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老师好，公司购入了固定资产，正常折旧，没有享受一次性扣除政策，汇算清缴的时候还需要填资产折旧表吗
家权老师 | 提问时间：03/18 11:54

#实务#

是的，需要填报那个表的，只要有资产和折旧

阅读 26

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老师，给员工租的宿舍的费用怎么计帐
家权老师 | 提问时间：03/18 11:53

#实务#

那个是计入管理费用-福利费

阅读 65

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企业收到微信现金，不转银直接购买商品或发工资可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:52

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 27

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老师您好，员工的1建证书费用，给他申报的工资个税，这个金额账里是不是也计入工资里面？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:51

#实务#

您好，是的，这个要并入工资里面的

阅读 53

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中间这段话什么意思，看不懂
暖暖老师 | 提问时间：03/18 11:51

#实务#

你好，每年6.30之前在国家工信系统做工商年检得填写操作

阅读 77

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咨询下，计提的利息收入，但未收回。企业汇算清缴怎么处理？ 1、如果这部分利息收入，未到合同的收款日期。 2、如果这部分利息收入，到了合同的收款日期。 3、有限公司和合伙企业的处理方式一样吗。
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:50

#实务#

您好，这个按发票来，收到发票不用调增

阅读 59

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老师好，跨区域事项预交增值税是不是有起征点呢
家权老师 | 提问时间：03/18 11:49

#实务#

小规模才有起征点月10万，一般纳税人没有

阅读 23

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老师，民非企业用税务开发票和用财政开发票有什么区别?
家权老师 | 提问时间：03/18 11:49

#实务#

增值税行为必须开发票，财政收费不需要交增值税

阅读 26

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科目余额表的期初余额是上期结转至本期的金额，上期结转至本期的金额，这个上期是上一个会计年度数字还是从注册到现在的数字？谢谢你！
家权老师 | 提问时间：03/18 11:48

#实务#

上期就是上月余额

阅读 432

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请问老师个人独资企业和个体工商户一样的吧？就如工作室
家权老师 | 提问时间：03/18 11:45

#实务#

建议还是开个体户，个体户的个税可以减半

阅读 29

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请问，公司日常采用微信收款，每月额外扫码汇入1分钱，验证。如何做分录？
家权老师 | 提问时间：03/18 11:44

#实务#

那个计入营业外收入就行

阅读 30

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会计账簿的编制原则是会计准则的基础，其主要原则包括哪些方面
家权老师 | 提问时间：03/18 11:42

#实务#

这些是会计账簿编制所依据的顶层规范，来源于《企业会计准则》及相关法规：权责发生制原则：收入和费用按实际发生期间确认，而非收付时间。历史成本原则：资产按取得时的实际成本计价，后续一般不随物价变动调整。货币计量原则：以货币为统一计量单位，通常以人民币为记账本位币。会计主体原则：账簿记录仅反映本企业经济活动，与所有者及其他主体分离。持续经营原则：假设企业将持续经营，据此进行资产和负债的计量。会计分期原则：将经营活动划分为会计期间（如月、季、年），定期结账

阅读 148

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长期股权投资
暖暖老师 | 提问时间：03/18 11:40

#实务#

你好请把你的具体问题描述一下

阅读 117

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发放年终奖如何做分录
家权老师 | 提问时间：03/18 11:40

#实务#

跟工资一样的做，只是摘要是发年终奖

阅读 21

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老师，劳务派遣费和工资开在一张发票上，入到管理费用—工资，还是入到什么科目？谢谢
家权老师 | 提问时间：03/18 11:37

#实务#

都是计入管理费用-劳务费

阅读 23

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老师，2月我们票开给了对方，但对方一直没有打款，2月份我是不是该做一笔分录：借应收账款～木木公司，贷，主营业务收入贷应交税费（销项税）对吗
小菲老师 | 提问时间：03/18 11:37

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 46

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员工被别人打伤，因为公司的事情，进行的体检费计入什么
小菲老师 | 提问时间：03/18 11:35

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 20

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老师，请问如果是材料购销合同，可以开自动化控制系统1式的发票吗？对应的结转成本清单就自己做出打印。合同实际性质跟工程差不多，但是合同税率是13。发票可以这样操作开出吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:34

#实务#

您好，这种最好是按合同来开好些，实际是什么就开什么

阅读 39

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你好老师。公司外购的库存商品春节发福利，年会自用招待应该如何入账？
小菲老师 | 提问时间：03/18 11:34

#实务#

...

阅读 34

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老师，我更改24年含税卖车22万，不含税收入194690.27，销项税25309.74，合计超了22万，我当时更正表没发现多0.01.现在更正财务报表发现不平，才发现是那个问题，我现在怎么办
暖暖老师 | 提问时间：03/18 11:33

#实务#

你好，这个0.01你调整以下就可以，做到管理费用

阅读 266

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老师:财务报表中本月固定资产借方无数据累计折旧有数据，请问资产负债表中的固定资产应该填什么数
家权老师 | 提问时间：03/18 11:33

#实务#

根据固定资产和累计折旧期末余额数填报

阅读 49

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 1037

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1492

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 876

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1134

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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