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你好老师！请问增值税期末留抵退税有没有申请次数限制，最多可以申请几次？
麦克老师 | 提问时间：08/03 11:13

#实务#

您好，留抵退税没有申请次数限制，只要满足申请条件就可以申请。

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您好老师，我们公司想对25年的利润进行股东分红，大概有205万可以分红的，现在想问下，做股东分红，都有哪些步骤？
花花Summer老师 | 提问时间：08/03 11:12

#实务#

你好，第一步：召开股东会，形成《股东会决议（利润分配）》，要求全体股东签字盖章，并附上《2025 年度利润分配明细表》；第二步：账务处理（针对这笔分红，公司要进行相应账务处理）；第三步：资金划转：公户转账，备注：2025 年度股东分红第四步：税务申报：扣缴端【利息股息红利所得】申报（针对股东是自然人），付款征期前完税第五步：资料归档：决议、分红表、银行回单、完税凭证留存备查

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按照本办法第十四条规定对长期资产进项税额进行调整时，如果长期资产实际使用年限短于调整年限，应当在停止使用当月所对应的纳税申报期，将剩余未调整的进项税额并入当年混合用途期间进行一次性调整。能不能举例说明一下啊
朴老师 | 提问时间：08/03 11:11

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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发生股权转让时原股东实缴资本算新股东的实缴吗？不是的话怎么处理，公司处于亏损状态
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:10

#实务#

你好，算的！转让价格包括原来实际缴纳部分

阅读 8

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请问，我们有一笔机床，已收到机床预付款30%，发票也开票30%，现在这个合同取消了，我们是应该先退款给客户，还是先冲掉发票
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:10

#实务#

你好这个没先后顺序，一个月内完成就可以啦

阅读 5

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老师，请问收到所得税返还，要做什么分录
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:07

#实务#

你好，多缴纳的还是优惠退税

阅读 73

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老师，给我们安装空调的人，说让我们把钱直接转他私户，给我们开发票，这样可以吗
朴老师 | 提问时间：08/03 11:05

#实务#

不推荐直接转私户，存在税务风险 1. 如果发票是公司开具：优先公对公转账；公转私造成资金流与发票主体不一致，稽查容易预警，有被认定三流不一致、成本不许税前扣除的风险。 2. 如果发票是他个人去税务局代开：可以公转私；备注空调安装费，留意发票备注是否要求你代扣个税。折中方案（一定要转私户必备）让对方出具收款授权书：开票主体公司盖章，委托该个人代收这笔安装款，原件归档；同时留存合同、完工验收单、转账记录、发票。最优做法直接对公支付到发票上的销售方账户，规避后续纳税调增风险。

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老师，出口货物实际发货为1美金*20000个=20000美金但是对方收到后，有质量问题2000个*1=2000美金这个发货是好多年前发的，但是收款是现在才收的在出口退税申报的时候，显示出口货物金额和收款金额差异较大！这个怎么处理？
朴老师 | 提问时间：08/03 11:03

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 218

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老师想问下，公司银行账户开了承兑汇票功能，去存入了保证金10万，然后又退回了10万，这笔怎么做，因为后面发现搞错了所以退回来
朴老师 | 提问时间：08/03 11:03

#实务#

分录 1、存入保证金借：其他货币资金—银行承兑保证金 100000 贷：银行存款 100000 2、资金原路退回借：银行存款 100000 贷：其他货币资金—银行承兑保证金 100000 备注附上银行回单即可；没有实际开具承兑汇票，不涉及票据相关账务。

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公司开二手车发票给客户，车是新能源车，那选择税收编码应该选择哪个
钟存老师 | 提问时间：08/03 11:03

#实务#

新能源车辆，税收编码参照 1090309000000000000

阅读 5

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个税系统如何删除离职人员
钟存老师 | 提问时间：08/03 11:02

#实务#

1、人员已报送：税局后台就有记录了，就不能删除了，不过您可以填写“离职日期”后保存报送成功，这样就相当于删除了；若不想显示该人员，可点击右上角“更多操作”→“隐藏离职人员”，这样对您以后的申报也是没有任何影响的； 2、人员未报送：您勾选要删除的人员，点击右上角的“更多操作”→“删除”即可。如果填写了报表，需要先删除此人的报表数据再删除人员信息。

阅读 8

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母公司向子公司借款需要什么材料入账？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:01

#实务#

你好，借款合同，入账银行水单

阅读 13

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老师，公司以前年度开的发票分录是借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-销项税本月红冲了这张发票，又开了一张正数发票，请问这两张发票需要做账吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:01

#实务#

你好，金额相同的情况不需要做账的

阅读 11

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老师我之前在学堂咨询农资公司销售农药肥料种子都是免税的，但是我在元宝上查销售肥料又说有的免有的不免，到底是销售肥料全免还是只有部分是免税的，我怕开的肥料免税发票万一到时候是不免税的要补税就麻烦了，因为我们购进是一般纳税人生产企业开来的发票是带税率的发票
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:00

#税务#

你好，农资公司：种子、农药、肥料增值税免税区分（2026现行政策，财政部税务总局公告2026年第10号）种子、农药批发零售是全免税；肥料不是全部免税，只有有机肥类免税，普通化肥（尿素、复合肥、氮磷钾单质肥）不免税，按9%交税。

阅读 163

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开票品名为：*软饮料Member\'s Mark弱碱性天然矿泉水300mL*24瓶 300mL*24瓶，金额90专票，入办公费，进项能抵扣吗
花花Summer老师 | 提问时间：08/03 11:00

#税务#

你好，正常企业采购办公用品（矿泉水，且该矿泉水是供员工办公期间饮用），取得合法合规的增值税专用发票，对应进项税额，是可以抵扣的。

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企业出租的房产根据承租方年底营业额来缴纳租金，这种房产税按照从租计税还是从价计税，如果从租计税，由于当地房产税纳税期间在上下半年各一次，这种情况怎么交税
朴老师 | 提问时间：08/03 10:55

#CPA#

1、属于出租房产，适用从租计征房产税。 2、浮动租金年终才能确定：优先和税局沟通，上下半年暂按保底租金预缴；无保底可先从价预缴，年末结算租金后更正申报、多退少补。

阅读 41

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工程公司进行体育用品（批发，不是自产企业）的供货及安装,应该开具建筑发票还是货物发票？
郭老师 | 提问时间：08/03 10:54

#税务#

你好开货物的发票的

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几十个帐套用哪个帐务软件比较好呢？经济实惠一点的
朴老师 | 提问时间：08/03 10:53

#实务#

同学你好快账就可以的

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你好，请问自然人电子税务局软件进去显示有员工未注册个税APP的情况是怎么形成的
郭老师 | 提问时间：08/03 10:51

#实务#

就是他没有手机个税app

阅读 108

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老师，您好！钢结构销售和安装按照新规需要按13%开具发票，那么收入是计入商品销售收入还是造合同收入呢？成本归集是计入生产成本还是合同履约成本呢？
欧阳老师 | 提问时间：08/03 10:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要分情况确定： 1.如果钢结构制造与安装属于一项应税交易，整体按销售货物处理，收入计入商品销售收入，成本归集计入生产成本。 2.如果拆分为两份独立合同，分别核算销售额并单独履约，钢结构制造部分属于商品销售，收入计入商品销售收入，成本归集计入生产成本；安装服务部分属于建筑服务，收入计入建造合同收入，成本归集计入合同履约成本。 3.若你公司是建筑企业，承接包工包料的钢结构工程，无论开票税率如何，领出运到工地的材料都通过合同履约成本归集成本，符合会计准则对履约成本的核算要求。祝您学习愉快！

阅读 141

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老师，KTV的娱乐发票可以报销吗，可以按照招待费的标准抵扣吗
暖暖老师 | 提问时间：08/03 10:48

#实务#

你好，可以的，计入业务招待费报销

阅读 207

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 1149

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1371

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1268

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1616

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1229

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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