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老师，我想问下就是比如公司租房，支出的押金，后面收不回来了，这个房子不租了，然后押金收不回来怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:59

#实务#

同学，你好借：其他应收款贷：银行存款收不回来借：营业外支出贷：其他应收款

阅读 28

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老师你好，在商贸公司买的夹具一件380元普票，请问老师计入什么科目？分录怎么写？急急
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:58

#实务#

同学，你好管理费用-办公费

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本月总分红130977，占股百分之十二点五分红16372，有七个股东，总投资3200000，要算一股多少钱怎么算啊？
朴老师 | 提问时间：03/18 12:50

#实务#

总投资：3,200,000 元总分红：130,977 元每股（每元投资）分红 = 总分红 ÷ 总投资130977/3200000≈0.0409303125

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老师，海南能不能自由兑换货币
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:49

#实务#

同学，你好不可以的

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老师您好，老板又开了一个新公司，老公司是卖医疗器械的的，老公司的研发工程师做了运动产品，放到新公司卖，新公司要具备什么条件才可以卖并且开销售发票呢？目前新公司一个员工也没有呀，老公司做医疗器械的又不可以卖运动产品呀
朴老师 | 提问时间：03/18 12:48

#实务#

新公司卖运动产品并开票的核心条件工商：营业执照经营范围增加「体育用品 / 健身器材销售」。税务：完成税务登记、核定发票票种、开通数电票 / 税控设备。业务：产品从老公司合法转入（销售 / 技术授权），保证交易真实。普通运动产品无需特殊资质，零员工也能开票经营。老公司不能卖运动产品的原因老公司主营医疗器械，经营范围不含运动品类，直接销售属于超范围经营，且跨品类开票有虚开风险。一句话总结新公司先改经营范围、办好税务，再从老公司合规转入产品，就能正常卖货开票；老公司不能直接卖运动产品。

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老师，产品软件服务费计什科目
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:47

#实务#

同学，你好产品软件服务费通常计入“管理费用”或“销售费用”科目，具体取决于其用途和受益部门

阅读 78

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老师其他应付款要是挂账700万超过两年会有什么风险
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:40

#实务#

同学，你好这个没有关系的

阅读 62

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老师您好，我理不顺了，，老板又开了一个新公司，没有采购，把老公司的东西在新公司卖并且想开发票，我怎么感觉不对头，没有一个员工也没有一个人交社保，老板是法人，老板娘是财务负责人。应该怎么操作才可以呀？谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:28

#实务#

同学，你好把老公司的东西在新公司卖并且想开发票这个可以的，只要正常开票付款就行

阅读 32

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帮忙设置一下结转期间损益
郭老师 | 提问时间：03/18 12:25

#实务#

进入“总账” → “期末” → “结转损益” 或 “期间费用结转” 选择结转方式：账结法系统通常自动列出所有损益类科目，需核对是否完整、无误。设置结转方向：收入类科目贷方结转至“本年利润”贷方；费用类科目借方结转至“本年利润”借方。生成并审核凭证点击“生成凭证”，系统自动生成结转分录。审核凭证借贷是否平衡，金额是否准确。保存并记账，完成结转。

阅读 29

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老师，新增值税法劳务费怎么开票？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 12:18

#实务#

您好，是开现代服务，开这个

阅读 27

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公司应付的货款，老板购买了承兑汇票给对方抵货款，汇票面值是应付货款价格，但因为老板先支付了承兑可以便宜0.5%，这个0.5%的差额我记录到了营业外收入-贴现收入里，申报了所得税，但账务上没有涉及到销项税，所以没交增值税，这样操作对吗
小菲老师 | 提问时间：03/18 12:15

#实务#

同学，你好 0.5%的差额我记录到了营业外收入-贴现收入是可以的

阅读 52

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老师，想请教一下，公司有一些不买社保的人员，发放工资可以通过对公账户发放吗？这群员工申报个税也需要申报吗，能否在企业所得税税前扣除？还有其他操作正规没有税务风险的方式？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 12:12

#实务#

您好，可以对公，能抵税的，这种只要他们不投诉就行

阅读 27

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新成立企业发票调额需要人工审核吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 12:12

#实务#

您好，要的，后台要审核的

阅读 46

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公益性捐赠支出，扣除比例是什么
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 12:03

#实务#

您好，公益性捐赠税前扣除比例通常为年度利润总额的12%。

阅读 45

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老师，中级精讲课26年的什么时候开始，
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 12:00

#实务#

您好，这个一般是四月初开始

阅读 22

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老师好，公司申请了科小，汇算的时候必须要申报研发那张表吗？申报科小成功了，但是没有研发费用发票
家权老师 | 提问时间：03/18 11:56

#实务#

是的，必须要申报的，没有发票就纳税调增，不加计扣除

阅读 29

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老师好，公司购入了固定资产，正常折旧，没有享受一次性扣除政策，汇算清缴的时候还需要填资产折旧表吗
家权老师 | 提问时间：03/18 11:54

#实务#

是的，需要填报那个表的，只要有资产和折旧

阅读 27

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老师，给员工租的宿舍的费用怎么计帐
家权老师 | 提问时间：03/18 11:53

#实务#

那个是计入管理费用-福利费

阅读 65

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企业收到微信现金，不转银直接购买商品或发工资可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:52

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 28

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老师您好，员工的1建证书费用，给他申报的工资个税，这个金额账里是不是也计入工资里面？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 11:51

#实务#

您好，是的，这个要并入工资里面的

阅读 53

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中间这段话什么意思，看不懂
暖暖老师 | 提问时间：03/18 11:51

#实务#

你好，每年6.30之前在国家工信系统做工商年检得填写操作

阅读 77

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 1037

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

阅读 1156

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1492

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 876

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1134

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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