财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们是小规模建筑，主做家装设计与施工，在小红书充值，发布设计案例，吸引客源，，这个小红书的充值费用应该计入什么会计科目？25年汇算清缴时，需不需要填A105060广告费和业务宣传费支出表？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 20:45

#实务#

你好，小红书充值投流、发设计案例获客销售费用—业务宣传费（小红书推广费）小规模不能抵扣进项，全额入费用借：销售费用—业务宣传费贷：银行存款必须填写广告费和业务宣传费支出表

阅读 33

收藏 0
有没有电商行业的账务处理
郭老师 | 提问时间：05/27 20:41

#税务#

有学堂的真账实操商贸的里有巨鑫电子天猫店

阅读 33

收藏 0
企业所得税年报，平均人数是（1.1号+3.31号）/2，（4.1号+6.30号）/2，（7.1号+9.30号）/2，（10.1号+12.31号）/2，然后四个加在一起/4。这样算正确吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 20:40

#实务#

您好，是的，就是这个意思

阅读 21

收藏 0
营业外支出中的税收滞纳金，企业所得税年报放明细哪里
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 20:36

#税务#

您好，纳税调整表，有个滞纳金这个，填在这个里面

阅读 16

收藏 0
老师我想问下电商行业供应商没有给我们开票我们开票出去增值税我们自己交可以吗一般纳税人按理是不合规的
郭老师 | 提问时间：05/27 20:32

#实务#

可以，但是你这种有风险税负太高

阅读 22

收藏 0
正确答案是AD，还是ACD，分录
暖暖老师 | 提问时间：05/27 20:30

#CPA#

ACd判断是否执行合同 · 执行合同：总成本560万元，合同价格500万元，亏损60万元。 · 不执行合同：违约金100万元，已发生成本10万元（在产品可变现净值6万元，损失4万元），总损失104万元。 · 执行合同损失更小，选择执行合同。 2. 会计处理 · 存在标的资产（在产品），先计提减值：在产品成本10万元，以合同价格为基础计算可变现净值 = 500 - (560 - 10) = -50万元，全额计提减值10万元。借：资产减值损失 10万元贷：存货跌价准备 10万元 · 剩余亏损（60 - 10 = 50万元）确认为预计负债：借：主营业务成本 50万元贷：预计负债 50万元

阅读 138

收藏 1
电商行业新公司，执照已经下来，现在应该怎么做
郭老师 | 提问时间：05/27 20:26

#税务#

银行开户办理税务登记电子税务局个人业务登陆，登录后 → 【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【新办纳税人开业】。信息确认：系统自动带出市场监管登记信息（统一社会信用代码、名称、地址等），核对无误后确认；系统自动分配主管税务机关（xx区税务局）。套餐办理（可选但推荐）：确认后可“一键办理”银行账户备案、财务制度备案、三方协议、发票票种核定、一般纳税人登记等后续事项

阅读 65

收藏 0
老师想问一下，我先做了未票收入，现在要开发票怎么做账务处理，又怎么申报?
郭老师 | 提问时间：05/27 20:20

#实务#

一般纳税人的话，在无票收入里面填写负数开具的发票里面填写正数

阅读 50

收藏 0
请问季报时的财务报表需要用重分类的报表申报吗？还有汇算清缴一般要重分类吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 20:15

#税务#

您好，季报和年度报表都要重分类

阅读 25

收藏 0
老师，请问如果就4元的税收滞纳金，本来是6月垫支的放12月财报中可以吧
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 20:08

#实务#

您好，可以的，这个不影响的

阅读 22

收藏 0
这个月有个合作单位因为资金被冻结，现在委托第三方公司转款给我，目前他们双方签了代付协议，还给我们单位写了情况说明，盖了他们双方的公章，还有我跟原单位的合作协议，这几样材料作为留底备案用可以吗？现在开票能否开具原合作单位抬头，不是开这个代付公司抬头，因为实际业务是跟原合作单位产生。
朴老师 | 提问时间：05/27 20:05

#税务#

可以。发票开原合作单位抬头，现有资料有效，补充银行收款回单一并归档留存即可。

阅读 24

收藏 0
老师，请问怎么理解是18.11.1知道，而不是18.10.31是知道？这个“知道”是说要找出造成这个事实的原因吗？还是怎么理解？
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 20:01

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 106

收藏 0
老师您好，小规模开普票建筑服务劳务费，注册地址和项目是武汉市的但不是同一个区的还要开外经证吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 19:57

#实务#

没有跨地级市的，不用开

阅读 21

收藏 0
股东分红个税怎么申报，分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 19:50

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付股利借：应付股利贷：银行存款

阅读 55

收藏 0
你好，准备做企业所得税汇算清缴的时候，发现前任会计把 2025 年 1 月 1 日～25 年 12 月 31 日的折旧金额算到了 26 年 1 月份，相当于2025年的折旧额变多了，我这个应该怎么调整？还是直接这样申报呀？调整分录怎么写呢？我们小企业会计准则，是直接在2026年里面借：累计折旧，贷：管理费用-折旧费，还是做借：累计折旧，贷：利润分配-未分配利润呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 19:49

#实务#

潇潇您好，我来回答这个问题，请稍等哈

阅读 30

收藏 0
老师，审计科目中，了解被审计单位组织结构，所有权和治理结构，业务模式的说法中，CPA应当对被审计单位控股母公司（股东）的情况做进一步的了解，这句话对吗？
apple老师 | 提问时间：05/27 19:48

#CPA#

同学你好，这句话是正确的

阅读 69

收藏 0
老师，在设计实质性分析程序时，CPA应当于确定已记录金额与预期值之间可接受的差异额，，差异额越大，进一步审计程序的范围为什么越小啊？
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 19:46

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

收藏 0
录好的凭证在哪里查询
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 19:46

#实务#

您好，你用的是什么软件？

阅读 17

收藏 0
家庭农场申请个体户怎么交税
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 19:44

#税务#

您好，自产自销农产品免征增值税和个人所得税

阅读 49

收藏 0
请问如果要改之前年度申报表，是先改第四季度财报还是先改第四季度企业所得税季报数据？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 19:40

#实务#

您好，先改第四季度的财务报表

阅读 18

收藏 0
老师，请问，工程类的公司冲销了去年的收入，本年怎么做账务处理？
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 19:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

收藏 0
车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 1082

收藏 5
交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1281

收藏 5
成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1199

收藏 5
车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1562

收藏 7
投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 900

收藏 4
增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1169

收藏 0
坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

阅读 745

收藏 3
固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

阅读 1112

收藏 5
房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

阅读 667

收藏 3

没有找到问题？直接来提问