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我反结账修改了3季度的记账凭证，申报时需要更正3季度的财务报表和预缴纳税申报表吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:55

#税务#

您好，要的，如果改了修改凭证，报表也要更正

阅读 47

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收物业管理费，印花税选择哪个合同啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:55

#税务#

您好，不用，这个是服务类，不用申报印花税

阅读 40

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老师好，新车折旧年限是几年呢
小菲老师 | 提问时间：01/17 12:55

#实务#

同学，你好最低是4年

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请问老师财务会计借以前年度盈余调整，贷非同级财政拔款收入，预算会计应计什么，谢谢！
小菲老师 | 提问时间：01/17 12:52

#实务#

同学，你好预算会计借记“资金结存——货币资金”科目，贷记“非财政拨款结转——本年收支结转”科目。

阅读 36

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请问老师新办企业享受六税两费优惠的条件中上月末资产总额不超过5000万是指实际营业时间的平均数吗。公司9月存货较多导致资产超过了是不是就不能享受了需要更正吗
郭老师 | 提问时间：01/17 12:52

#税务#

是的是这个意思的

阅读 33

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老师好，麻烦问下，就是我前3个季度，成本有8万记到管理用了，我在这个月做一个调整的分录可以么，还是要去更正前3个季度的报表，我这个是个体户查账征收的
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:51

#实务#

您好，这个不影响的，费用也减少利润了

阅读 38

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老师，请问收不回来的账，怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:48

#实务#

您好，这个做坏账处理就可以

阅读 15

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请问:小规模公司销售名下二手车给个人，二手车交易的金额是5000，要申报增值税对吧，除此外，要申报印花税吗？按税源采集选哪个，申报金额按5000吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 12:47

#实务#

您好，是的，申报增值税5000，印花税按买卖合同

阅读 69

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你好，我们是国企，财政给我们拨款，比如我们申请的是项目补助资金，拨款文件写的是资本金。是计营业外收入-补助资金还是资本公积
暖暖老师 | 提问时间：01/17 12:47

#实务#

你好，国企收到财政拨款，文件明确标注为“资本金”的项目补助资金，核心结论为：应计入资本公积（或实收资本），而非营业外收入

阅读 14

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老师，总分公司是汇总申报，2家公司有往来款，一个挂其他应付，一个挂其他应收，这个汇总的时候要怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/17 12:46

#税务#

合并报表正好抵消了就可以的借其他应付款，贷，其他应收款

阅读 20

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申报增值税的时候，显示教育费附加和地方教育费附加都是0，我是根据我们专票税额来计提的。是0的话我是不是需要去把账改了。还有还有我冲销了前期的未开票收入。然后我的营业收入就比增值税的这个少。这个我是直接填列我的账上收入在小微企业免税销售额，还是在哪块填列负数
郭老师 | 提问时间：01/17 12:44

#实务#

对的是的，是这么做的之前做了无票收入，后期开的发票对

阅读 42

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老师你好，现在发现2024年做的分录错，现在怎么做分录
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 12:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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你好，我公司是做纺织品，服饰辅料销售的，也有平台网点销售，第四季度有个150万收入，现在成本票不够，2月份前能开回来物流费70多万，广告费60万，，我第四季度暂估成本，是这样做分录吗？，借销售费用— 运输费130，贷应付账款—暂估
郭老师 | 提问时间：01/17 12:41

#税务#

可以的可以这么做的如果你的收入里面包含这个运输的话，你应该把销售费用改成主营业务成本

阅读 272

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老师想问一下，有一个员工去年离职，上个月支付了补偿金，这笔金额能税前扣除吗
郭老师 | 提问时间：01/17 12:41

#实务#

申报的个税可以的

阅读 22

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老师你好，印花税不管是购进也好，销售也好，只要有合同不管金额大小，印花税都得交是不
董孝彬老师 | 提问时间：01/17 12:37

#实务#

您好，是的，是这么理解的，金额不大，但必须要申报

阅读 35

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工业企业自动发设计，没有所谓的批量订单，每个项目客服需求还不一样，这种成本怎么做？需要注意哪些事项。
朴老师 | 提问时间：01/17 12:36

#税务#

采用分批法（订单法）核算，按单个项目设成本台账，归集直接材料、直接人工、制造费用（按工时/设备时长精准分摊），项目完工后结转成本，未完工留生产成本。注意事项：给项目编唯一编号，所有成本单据标注编号；间接费用分摊标准要固定备案；研发与生产性成本分开归集，确保税前扣除合规。

阅读 24

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老师，您好。我是个体工商户，经营所得2025年度是核定征收的，2025年度第四季度的刚刚报过了，也是核定征收的。今天我重新进入自然人电子税务局发现2026年度变成查账征收。我就想问一下是不是因为不到申报期（2026年第一季度），系统就是这样的，还是真的变成查账征收了？如果经营所得变成查账征收了，税务局应该下达通知书的吧？我问了好几家说是2026年重新进入系统都变成查账了，有点担心这种情况，我每个月开票也就一两万。
朴老师 | 提问时间：01/17 12:34

#税务#

这是系统年度重置的正常现象，2025年核定到期后系统默认切查账，不是真改征收方式；税局变更征收方式必须下达书面通知书，你可在1-3月核定期主动申请延续核定。

阅读 70

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现在总账余额6800 实际才538.8怎么做分录调账找不到原因
郭老师 | 提问时间：01/17 12:34

#实务#

你好哪一个科目的？

阅读 13

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老师，季度申报增值税的肯定不是一般纳税人是吧
暖暖老师 | 提问时间：01/17 12:33

#税务师#

你好是的，季报都是小规模

阅读 94

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那不是重复交税了吗？
郭老师 | 提问时间：01/17 12:33

#税务#

你好，具体的什么问题的？

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老师，小微企业和小规模纳税人是一回事吗，怎么查企业是不是小规模纳税人
郭老师 | 提问时间：01/17 12:30

#税务师#

小微企业和小规模不是一回事，小微是统计局的小微，小规模是针对增值税的，在电子税务局才能查到小规模

阅读 143

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 973

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1165

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1085

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1371

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 818

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1080

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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