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你好，我是a公司股东，a公司拥有b公司70%股份。我可以查b公司帐吗。
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 21:10

#实务#

您好，据相关法律法规，作为A公司股东，您可以要求查阅B公司财务凭证，但需满足一定条件。您需要向A公司明确提出书面要求，并表明查阅目的

阅读 16

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印花税计税依据是什么？资金账簿，印花税计税依据是什么？买卖合同企业所得税计税依据是什么？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/10 21:09

#实务#

稍等，我给您编辑中

阅读 29

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请问直接转账给法人，应该怎么入账？
郭老师 | 提问时间：01/10 21:02

#实务#

借其他应收款，法人贷银行存款

阅读 43

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朴老师，我公司这个月快手店有20几万的收入（内部利润表，按发货来确认），达人佣金按已经结算的达人佣金来统计数据，但是我收入是按照发货来确认的，收入有4千多单，结算的只有18单，有些已经发货但还没有结算的达人佣金就没算进来，按照结算的达人佣金才100来块，这样会不会不配比啊？要配比的话该怎么办呢？
朴老师 | 提问时间：01/10 21:00

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 32

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老师请问下年初做的暂估入帐的固定资产（未开具发票）现在由于一些原因，老板又不想把这个资产放在公司里，之前季度申报的时候资产计入3000万资产了现在最后一个季度申报的时候减掉这个3000万资产可以吗
郭老师 | 提问时间：01/10 20:56

#实务#

你好可以的可以这么做的

阅读 19

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老师印花税没有减半怎么办
郭老师 | 提问时间：01/10 20:54

#实务#

小规模小型微利企业，他会自动判断在申报表里面减半你现在还是采集的，他不会减半的

阅读 43

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为什么结转损益会失败
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 20:52

#实务#

您好，上面显示什么了，拍我看下

阅读 20

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老师请问实收资本交印花税在哪选填减免
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 20:48

#实务#

您好，你是指减半征收吧

阅读 75

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请问老师，个体一般纳税人查账征收用申报印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 20:46

#实务#

您好，公司是主营什么的？

阅读 17

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一个月工资5000元，出勤17天，应发工资多少，双休
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 20:46

#实务#

您好，用5000/22*17，这样算就可以了

阅读 23

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老师，您好，我想向您请教一下，小规模纳税人，期末结转免税的增值税，在编制分录的时候，应该记在营业外收入正面的哪个二级科目，我忘了。麻烦老师告诉一下。谢谢
Fenny老师 | 提问时间：01/10 20:43

#实务#

你好，可以结转到营业外收入-增值税减免。

阅读 63

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请问公司银行存款有300多万元，短期（一个月内）不会有其他用途，如何正确运用这些资金才有增值？
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 20:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师您好，有未开票收入，账务处理和增值税的收入都要做未开票收入吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 20:25

#实务#

您好，是的，都是未开票收入，账表是一样的，增值税和所得税收入也一样未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

阅读 56

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从2026年开始，年销售额超过500万元的会强制升一般纳税人，升一般纳税人之后增值税就是6%了吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 20:18

#实务#

您好，是的，达到500W当月就是一般人，按6%

阅读 17

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老师你好，我们公司这个月有笔补税，补的是23年的做了笔无票收入，那这个账是入在这个月，这个印花税要报吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 20:12

#实务#

您好，你更正的也是23年增值税吧

阅读 27

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老师，企业个税更正申报后，如果需要补税的话，是员工汇算清缴补还是企业先代扣的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 20:10

#实务#

您好，这个是公司交的

阅读 18

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老师，我们公司还没有交2025年12月养老保险（以前只交了养老），但是这个月有工资基数未录入，税务局的领导帮我查是2025年4月新增了失业未申报，也未缴费，然后我录入失业后，还有工伤的基数要录入（以前没有给员工买工伤，）现在测算出来的结果是：养老12月，失业4-12月，工伤是2025年12月，请问：这个工伤是我的误操作造成的吗？（因为老板没有同意要给员工买工伤，员工也没有要求）
董孝彬老师 | 提问时间：01/10 20:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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老师，收到这笔款怎么做账，我们是卖饮料的公司
Fenny老师 | 提问时间：01/10 20:07

#实务#

你好这是偶然收到的款吗。可以计入营业外收入。

阅读 44

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#提问小规模纳税人季度销售额未超过30万，结转增值税的分局怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 20:03

#实务#

您好，这个转到营业外收入就可以

阅读 24

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以前历史遗留问题。导致现在累计盈余科目和实际盈余资金有差异，我该怎么才能调整成实际盈余资金？
刘艳红老师 | 提问时间：01/10 19:52

#实务#

您好，现在是实际的多还是少？

阅读 17

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我们是写字楼物业（一般纳税人），a公司和地产签订了租赁合同，但b公司缴纳了电费给物业，物业怎么才能开b公司的发票呢
朴老师 | 提问时间：01/10 19:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 114

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 973

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1162

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1084

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1370

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 814

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1078

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

阅读 644

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

阅读 1039

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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