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本公司销售化肥，货已发，款也已收5万，后因产品瑕疵问题，从公账退回货款14000元，我公司开具了3.6万发票，这个这个折让怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:02

#实务#

您好，折让你没有开票，你直接按开票的36000来做账就行

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客户开空头支票给我们会承担什么责任？
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:02

#实务#

同学，你好没啥责任

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老师，请问一下圈起来的这三个数据是什么情况，该怎么调平啊
朴老师 | 提问时间：03/26 14:00

#实务#

核对留抵税额确认进项税额认证、销项税额开票数据一致，留抵税额无需账务处理，直接结转下年抵扣。冲销错误结转对错误的 “转出未交增值税” 分录进行红字冲销：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）（红字）贷：应交税费 — 未交增值税（红字）重新正确结转按正确方法结转：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 — 未交增值税报表重分类若为多交税款，可将其重分类至其他流动资产科目列示

阅读 47

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老师您好，我明天要接手一家小型微利企业的高新企业，他一个月有 100 多张凭证，然后主要是做购进仪器，把仪器组装卖出去的。这种公司我应该要注意哪些东西啊？注意哪些事项会比较好？因为马上要进行企业所得税汇算清缴了。
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:54

#税务#

同学，你好这个业务比较简单。你主要注意发票是否都收到。银行要核对，库存要盘点

阅读 43

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房租税率小规模和一般纳税人多少谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:52

#实务#

您好，小规模是3%，一般人是9%

阅读 52

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老师，资产损失税前扣除及纳税调整明细表，是汇算清缴时填报吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:52

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 32

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24年的费用，在25年用了以前年度科目记账了，我在25年汇算清缴是不是要纳税调减这笔数据
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:51

#税务师#

您好，不用，这个不用调的

阅读 173

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个体工商户，法人缴纳社保，正常给申报生产经营所得，但是没报工资薪金因为税务局没给核，这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:51

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 45

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老师您好！现在公司想增资2000万元，之前的注册资金全部已补缴，哪现在这笔增资也需要增资时全部实缴吗？
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:51

#实务#

同学，你好不用，可以设置增缴年限，不超过5年

阅读 29

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15年10月购进的作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票上注明取得销售额每辆1万元，这个不符合减税政策吧。
范老师 | 提问时间：03/26 13:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，不符合减税政策。根据现行政策，销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。如果开具增值税专用发票，则不能享受减税政策，需按3%的征收率缴纳增值税。祝您学习愉快！

阅读 86

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应纳税所得额不超300万，是指开票总金额不超过300万
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:50

#税务#

同学，你好不是的，是利润

阅读 58

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想把报表里的其他应付款冲平，可以怎么调？
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:50

#实务#

同学，你好那就调整到未分配利润里面

阅读 38

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消防公司，安许资质过期了，公司还能正常开具发票？
Fenny老师 | 提问时间：03/26 13:41

#实务#

你好，没有资质是不能从事相关业务。不会影响开具发票的，发生了交易就可以正常开票。

阅读 128

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老师，我们单位是当月工资次月15号前发放。假如1月份工资2️15号发。那我在2月申报1月份个税时填写哪个月份的工资
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:41

#实务#

您好，2月申报1月的工资

阅读 23

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请问一下出口9610是什么
Fenny老师 | 提问时间：03/26 13:39

#税务#

你好，是一种出口模式，采用跨境电商模式，报关单上要填的监管代码，9610“跨境贸易电子商务”。

阅读 47

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连锁烘培店的内账会计要做哪些工作
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:37

#实务#

同学，你好一、日常账务处理：确保每一笔钱都“有迹可循” 二、资金与资产管控：守住企业的“钱袋子” 三、内部报表与数据分析：为经营决策“导航” 四、税务与合规支持：衔接内外账，降低风险

阅读 44

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清运范围:绿化垃圾及大件垃圾。绿化垃圾及大件垃圾是指营区日常生活中废弃的床架、床垫、沙发、桌子、椅子、衣柜、书柜、家用电器等体积较大物品以及绿化清扫、建筑垃圾、修整后产生的树木残枝枯叶等。这个服务开发票的项目名称和税率。
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:36

#税务师#

同学，你好现代服务*清理服务 6%

阅读 127

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个人所得税汇算清缴个税税率？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 13:36

#实务#

您好，按下面的这个年表的

阅读 45

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试制的一批应税新产品用于本企业厂房装修不需要视同销售吧
小赵老师 | 提问时间：03/26 13:33

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要。将试制的应税新产品用于本企业厂房装修，属于将资产、货物用于应税项目，它不是销售行为，也不用视同销售，所以不用计算增值税。同时，因为资产所有权未发生变化，属于内部资产的使用，也不需要缴纳消费税。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师，您好，个体工商户都要报哪些税
小菲老师 | 提问时间：03/26 13:33

#实务#

同学，你好涉及增值税、附加税、个税

阅读 19

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请问，如果收到一张培训费的增值税专用发票，不含税金额为100元，税额为1元，价税合计101元，请问计提与支付的会计分录。
杨老师 | 提问时间：03/26 13:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：管理费用——培训费100 应交税费——应交增值税（进项税额）1 贷：银行存款101 祝您学习愉快！

阅读 91

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 1036

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1248

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1156

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1492

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 876

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1133

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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