故冲减资本公积。
阅读 895
收藏 4
老师,企业股东减资,之前走的科目是其他应付款-单位往来,现在减资需要走什么科目的?需要交企业所得税吗?有什么政策依据吗?或者企业减资的政策依据
宋生老师
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提问时间:09/23 17:47
#CPA#
你好,减资这个本身没有规定要交所得税,但是有的地方税务局会要求你交。前提是你要有利润。
阅读 1134
收藏 5
老师,资产负债表和利润表哪个数勾稽
家权老师
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提问时间:09/23 17:42
#CPA#
资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数+利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配
阅读 623
收藏 3
老师,以前年度损益调整科目会使资产负债表和利润表勾稽不上吗
小智老师
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提问时间:09/23 17:27
#CPA#
不会,调整当年损益,只影响利润表,不影响资产负债表,确保了会计报表勾稽关系的正确性。
阅读 697
收藏 3
购买课程服务的时候 是需要对方开什么发票给我们
朴老师
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提问时间:09/23 16:53
#CPA#
同学你好 开服务的发票
阅读 687
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老师麻烦问下分期付款购买固定资产,按照月分期购买每期付款7.7万,这个折现率我用银行基准利率,那么月这个折现要除12吗
堂堂老师
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提问时间:09/23 16:08
#CPA#
用银行基准利率折现时,通常按年计算,月折现率不是直接基准利率除以12。而是先算年折现率,再根据具体需求调整。具体方法需考虑现金流时间与利率期限匹配。
阅读 705
收藏 3
收到国际结算贷记怎么做账?还有利息收入? 会计分录如何做
宋生老师
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提问时间:09/23 15:39
#CPA#
你好,你好,你是收到了人民币还是收到了外币?
阅读 732
收藏 3
老师,公司信租用个人车辆一次性支付了12个月的租赁费9600,每个月800,怎么做账,个税怎么申报,用分摊到12个月吗
宋生老师
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提问时间:09/23 15:31
#CPA#
你好,是的,这个是分摊到12月,每个月报800。
阅读 889
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40*80%*1%,这个百分之1哪来的?
高辉老师
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提问时间:09/23 15:03
#CPA#
你好,题目是什么了,看不出来数字
阅读 677
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老师。洗煤厂的矸石和煤泥免费让别人拉走了 ,怎么账务处理,是去年11月-12月拉走的 ,账面数量70000吨 金额174635.5,怎么做账务处理?谢谢
小智老师
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提问时间:09/23 13:28
#CPA#
将免费赠送的矸石和煤泥视作销售处理,计入主营业务收入。借记应收账款或预收账款174635.5元,贷记主营业务收入同额。同时,结转成本,借记主营业务成本,贷记库存商品或原材料。
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