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汇兑损失和收益记入营业外吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:56

#实务#

您好，这个是计入财务费用中

阅读 28

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现在小规模不是免税吗？然后做凭证的时候，在银行存款借方是主营业务收入。嗯，还大方，还有一个小规模增值税。这样对吗，还要单独做一个分录，借方是增值税，贷方是政府补贴，对吗？
郭老师 | 提问时间：01/17 13:56

#税务#

对的是的，是这么做的

阅读 22

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处置固定资产的收入，计入那里，会计分录怎么写。
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:54

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 60

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#提问#老师2025年第四季度财务报表，其中利润表显示本期金额和上期金额2列，本期金额这列数据是填2025.10-12月金额还是2025.1-12月金额？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:54

#实务#

您好，本期是10到12月的数据的

阅读 26

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员工个税申报时入职日期填错了，导致多交或者少交个税，怎么处理？汇算清缴时可以补救吗怎么补救
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:52

#税务师#

您好，这个更正报表就可以了

阅读 77

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老师麻烦问下，25年第四季报完增值税后，有留底170，账面的这个170应该提现在哪个科目里？12月末应在怎么结转增值税明细科目？分录具体怎么写
郭老师 | 提问时间：01/17 13:52

#实务#

体现在转出未交增值税借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税转出未交增值税170 贷应交税费应交增值税进项税年底月底都是上面的分录

阅读 43

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快帐的财务软件里面的凭证审核按钮需要点吗？如果点了之后后期还能修改吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 13:50

#财务软件#

你好，需要审核才可以记账！反结账回去取消审核

阅读 85

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那这个有没有什么渠道可以不申报个税，然后公司正当的把这个钱给他
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:48

#实务#

您好，你是问的前面老师吧，你要打上他的名字，他看到就会接了，这种不报个税，他可以开发票进来

阅读 17

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查账征收的个体户季度经营所得要申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:48

#实务#

您好，要的，这个要申报的

阅读 14

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老师，麻烦问一下，我们公司第二季度开始企业所得税得时候有固定资产一次性抵扣，现在不想抵扣了，怎么申报呢？第二季度的企业所得税报表更正不了，第三季度的更正的话又会跟第二季度比对，不通过，所以第四季度不想固定资产一次性抵扣应该怎么办
郭老师 | 提问时间：01/17 13:46

#实务#

不可以，必须填写和第二季度填写一样的，然后汇算清缴，别一次抵扣所得税，可以

阅读 16

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个人所得税里劳务报酬稿酬特许权使用费什么适合要和4000去比较
小菲老师 | 提问时间：01/17 13:45

#税务师#

同学，你好劳务报酬、稿酬、特许权使用费这三项收入，在计算个税时都需要和4000元比较

阅读 98

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1、公司发放工资不是每个月发放，目前有的部门发放至8月份，有的发放至10月份医保就交到今年4月份,养老欠100多万 2、那这个社保计提我是每个月按电子税务局数据计提公司承担部分: 借:管理费用~社保贷:应付职工薪酬~社保(单位) 那年底了个人承担部分是不是要挂往来借:应付职工薪酬~社保贷:其他应付款~社保余额表示公司欠交的个人社保？还是怎样做？老师贷:
暖暖老师 | 提问时间：01/17 13:44

#实务#

你好，没计提工资无法计提个人部分的

阅读 30

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老师：我们是小规模A公司，因为业务需要，老板成立了由A公司全额投资的一般纳税人B公司，两个公司都是独立核算，请问两个公司之间相互无息借款是否需要缴纳增值税？
暖暖老师 | 提问时间：01/17 13:43

#税务#

你好，从今年开始可以免增值税的，属于关联企业之间的借款

阅读 22

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公司一个股东生病了，公司决定从未分配利润中拿取1万元慰问他，他还需要交个税吗？需要准备哪些资料
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:40

#实务#

您好，这个计入福利费中，要申报个税的

阅读 23

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老师，我们是外贸公司，我要看还有哪些发票没有匹配的退税的话，要在哪里去查呀
小菲老师 | 提问时间：01/17 13:39

#实务#

同学。你好你在电子税务局，发票业务，里面可以看进项发票

阅读 17

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定期定额户自行申报季度申报时提示有季度财务报表报送怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:37

#实务#

您好，你们是个体吧，个体都不用做账，也没有财务报表

阅读 24

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新成立的企业11月资产总额30万，12月26月，企业所得税报表季初季末怎么填写？@郭老师
暖暖老师 | 提问时间：01/17 13:36

#实务#

你好，期初是0期末15才对的

阅读 71

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老师，螺旋杆，储气罐算是与生产经营有关的器具吗？折旧年限是5年吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:34

#税务#

您好，是的，，这个是与生产相关的器具，是按五年

阅读 23

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每年都需要计提法定盈余公积吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:33

#实务#

这个看股东的意思，都可以的

阅读 52

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老师，车辆购置税要怎么计提。
刘艳红老师 | 提问时间：01/17 13:32

#税务#

您好，这个不用计提，这个是计入固定资产里面

阅读 21

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老师我们签的不含税单价合同，开发票也开的不含税金额，发票出来和合同不一致，单价也没填错怎么在不改变单价的情况下，总价上调两分，合同含税价是174473.23
朴老师 | 提问时间：01/17 13:30

#税务#

合同价如果小于发票的金额，那你就按发票价税合计的金额来申报。

阅读 45

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 973

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1371

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 818

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1080

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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