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老师好！写字楼物业公司开票给供电公司电费20万，物业再分摊到每个客户收取电费，客户开票给物业公司。这笔会计分录怎么处理？
文文老师 | 提问时间：01/18 09:47

#实务#

按销售电力进行处理，可按其他业务收入与其他业务成本处理

阅读 17

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老师，税务申报出现风险提示，可我填的对的了，继续申报吧？
小林老师 | 提问时间：01/18 09:46

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 53

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老师您好补提24年的折旧没有交所得税也没有发票也不抵扣怎么做账务处理啊需要调报表吗
小菲老师 | 提问时间：01/18 09:45

#实务#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：累计折旧

阅读 43

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老师！在网页端申报生产经营所得税，成本费用系统自带出取得发票的价格，税金是分开的，小规模成本不是价税合计金额吗？我需要更改不？
文文老师 | 提问时间：01/18 09:45

#实务#

小规模成本是价税合计金额，要修改的

阅读 14

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老师你好，月末进项税额大于销项税额，需要做账吗
文文老师 | 提问时间：01/18 09:43

#实务#

月末进项税额大于销项税额，不需要做账

阅读 30

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您好，养殖场个体工商户购进的牛养一段时间再卖，有规定养多长时间增值税和个体经营所得是免的么
文文老师 | 提问时间：01/18 09:42

#税务#

你好，各地执行存在差异，建议提前向当地税务局确认：是否认可特定养殖周期（如6个月以上）；外购牛再养殖后的销售是否可视为“自产”。

阅读 15

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老师我想问一下我们公司计提工资时是12月计提的11月的工资，但是一直没有发。我现在1月要报个税那我报个税应该报几月的个税呢
文文老师 | 提问时间：01/18 09:41

#财务软件#

没有发放，可零申报的

阅读 115

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老师你好，公司名字是建筑公司，我不知道他以啥业务为主，老师你说公司进的百叶窗，有的直接销售，有的厂家没安排人安装，我们找人安装，怎么做账啊
apple老师 | 提问时间：01/18 09:39

#实务#

同学你好，不管对方是做啥业务的，财务账按照会计准则处理就行购买时借：库存商品贷：银行存款等，销售时，借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入同时，结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 32

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未核定营业账簿印花税且全年无实缴资本，是否需要申报？如申报按次还是按期申报？
文文老师 | 提问时间：01/18 09:38

#实务#

未核定营业账簿印花税且全年无实缴资本，不需要申报

阅读 43

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请问老师我找不到取得发票这栏呢
小菲老师 | 提问时间：01/18 09:37

#实务#

同学，你好有截图吗？

阅读 19

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公司21年买的汽车260万，23年才入系统折旧，现在准备卖出去，对公司账面有哪些影响，税务要交哪些税
小菲老师 | 提问时间：01/18 09:35

#税务#

同学，你好要缴纳增值税，附加税。

阅读 43

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你好老师，我想问一下一个个体工商户，核定的是定期定额征收，但是我们每个月的收入有十几万，或者20来万，那我用不用申报？我看后台自动零申报了
暖暖老师 | 提问时间：01/18 09:28

#实务#

你好是的这里是定期定额不需要申报的

阅读 62

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5固定资产折旧年折旧额是70.03，月折旧额是5.84，折到最后年折旧额是15.48，月折旧额是1.29，每月按1.29计提折旧可以吗
apple老师 | 提问时间：01/18 09:26

#实务#

同学你好，你家不是按照直线法计提折旧对吗。不管哪种方法，会计法上都是按照年计算折旧的，那么，具体到月份时，就是年折旧/月份数，因此，1。29是可以的

阅读 14

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收入走了对公账户10万，各种费用支出全部老板微信支付一共20万，没有工资个税，老师，这种分录怎么写，怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：01/18 09:25

#实务#

你好，支付的具体是什么费用呀

阅读 66

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个体户在没有成本票的情况下，经营所得如何申报
小菲老师 | 提问时间：01/18 09:24

#税务#

同学，你好那成本就是填写0

阅读 58

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单位卖车需要交增值税吗
小菲老师 | 提问时间：01/18 09:24

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 42

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请问，承接的修缮项目，分包给别人，收到别人开的建筑服务发票，怎么做分录入成本？还是说可以直接入”管理费用-维修费“？
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 09:22

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 66

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25年个体户经营所得预缴纳税是什么时候
小菲老师 | 提问时间：01/18 09:22

#税务#

同学，你好一般季度申报，就是预缴

阅读 42

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老师好！请问增值税申报表这个项目（一）按适用税率计税销售额是否是含税金额？
小菲老师 | 提问时间：01/18 09:19

#税务#

同学，你好不含税销售额

阅读 32

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老师。劳务派遣外包人员在本职工餐厅吃饭，计入哪个科目，怎么做账？和本单位人员接待客户在餐厅吃饭能计在一起吗
暖暖老师 | 提问时间：01/18 09:18

#实务#

你好，可以的，根据人工所在部门不同计入管理费用福利费，制造费用福利费等

阅读 29

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央企采购食堂蔬菜，从个人处购买，有个人代开发票给央企合适吗？
apple老师 | 提问时间：01/18 09:17

#实务#

同学你好，个人能开发票是最好的了，这个个人可以去税局代开发票

阅读 19

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 973

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1166

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1085

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1372

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 818

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1080

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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