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老师您好,我们公司上年度挂了应收账款贷方的款项,实际上年度业务已经完成了,只是没有发票,这种款本年度应该怎么调整呢。还有上年有部分银行流水没有入账,导致目前银行流水余额对不上,怎么调整呢
郭老师
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提问时间:06/21 14:50
#税务#
借应收账款,贷主营业务收入、应交税费,无票收入。如果对方不要发票。
阅读 5918
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办公室装修要交什么税
宋生老师
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提问时间:05/15 16:28
#税务#
你好,自己装修不用交税,这个装修合同的话要交印花税。
阅读 5918
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别的公司委托我们公司加工产品,我们可以开委托加工费用么,
郭老师
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提问时间:05/15 15:03
#税务#
加工企业可以的,可以这么做的。
阅读 5918
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老师,请问一下,其他公司把股权转让给我公司,双方都需要申报缴纳印花税,还是只是卖方申报缴纳印花税,我公司不用?
小锁老师
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提问时间:06/21 13:44
#税务#
您好,这个的话是,双方都需要申报缴纳印花税
阅读 5917
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老师,分公司是不是不能享受5%的优惠税率呢?
文文老师
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提问时间:06/20 17:04
#税务#
分公司 是不能享受5%的优惠税率
阅读 5917
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老师销售方开票信息里面的银行账号和开户行每次都需要重新录入,怎样可以把它固定起来
刘艳红老师
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提问时间:05/16 14:07
#税务#
您好,你说的是全电发票吧
阅读 5917
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嵌入式软件即征即退在开票时怎么开?有软件和硬件
朴老师
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提问时间:06/01 13:29
#税务#
开票的资料要和备案的名称一致,软件单独开,硬件也单独开,不能混. 折扣票没有什么具体要求,需开在一张票上. 申请退税时要提供的资料每个税局不一样,要去核证. 要先抵扣,在实际税负超过3%的基础上才能退税.不是销项全部退税. 法律依据: 为落实《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)的有关精神,进一步促进软件产业发展,推动我国信息化建设,现将软件产品增值税政策通知如下: 一、 软件产品增值税政策 (一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策. (二)增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策. 本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等,单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内. (三)纳税人受托开发软件产品,著作权属于受托方的征收增值税,著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税;对经过国家版权局注册登记,纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的,不征收增值税. 二、软件产品界定及分类 本通知所称软件产品,是指信息处理程序及相关文档和数据.软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品.嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品. 三、满足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料; 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》. 四、软件产品增值税即征即退税额的计算 (一)软件产品增值税即征即退税额的计算方法: 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% (二)嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算: 1.嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% 2.当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定: ①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; ②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定; ③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定. 计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×(1+10%). 五、按照上述办法计算,即征即退税额大于零时,税务机关应按规定,及时办理退税手续. 六、增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额;对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额,不得进行分摊.纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案,并自备案之日起一年内不得变更. 专用于软件产品开发生产的设备及工具,包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备. 七、对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品,如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的,应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本.凡未分别核算或者核算不清的,不得享受本通知规定的增值税政策. 八、各省、自治区、直辖市、计划单列市税务机关可根据本通知规定,制定软件产品增值税即征即退的管理办法.主管税务机关可对享受本通知规定增值税政策的纳税人进行定期或不定期检查.纳税人凡弄虚作假骗取享受本通知规定增值税政策的,税务机关除根据现行规定进行处罚外,自发生上述违法违规行为年度起,取消其享受本通知规定增值税政策的资格,纳税人三年内不得再次申请. 九、本通知自2011年1月1日起执行.《财政部国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》(财税字〔1999〕273号)第一条、《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)第一条第一款、《国家税务总局关于明确电子出版物属于软件征税范围的通知》(国税函[2000]168号)、《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号)第十一条第一款和第三款、《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策问题的通知》(财税[2006]174号)、《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》(财税[2008]92号)、《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2009]65号)第一条同时废止.
阅读 5917
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老师我们是社会团体,开了财政收据以后,没收到会费打款要确认收入吗,怎么做帐
蓝小天老师
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提问时间:05/16 09:33
#税务#
社会团体开出财政收据后,如果没有收到会费打款,通常不需要确认收入。
阅读 5916
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对方是个体户欠我发票,对方个体户注销了,怎么办
郭老师
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提问时间:05/15 18:11
#税务#
没有发票,正常做帐抵扣不了所得税的 金额大吗
阅读 5916
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会计分录是这个吗 1、资产=负债 所有者权益(会计恒等式) 收入-费用=利润 2、期末余额=期初余额 本期增加发生额- 本期减少发生额
家权老师
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提问时间:02/25 17:03
#税务#
是的,就是那样的等式
阅读 5916
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老师这题会计分录不会写
朴老师
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提问时间:06/20 17:19
#税务#
同学你好 这是两个题 给你回答哪个呢? 平台规则一题一问
阅读 5915
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个人交多少税率的个人所得税?
宋生老师
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提问时间:05/30 09:20
#税务#
你好!是什么业务的个税
阅读 5915
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网上第一次申请数电发票的流程
朴老师
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提问时间:10/16 11:06
#税务#
1.登录到所在省份的电子税务局网页,找到相应的模块进行票种核定;如果已经有电子发票的票种核定,则可以直接通过发票领用模块进行申领。 2.对于未核定电子发票的票种,先要在“我要办税—发票使用—发票票种核定”模块中进行票种核定,再通过“我要办税-发票使用-发票领用”模块进行申领。 3.若已经核定了电子发票的票种,则可以直接通过“我要办税-发票使用-发票领用”模块进行申领。 4.在申领过程中,需要用户选择领取方式、填写申领数量等基本信息并核对提交,提交成功后等待业务受理。 5.对于电子发票,提交成功在领取记录中点击红色申请单号即可看到领取的发票号段信息。
阅读 5915
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什么情况交房产税,计税依据是什么
廖君老师
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提问时间:06/21 08:10
#税务#
您好,有房产时就要交,如果出租是租金*1.2% 不出租就是 房产原值*(1-扣除率)*12%
阅读 5914
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请问老师电子税务局开票流程?
宋生老师
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提问时间:06/21 09:48
#税务#
你好!你是要开全电发票吗
阅读 5914
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老师,今年7月1号开始注册资金实缴,实缴存进公户入了实收资本的钱,还能取出来吗,怎么才能合理
家权老师
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提问时间:06/21 10:35
#税务#
可以用于公司的经营,不能私人用途
阅读 5914
收藏 21
本期也有进项税额转出,请问可以进项低免吗?
郭老师
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提问时间:06/20 15:48
#税务#
你好 可以用进项来抵扣的
阅读 5914
收藏 18
企业所得税汇算: 例如:当年计提工资10万,实发11万,工资纳税调整是否需要调增1万?福利费中开发间接费1万(当期不采用费用化),销售费用1万,管理费用1万,应付职工薪酬-福利费3万,当期计税金额按2万还是3万算呢?
东老师
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提问时间:05/16 09:45
#税务#
你好,如果填表按照10万填的话是不用纳税调整。
阅读 5914
收藏 25
老师,合同本人没空签名,他让亲属过来签名。要什么手续吗
小锁老师
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提问时间:06/20 21:49
#税务#
您好,这种的话,准备一个授权委托书,这个就可以的
阅读 5913
收藏 0
老师法定盈余公积是什么时候提取的呢,公司从来没提取过有影响吗
宋生老师
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提问时间:06/20 17:30
#税务#
你好!你有盈利,就在年底提取就行 法定的,是要提的了。因为法律规定要提
阅读 5913
收藏 0
设备入账固定资产,税务上边可以一次性扣除,这样的话,我们平时都利润表就出现盈利,这个该怎么办
郭老师
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提问时间:05/16 10:49
#税务#
你好,没有关系的,这个不影响。
阅读 5912
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有两台车电动保洁车,因前期准备工作要用到,所以公司还没注册前·个人先购买了两台电动保洁车,开票也是开个人的·这票怎么报销?
郭老师
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提问时间:05/15 19:32
#税务#
你好,现在企业执照下来了吗?如果是的话,你问一下对方还能红冲吧,开给客人不好做帐,相当于是个人消费了。
阅读 5912
收藏 8
电子发票的操作步骤有没?
易 老师
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提问时间:04/25 11:17
#税务#
具体操作步骤如下: 1、首先各自打开所安排的开票软件,双击打开即登录。 2、在开票软件的页面找到发票管理的页面,然后找到发票填开。 3、在发票填开里面选择“电子发票开具”点击进入。 4、进入到开票的页面,把对应的公司信息填写好,然后点击下方的开具。 5、点击开具以后会跳转到填写接受发票的几个方式,大家根据客户的要求填写一个就行然后点击确认即可开具成功
阅读 5912
收藏 22
老师,固定资产折旧采用加速折旧法,在会计法和税法上处理有什么不一样的?实际是怎么不一样的,可以说一下吗
郭老师
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提问时间:06/21 16:39
#税务#
你好,你说的是500万一次抵扣所得税的吗?
阅读 5911
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这个个体户好像没有备案银行账户信息,现在开全电能开吗
bamboo老师
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提问时间:06/21 16:48
#税务#
您好 个体户没有备案银行账户信息,现在开全电能开
阅读 5911
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老板有两个公司,从A公司公户转到B公司,此款是B公司的注册资本,需要注意什么吗
家权老师
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提问时间:06/20 16:05
#税务#
备注;投资款,然后次年1月申报印花税
阅读 5911
收藏 9
退休人员跟企业签订了劳务合同,工资是3600元,这种情况怎么做账,还需要报个税中的哪项啊,这个人还要给公司出具什么吗?我们是一般纳税人公司
郭老师
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提问时间:05/16 09:04
#税务#
你好,给他按照工资薪金来就可以的,每个月也是可以扣除5000。
阅读 5911
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长期股权投资要叫印花税(产权转移书据)吗?怎么计算?
家权老师
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提问时间:05/15 17:09
#税务#
如果是通过股权转让取得的投资,按产权转移书据交印花税,就是按转股金额*0.05%
阅读 5911
收藏 25
全电发票在哪里可以看到领了多少额度的发票,谢谢,
朴老师
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提问时间:03/21 11:22
#税务#
同学你好 纳税人登录电子税务局,在【我要办税】-【开票业务】-【蓝字发票开具】-【数据概览】模块查看。 第二种,纳税人登录电子税务局,在【我要办税】-【开票业务】-【蓝字发票开具】-【发票填开】-【立即开票】模块销售方信息中也可以查看当前可用授信额度
阅读 5911
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资产负债表中,未分配利润期末余额是760,是亏了还是赚了
家权老师
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提问时间:06/21 17:16
#税务#
是正数就是赚了的哈
阅读 5910
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