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老师,企业所得税汇算清缴,是看利润表的亏损吗?去年的利润表净利润是负的60000,今年的利润表是正的50000,意思可以弥补亏损,今年不用缴纳企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:03/26 22:36
#实务#
您好,是的,这个可以弥补的
阅读 34
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个体户2025年开具了一张专票,交了增值税16.83和城建税0.59。在做2025年个税汇算清缴B表时,成本费用中的税费一栏如何填写金额?
董孝彬老师
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提问时间:03/26 22:34
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 86
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内部账目,大部分没有发票和银行回单,能做费用吗?内账只记账就行?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 22:29
#实务#
您好,这个最好和银行回单对下,要不然银行流水会有差异,
阅读 49
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哪些增值税企税视同销售业务的
董孝彬老师
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提问时间:03/26 22:25
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 77
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你好老师25年6月份多计提了工资5800工会经费348在26年冲红会计分录怎么做 是小会计准则怎么会计分录
刘艳红老师
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提问时间:03/26 22:16
#实务#
您好, 借:应付职工 贷:利润分配-未分配
阅读 28
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个税申报专项扣除基本医疗是还包含了扣除补充医疗保险吗
刘艳红老师
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提问时间:03/26 22:14
#税务#
您好,允许扣除的基本医疗,包含每年年头缴的补充大病医保。大病医疗已正式纳入个人所得税专项附加扣除项目中,纳税人在一个纳税年度内,发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分,可在80000元限额内据实扣除,扣除时间为次年3月1日至6月30日进行汇算清缴时扣除
阅读 84
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老师,请问下老板的一个公司小规模劳务公司,3月份把户开上了,但是养老申报了2个人老板和老板娘,但是老板说 他已经交了居民的,不交职工的,现在怎么办?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 22:13
#建筑#
您好,那就把他的去掉就地
阅读 140
收藏 1
老师在水务工程服务行业里面的那个购买材料进哪里?是4401工程施工还是1605工程物资?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 22:13
#实务#
您好,这个是计入工程物资里面
阅读 35
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老师做进出的帐,报关这方面麻烦给个流程。谢谢
董孝彬老师
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提问时间:03/26 22:09
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 60
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资金流一致指的是资金是通过对公账户转账的,金额加起来一致就可以对吧,不是说合同上写的10万,我就要一笔10万转过去
董孝彬老师
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提问时间:03/26 22:06
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 46
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现在发生现金折扣怎么进行账务处理 还是记入财务费用吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/26 21:57
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 126
收藏 1
出口日期25年末,提单是26.1月初 所得税收入和增值税收入都记入25年12月对吗?如果不对政策依据是什么?
秦老师
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提问时间:03/26 21:51
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,出口日期在25年末,提单在26年1月初,所得税收入和增值税收入可以记入25年12月。 解释: 1.所得税收入确认:根据企业所得税政策,销售收入的确认通常以合同约定的收款日期或实际取得索取价款凭据的时间为准。如果出口货物在25年末已完成销售行为,并取得索取价款的凭据,即使提单在26年1月初,收入仍应计入25年。 2.增值税收入确认:增值税的纳税义务发生时间通常以开具发票或货物发出并取得索取销售款项凭据的时间为准。如果出口货物在25年末已发出,并取得相关凭据,即使提单在26年1月初,增值税收入也应计入25年。 政策依据: -《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十三条:企业销售货物的收入,按照合同约定的收款日期或实际取得索取价款凭据的日期确认收入。 -《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》:出口货物的增值税纳税义务发生时间为货物报关出口之日或取得索取销售款项凭据的日期。 祝您学习愉快!
阅读 128
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老师不想报税的收入,是不是尽量不要进对公账户?但是如果进私账的话,不也会被监控吗?私户对应的应该是个体户吧。个体户就不会被监控吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/26 21:45
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 67
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老师你好,税负和税率有什么区别
刘艳红老师
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提问时间:03/26 21:38
#实务#
您好,税负就是说公司要按这个标准来交税,税率就是税法规定要开的税率
阅读 31
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期末结转时间怎么选择
刘艳红老师
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提问时间:03/26 21:38
#实务#
您好,结转时间就是当月的,选当月就可以
阅读 23
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老师好,车间的固定资产日常维修费到底应该计入管理费用还是制造费用呢?
刘艳红老师
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提问时间:03/26 21:37
#实务#
您好,这个是计入管理费用中
阅读 32
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老师好,本公司是做工程设计的。现老总有门路想做销售医疗床的项目,这种能不能在原营业执照上添加,直接做呀
刘艳红老师
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提问时间:03/26 21:31
#实务#
您好,可的,直接增加经营范围
阅读 32
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老师,为什么这里税率是2%
刘艳红老师
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提问时间:03/26 21:31
#实务#
您好,你是指哪里,拍我看下吧
阅读 23
收藏 0
年收入超过12万才需要做所得税汇算清缴吗
刘艳红老师
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提问时间:03/26 21:30
#CPA#
您好,是的,没有超过不用做的
阅读 150
收藏 1
在制造业内,可以抵扣的增值税不入成本,不能抵扣的入成本吗。那么专票可以抵扣不入成本,普票入成本。
刘艳红老师
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提问时间:03/26 21:23
#实务#
您好, 是的,这个直接抵扣进项了
阅读 48
收藏 0
没有认证抵扣的发票也需要先入账吗?还是说可以先不入账
董孝彬老师
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提问时间:03/26 21:13
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 44
收藏 0
车间材料成本结转的会计分录是什么?
秦老师
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提问时间:12/05 11:30
#会计实务#
车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤: 1. 原材料领用: 借:车间材料成本 贷:原材料库存 当车间从仓库领用原材料时,会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户,并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入: 借:在产品中的材料成本 贷:车间材料成本 当产品在生产过程中使用原材料时,会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户,并同时减少车间材料成本账户。 这样,车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。
阅读 1037
收藏 4
交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同?
李老师
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提问时间:12/05 11:29
#会计实务#
交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同: 1. 定义:交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产,包括股票、债券、货币市场工具等;而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产,如股票、债券、期货等。 2. 记账方法:交易性金融资产按公允价值计量,并将公允价值变动计入当期损益;而短期投资一般按成本计量,但如果可变现金额低于成本,则按可变现金额计量。 3. 持有期限:交易性金融资产是短期持有的,通常在一年内变现;而短期投资的持有期限可以超过一年,但通常也是较短期的。 4. 目的不同:交易性金融资产的目的是为了短期获利,通过买卖交易赚取差价;而短期投资的目的是为了投资增值,通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。 总的来说,交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况,正确分类和处理这两类资产,以确保财务报表的准确性和可靠性。
阅读 1248
收藏 5
成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师
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提问时间:12/05 11:20
#会计实务#
成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法: 1. 成本分类:首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类,常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算:根据成本分类,将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额,以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配:根据企业的成本分配政策,将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析:通过对成本进行分析,可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析:除了会计和管理知识外,统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析,可以对成本进行更深入的研究和解读。 综合运用会计、管理和统计等知识和方法,可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况,为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。
阅读 1156
收藏 5
车船税在会计凭证中如何记录?它对企业的财务报表有什么影响?
王一老师
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提问时间:12/05 11:14
#会计实务#
车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费,它是企业的一项固定支出。在会计凭证中,车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。 一般来说,车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录: 1. 在借方记录车船税支出,以反映企业支付的车船税金额; 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少,以反映企业支付车船税的出账金额。 在财务报表中,车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响: 1. 资产负债表:车船税支付会减少企业的现金或银行存款,从而减少企业的流动资产。 2. 利润表:车船税支付会被列入费用项目,从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表:车船税支付会被列入经营活动现金流出项,从而减少企业的经营活动现金流量。 综上所述,车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响,减少企业的现金和净利润,并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况,以确保财务报表的准确性和完整性。
阅读 1492
收藏 6
投资产房地产和固定资产房产的区别是什么?
王一老师
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提问时间:12/05 11:07
#会计实务#
投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面: 1. 用途不同:投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产,主要用于投资目的;而固定资产房产是指企业自用的房地产,主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同:投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算,以公允价值计量,计入资产负债表中;而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算,以成本计量,计入资产负债表中。 3. 报告要求不同:投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露,包括投资成本、公允价值变动、租金收入等;而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露,包括购置成本、累计折旧、净值等。 需要注意的是,具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同,建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。
阅读 876
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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税,可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久?
李老师
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提问时间:12/05 10:50
#会计实务#
留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后,支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。
阅读 1134
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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备,用以减少账面应收账款的价值。请问,坏账准备的计算方法是什么?
王一老师
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提问时间:12/05 10:32
#会计实务#
坏账准备的计算方法主要有两种:百分比法和个别计提法。 1. 百分比法:根据历史经验或行业平均水平,确定一个适当的坏账损失比例,将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为:坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法:根据对具体客户的信用状况进行评估,将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估,并根据其信用风险确定适当的计提金额。 需要注意的是,坏账准备的计提应遵循会计准则的规定,并且应该进行定期检查和调整,以确保坏账准备的充分性和准确性。
阅读 702
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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时,会计处理的基本原则是什么?
王一老师
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提问时间:12/05 10:29
#会计实务#
在使用固定计提折旧方法时,会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则:按照持续性原则,企业应该持续地计提固定资产的折旧费用,以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额,在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则:根据匹配原则,企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用,因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。 综上所述,使用固定计提折旧方法时,会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则,以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。
阅读 1085
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房贷利率转换涉及哪些因素?
周老师
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提问时间:12/05 10:25
#会计实务#
房贷利率转换涉及以下几个因素: 1. 基准利率:房贷利率通常以某个基准利率为基础,例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型:房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率,而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期:浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率,例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式:利率调整可以是按照固定的比例进行调整,也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制:有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限,以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式:房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式,例如利率=基准利率 调整比例。 7. 其他因素:还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换,例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。 需要注意的是,房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此,在实际操作中,需要根据具体情况进行分析和处理。
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