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老师好,递延所得税资产和递延所得税负债,我分不清,总是弄混淆,麻烦老师讲解一下。什么是递延所得税资产,什么是递延所得税负债?怎么做会计分录,税会差异怎么办?
东老师
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提问时间:05/27 23:36
#实务#
你好,收到,我给你你好,稍等,我给你看一下
阅读 26
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请问用公司账户买银行的理财产品怎么做账
董孝彬老师
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提问时间:05/27 23:18
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 29
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根据您的申报情况,“个人所得税扣缴与企业所得税列支工资薪金不符”{个人所得税扣缴与企业所得税列支工资薪金不符(2025-01-01-2025-12-31[差额:4050.67])},请您及时自查更正。如已更正或已确认申报无误,请忽略该提醒。温馨提示:申报后可以通过电子税务局申报自检结果查询模块自行校验,降低因申报错误造成的涉税风险。 这种情况该如何修改处理?
董孝彬老师
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提问时间:05/27 23:17
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 146
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卖荔枝,需要许可证吗,经营范围具体写什么
董孝彬老师
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提问时间:05/27 23:14
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 68
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25年的已经弄完了,是以代账公司的科目余额表调的我的账目的期初,,想着25年末调成一样的,现在要一样,只能改4季度的报表和企税,再按季度的申报年度的,之前账目还没弄完,已经申报过了,现在修改,数据大幅度变动,会引发预警,还有其他的风险小的方法吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/27 23:07
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 32
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请问管理费用-离职经济补偿金,填在企业所得税年报中哪里(小微企业),没有期间费用表
刘艳红老师
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提问时间:05/27 22:42
#实务#
您好,小微企业,这个期间费用表不用填
阅读 24
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个体工商户在哪里开发票
董孝彬老师
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提问时间:05/27 22:40
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
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小规模纳税人是A地的纳税人,在B地是跨区域税源登记,转让所在地为B地的土地使用权,A和B是不同的县,在同一市,请问该纳税人在2018年转让土地使用权,在B地用预缴增值税吗?如何缴纳?政策依据?谢谢老师
郭锋老师
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提问时间:05/27 22:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要预缴。根据《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》 第四条小规模纳税人转让其取得的不动产,除个人转让其购买的住房外,按照以下规定缴纳增值税: (一)小规模纳税人转让其取得(不含自建)的不动产,以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)小规模纳税人转让其自建的不动产,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照5%的征收率计算应纳税额。 除其他个人之外的小规模纳税人,应按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管地税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税;其他个人按照本条规定的计税方法向不动产所在地主管地税机关申报纳税。 祝您学习愉快!
阅读 115
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A105050表,职工工资中账载金额小于实际发生额,税收金额怎么填呢
王一老师
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提问时间:05/27 22:13
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A105050表中工资薪金支出的税收金额通常依据账载金额和实际发生额确定,一般与实际发生额一致(合规并入工资,可全额扣除)。当账载金额小于实际发生额时,税收金额应填账载金额。 因为税收金额是税法允许扣除的工资总额,账载金额是企业账面计提的工资数额,实际发生额是实际发放的工资数额。若计提的工资小于实际发放的工资,按照规定,只能按账载金额在税前扣除。例如,账载金额为8000元,实际发生额为10000元,那么税收金额就填8000元。 祝您学习愉快!
阅读 106
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老师,请问我一个报关里面,有一个品,那一个品的名字相同,分别找两个供应商拿货,然后两个供应商一个是北京的,一个是广东的,请问他们能合在同一列里面报关吗?货源地不同。品名需不需要分开列出?
董孝彬老师
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提问时间:05/27 22:11
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 30
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20x4年1月1日,甲公司购进一台设备并立即投入安装,于当日达到预定可使用状态,但尚未进行验收,累计发生成本为3,000万元。甲公司对该项设备按照年限平均法计提折旧,预计可使用年限为10年,预计净残值为100万元,20x4年6月30日该设备完成验收手续,累计发生成本为3,100万元。甲公司对该设备采用的折旧方法不变,预计可使用年限仍为10年,预计净残值变更为80万元,假定不考虑其他因素,20x4年该设备应计提折旧的金额为多少? 请问老师,第一个阶段是2-6月按照暂估3000万元计提的折旧额120.83万元;第二阶段按照实际3100万元减去净残值80万元,再减去已经计提的120.83作为固定资产原值,分摊的年份是10年减去已计提的5个月然后再乘以6/12,得出151.26万元,最后答案再用151.26+120.83=272.09万元,就是2x24年整年的应计提的折旧额? 还是说在验收手续完成后不需要减去第一阶段已经计提的折旧额?
朴老师
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提问时间:05/27 22:10
#CPA#
不需扣除已提折旧重新算原值,按会计估计变更处理: 1. 1–6月(5个月)暂估计提:120.83万元 2. 7–12月(7个月)按新原值、净残值、剩余年限计提:176.47万元 全年折旧合计:297.30万元
阅读 103
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个税入公司账没有发给个人,我司是一般纳税人,这个也挂营业外收入吗
东老师
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提问时间:05/27 21:59
#实务#
您好,是的,记入到营业外收入里面的
阅读 19
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公司注销公司备案章要不要缴销
暖暖老师
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提问时间:05/27 21:58
#实务#
你好,公安备案章(公章、财务章、合同章、发票章、法人章),公司注销一律要到公安窗口缴销作废
阅读 24
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换出长期股权投资,这么是权益性投资。难道换出长投换入固定不属于非货币性资产交换吗
黄老师
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提问时间:05/27 21:47
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 换出长期股权投资属于权益性投资,换出长投换入固定资产属于非货币性资产交换。换出方使用长期股权投资(无论是采用权益法还是成本法)进行非货币性资产交换时,适用的是非货币性资产交换准则。如果涉及的是子公司股权的处置,并且该处置导致丧失控制权,则可能需要同时考虑合并财务报表的相关规定。 祝您学习愉快!
阅读 107
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老师,2025年3月份暂估的原材料,在2026年3月冲暂估,然后在重新暂估,这样2025年的是否可以税前扣除(企业所得税)
董孝彬老师
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提问时间:05/27 21:47
#税务#
您好,不可以,暂估的要在汇缴税前扣除,只有一个可能是发票来了
阅读 26
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我想说能不能把我调到40期去,41期太慢了
东老师
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提问时间:05/27 21:45
#财务软件#
您好,您指的是调什么呢?学习吗如果是的话,可以联系客服呢
阅读 84
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老师,我想问一下。就是现在装修,然后都是预付款,做多少算什么,这个预付款可以分摊吗,还是等装完,
刘艳红老师
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提问时间:05/27 21:36
#实务#
您好,这个是没有开发票进来吗
阅读 25
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老师,不改之前的账和财务报表,年度的数据也沿用四季度的报表,只在汇算里调增调减,这样的话,到了26年财务报表里的期初数据是哪个数据呢,延续25年期末的数据?还是什么呢,这个不太懂
刘艳红老师
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提问时间:05/27 21:34
#实务#
您好,26年是去年12月底的数据
阅读 34
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老师,请问汇算清缴人数到底要不要跟第四季度申报的平均数一致?
刘艳红老师
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提问时间:05/27 21:33
#实务#
您好,要的,这个是一致的
阅读 17
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员工工资卡不能收转账工资,这种情况怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:05/27 21:19
#实务#
您好,这种可以现金支付
阅读 22
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老师我将管理费用转为研发费用了,您看这样做对吗
apple老师
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提问时间:05/27 21:18
#实务#
同学你好,你的利润表 其实 研究费用仍然属于管理费用, 但是,你把它单独列出来 也是对的
阅读 62
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车间材料成本结转的会计分录是什么?
秦老师
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提问时间:12/05 11:30
#会计实务#
车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤: 1. 原材料领用: 借:车间材料成本 贷:原材料库存 当车间从仓库领用原材料时,会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户,并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入: 借:在产品中的材料成本 贷:车间材料成本 当产品在生产过程中使用原材料时,会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户,并同时减少车间材料成本账户。 这样,车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。
阅读 1083
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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同?
李老师
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提问时间:12/05 11:29
#会计实务#
交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同: 1. 定义:交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产,包括股票、债券、货币市场工具等;而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产,如股票、债券、期货等。 2. 记账方法:交易性金融资产按公允价值计量,并将公允价值变动计入当期损益;而短期投资一般按成本计量,但如果可变现金额低于成本,则按可变现金额计量。 3. 持有期限:交易性金融资产是短期持有的,通常在一年内变现;而短期投资的持有期限可以超过一年,但通常也是较短期的。 4. 目的不同:交易性金融资产的目的是为了短期获利,通过买卖交易赚取差价;而短期投资的目的是为了投资增值,通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。 总的来说,交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况,正确分类和处理这两类资产,以确保财务报表的准确性和可靠性。
阅读 1281
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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师
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提问时间:12/05 11:20
#会计实务#
成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法: 1. 成本分类:首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类,常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算:根据成本分类,将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额,以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配:根据企业的成本分配政策,将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析:通过对成本进行分析,可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析:除了会计和管理知识外,统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析,可以对成本进行更深入的研究和解读。 综合运用会计、管理和统计等知识和方法,可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况,为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。
阅读 1199
收藏 5
车船税在会计凭证中如何记录?它对企业的财务报表有什么影响?
王一老师
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提问时间:12/05 11:14
#会计实务#
车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费,它是企业的一项固定支出。在会计凭证中,车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。 一般来说,车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录: 1. 在借方记录车船税支出,以反映企业支付的车船税金额; 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少,以反映企业支付车船税的出账金额。 在财务报表中,车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响: 1. 资产负债表:车船税支付会减少企业的现金或银行存款,从而减少企业的流动资产。 2. 利润表:车船税支付会被列入费用项目,从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表:车船税支付会被列入经营活动现金流出项,从而减少企业的经营活动现金流量。 综上所述,车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响,减少企业的现金和净利润,并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况,以确保财务报表的准确性和完整性。
阅读 1562
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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么?
王一老师
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提问时间:12/05 11:07
#会计实务#
投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面: 1. 用途不同:投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产,主要用于投资目的;而固定资产房产是指企业自用的房地产,主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同:投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算,以公允价值计量,计入资产负债表中;而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算,以成本计量,计入资产负债表中。 3. 报告要求不同:投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露,包括投资成本、公允价值变动、租金收入等;而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露,包括购置成本、累计折旧、净值等。 需要注意的是,具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同,建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。
阅读 900
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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税,可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久?
李老师
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提问时间:12/05 10:50
#会计实务#
留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后,支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。
阅读 1169
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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备,用以减少账面应收账款的价值。请问,坏账准备的计算方法是什么?
王一老师
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提问时间:12/05 10:32
#会计实务#
坏账准备的计算方法主要有两种:百分比法和个别计提法。 1. 百分比法:根据历史经验或行业平均水平,确定一个适当的坏账损失比例,将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为:坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法:根据对具体客户的信用状况进行评估,将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估,并根据其信用风险确定适当的计提金额。 需要注意的是,坏账准备的计提应遵循会计准则的规定,并且应该进行定期检查和调整,以确保坏账准备的充分性和准确性。
阅读 745
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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时,会计处理的基本原则是什么?
王一老师
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提问时间:12/05 10:29
#会计实务#
在使用固定计提折旧方法时,会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则:按照持续性原则,企业应该持续地计提固定资产的折旧费用,以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额,在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则:根据匹配原则,企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用,因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。 综上所述,使用固定计提折旧方法时,会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则,以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。
阅读 1112
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房贷利率转换涉及哪些因素?
周老师
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提问时间:12/05 10:25
#会计实务#
房贷利率转换涉及以下几个因素: 1. 基准利率:房贷利率通常以某个基准利率为基础,例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型:房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率,而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期:浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率,例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式:利率调整可以是按照固定的比例进行调整,也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制:有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限,以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式:房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式,例如利率=基准利率 调整比例。 7. 其他因素:还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换,例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。 需要注意的是,房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此,在实际操作中,需要根据具体情况进行分析和处理。
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