财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好，我们是外贸公司，老板以公司申请香港账户收外汇，走香港账户都是买单报关。需要做账申报纳税吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 15:03

#税务#

你好，需要做账申报纳税

阅读 35

收藏 0
我们销售混合菌菇，就那种干的菌菇汤包，税率是多少？属于蔬菜免税政策里吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:54

#税务#

属于蔬菜免税政策里

阅读 56

收藏 0
小规模开具的专票农产品3个点的专票，按九个点计算抵扣进项，会计分录是不是要把增加的进项自己加上去
家权老师 | 提问时间：11/12 14:51

#税务#

把3%的进项转出，按9%计算抵扣进项

阅读 28

收藏 0
城建税和教育费附加的计税依据是什么？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:49

#税务#

直接按应交的增值税计提

阅读 38

收藏 0
老师，你好，请问收到餐费，体现有临时工，这样子是不是要申报临时工的工资，要是没有申报，是要给他们代扣代缴劳务报酬吗
家权老师 | 提问时间：11/12 14:49

#税务#

临时工的工资要申报的，不然就不能税前扣除

阅读 23

收藏 0
老师好，火车票计算抵扣的进项税填列在增值税申报表那一列？
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:46

#税务#

同学，你好填在8b里面

阅读 38

收藏 0
2024年12月A公司借款给B公司790000元，合同约定的年利率1%，那么A公司确认收入的分录怎么写，确认收入的金额是多少？这个借款给B公司的收入需要交什么税？税率是多少？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：11/12 14:44

#税务#

是的。A 企业作为法人股东，可用公账向 B 转账 7000 元，需在转账备注中明确 “股权转让款”，并确保已签订正式的股权转让协议（明确 A 受让 B7% 股权及对应价款），即可合规。

阅读 198

收藏 1
请问购入空调2000元，普通发票，几年后买掉要交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:42

#税务#

你好，卖掉要交增值税

阅读 25

收藏 0
老师，我们开出的发票，前几年的，对方已抵扣了，能退回红冲吗
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:42

#税务#

同学，你好可以红冲

阅读 37

收藏 0
老师，自然人股权转让。税局不认可低价转让（低于净资产）。请问提升价格后的股权转让协议，需要重新签字上传吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:41

#税务#

是的，提升价格后的股权转让协议，需要重新签字上传的

阅读 28

收藏 0
我们律师事务所今年年前才成立，请问一下那个残疾人就业保障金申报怎么填写呀
文文老师 | 提问时间：11/12 14:39

#税务#

今年成立的，不用申报残保金

阅读 27

收藏 0
金税四流合一的具体表现
家权老师 | 提问时间：11/12 14:39

#税务#

金税四期强调“四流合一”，即合同流、货劳流、票据流、资金流的一致性和匹配性。合同流合同流指的是企业与客户或供应商之间签订的业务合同，它是业务交易的法律基础。在金税四期的监管下，合同信息将被严格监控，确保业务的真实性和合法性。货劳流货劳流指的是实际货物或劳务的交付过程。这包括商品的出库、运输、入库以及劳务的提供等。金税四期将通过信息共享平台，实时监控货物的流动和劳务的提供情况，确保与合同内容一致。票据流票据流涉及发票的开具、传递和报销等环节。在金税四期系统下，发票的开具和报销将实现全票面上传，不仅包括发票抬头、金额，还包括商品名称、规格、数量、单价等详细信息。这将有助于税务部门更准确地掌握企业的交易情况。资金流资金流是指企业资金的流入和流出，包括收款和付款。金税四期将加强对企业银行账户的监控，确保资金流与合同流、货劳流、票据流相匹配，防止企业通过虚构交易或资金往来逃避税收。

阅读 33

收藏 0
请问公司想在平台开网店需要变更经营范围吗
文文老师 | 提问时间：11/12 14:35

#税务#

不需要变更经营范围

阅读 20

收藏 0
你好转让股权，转让方和受让方都是公司不是个人，转让方怎么缴纳所得税，就是按转让金额作为收入这么申报企业所得税？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:32

#税务#

按超过长期股权投资本金部分计入投资收益交所得税

阅读 28

收藏 0
老师，请问白酒生产企业取得农产品发票怎么填报增值税申报抵扣
家权老师 | 提问时间：11/12 14:29

#税务#

根据农产品发票类型，勾选操作步骤如下：　　①如发票为税控开具的自产农产品销售发票，需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-待处理农产品发票-“自产农产品销售发票”模块功能处理后进行勾选；如果是电票平台开具的自产农产品销售发票，则该发票直接在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选，无需确认。　　②如发票为从小规模处购进的3%农产品专票，需先到【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【待处理农产品发票】-“—【从小规模处取得3%农产品专票】—选择【按票面金额和基础扣除率计算抵扣】”模块功能处理后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。　　③如发票为税务机关代开开具的农产品发票，那么【抵扣勾选】—【发票】—【代开农产品发票录入】进行补录后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。　　（4）如发票为农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票，则在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选。后期领用的当月再做加计扣除勾选【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】—【农产品加计扣除勾选】；

阅读 32

收藏 0
请问电商说平台会上报数据给税务局，这个上报的数据我们能查到吗
文文老师 | 提问时间：11/12 14:27

#税务#

上报的数据我们查不到

阅读 37

收藏 0
老师，请问下同事休产假，有申报社保，但没发工资，人事说是领生育津贴，这种情况下，要怎么申报个税啊？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:19

#税务#

按社保个人填写本期收入

阅读 190

收藏 1
这题为何有二个50%减免
Fenny老师 | 提问时间：11/12 14:16

#税务#

你好，这里是个体户享受六税两费减半征收，其中就有耕地占用税。（财政部税务总局公告2023年第12号）第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加

阅读 129

收藏 1
老师，帮忙算一下要交哪些税，分别交多少
朴老师 | 提问时间：11/12 14:12

#税务#

一、增值税1. 销项税额9 月 1 日开具建筑服务专票：10* 9% = 0.9 万元9 月 15 日开具建筑服务专票：50 * 9% = 4.5 万元销项税额合计：0.9 + 4.5 = 5.4 万元2. 进项税额采购设备及物料取得专票：30 * 13% = 3.9 万元3. 应纳增值税5.4 - 3.9 = 1.5 万元二、企业所得税1. 应纳税所得额收入：按完工进度确认，总收入（10 + 50）× 80% = 48 万元成本：假设项目成本与收入匹配（按 80% 进度），暂不考虑其他成本（题目未明确项目成本，仅列期间费用）期间费用：管理费用 5 万元 + 销售费用 2 万元 = 7 万元弥补以前年度亏损：100 万元（弥补期内）应纳税所得额：48 - 7 - 100 = -59 万元（亏损，无需缴纳企业所得税）

阅读 30

收藏 0
老师，合伙企业（一个自然人合伙人，占5%，一个有限公司合伙人，占5%）卖自有房产，都需要交什么税？
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:10

#税务#

同学，你好合伙企业卖自有房产，涉及增值税、附加税、所得税

阅读 36

收藏 0
新来的员工做税务会计，怎么在电子app上申请成为公司的开票员和办税员？
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:07

#税务#

同学，你好添加路径：法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电局后，在【账户中心】的【添加办税人员模块】进行添加。被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口进入【账户中心】或“企业业务”入口登录页面去做确认授权。若办税人员未在电子税务局注册个人账号的，企业无法新增该办税人员，系统将提示该办税人员尚未注册，应由办税人员先完成注册后，再添加该办税人员。举例：A公司想要新增一名办税人员小王，于是A公司的法定代表人张总通过电子税务局新增了办税人员小王,税务机关通过电子税务局向小王推送待确认的授权信息。小王登录电子税务局对推送的授权信息进行确认后，关联关系即建立，小王成为A公司办税员。

阅读 37

收藏 0
一般纳税人能开3个点的税吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:07

#税务#

可以的，简易计税项目就可以开

阅读 19

收藏 0
报销的费用可以用话费发票代替吗
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:07

#税务#

同学，你好是可以的，只要公司同意

阅读 36

收藏 0
新增值税法中哪里可以看出税务认可无息借款？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:06

#税务#

没有再提借款视同销售了

阅读 19

收藏 0
总公司的残疾人，分公司是独立核算的，那分公司申报残保金的时候可以总公司残疾人使用吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:04

#税务#

不可以的，独立申报残保金

阅读 49

收藏 0
请问退税有利润要求吗？可以平进平出吗？
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:55

#税务#

同学，你好没有利润要求

阅读 25

收藏 0
如果残疾人是2025年11月才安排入职的，那2025年的残疾人保障金的计算，可以按照已经安排一个人来算吗，还是说按照入职的月份来折算
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:55

#税务#

你好不可以的，缴纳2016年的时候才惯用的

阅读 29

收藏 0
老师，我们是外贸企业，除了产品的进项不能抵扣，但是别人也开了专票，那发票用途不用确认就行了是吗
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:51

#税务#

同学，你好那发票用途不用确认就行了是吗不用确认用途的，这个不是强制的

阅读 28

收藏 0
老师好，冷冻鸡翅，鸡腿是多少税率
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:47

#税务#

同学，你好免税的，可以参考根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号）规定：“国务院批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。

阅读 67

收藏 0
老师，申报的销项税额比账面多一分钱怎么处理
郭老师 | 提问时间：11/12 13:44

#税务#

借、营业外支出、其他贷应交税费，未交增值税。

阅读 32

收藏 0

没有找到问题？直接来提问