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老师，请问我自己表格核算的产品的成本，做出来的利润表，我不知道总的利润对不对，是不是可以用主营收入-领用的原材料-车间人工-制造费用-管理费用-财务费用-销售费用这样来验证对吗？
朴老师 | 提问时间：01/12 15:16

#实务#

思路方向对，但要加两个关键调整：若有期初 / 期末存货，需用「期初存货 + 本期生产成本 - 期末存货」替代直接领用的成本；若有其他收支、减值损失等，也要计入公式。最终验证公式：营业利润≈主营收入 - 调整后成本 - 三项期间费用 ± 其他收支 - 资产减值损失

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老师，就是员工做的高铁票，除了差旅费还可以作为什么费用报销，可以全额抵扣？
家权老师 | 提问时间：01/12 15:14

#实务#

那个只能作为差旅费抵扣，其他都不行

阅读 19

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25年末计提了住宅+车位共计资产减值 682W，存货跌价准备余额是682W，25年末利润表减值损失金额682W。26年末，因为住宅结转，结转部分的住宅冲回减值598W，未结转的剩余车位需要补计提减值560W，26年末，存货跌价准备余额是 644W。26年末的利润表上面的资产减值损失，应该体现的金额是多少
朴老师 | 提问时间：01/12 15:14

#实务#

26 年末利润表资产减值损失金额 = 本期补提减值 - 本期冲回减值 = 560 - 598 = -38 万元（负数体现减值损失转回）

阅读 13

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老师，物流运输个体，增值税也是一个点对吗
家权老师 | 提问时间：01/12 15:14

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 9

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老师您好，企业控制每月都缴增值税，12月份进来的部分发票没有认证，成本还不够，我是把没认证的进项票入库存税金入代抵扣，还是按没有抵扣的发票金额做暂估合适
暖暖老师 | 提问时间：01/12 15:12

#实务#

你好放在待抵扣里就可以的

阅读 24

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以前抵扣的进项本月红冲了，我要做进项税额转出会计分录要用二级明细进项税额转出吗
家权老师 | 提问时间：01/12 15:12

#实务#

是的，要在附表2对应第20栏填报

阅读 11

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老师，我这边种植小麦交的保险，到期又退回给我了，会计科目怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/12 15:12

#实务#

同学，你好之前的分录，做红字分录

阅读 23

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5年末计提了住宅+车位共计资产减值 682W，存货跌价准备余额是682W。26年末，因为住宅结转，结转部分的住宅冲回减值598W，未结转的剩余车位需要补计提减值560W，26年末，存货跌价准备余额是 644W。26年末的利润表上面的资产减值准备，应该体现的金额是多少
暖暖老师 | 提问时间：01/12 15:12

#实务#

你好应该体现得金额是682+682-598+560-644

阅读 11

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老师工会费是需要公司员工都缴纳吗
文文老师 | 提问时间：01/12 15:11

#实务#

工会经费是由公司缴纳，不是员工缴纳

阅读 10

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一个经营3年半的个体，如何算出，这3年中，总的投入，总的收入，总的支出，总的分红，总的利润等，如何汇总各项数据，并整理出各项数据中的关系，最终核算出总盈亏
朴老师 | 提问时间：01/12 15:11

#实务#

收数据：找齐 3 年银行 / 现金流水、单据；汇总：总投入 = 个人转经营账户 + 垫付的钱；总收入 = 所有销售收款；总支出 = 进货 + 房租等经营开销；总分红 = 个人从经营账户取的钱；总利润 = 总收入 - 总支出；算盈亏：总盈亏 =（总利润 - 总分红）+ 总投入。

阅读 7

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老师我家是一般纳税人服务业，借库存商品借进项税待认证进项税额，贷银行存款，有收入借银行存款贷主营业务收入，贷销项税，老师我家第一个月是销项大于进项，我是这么做的你看对吧，销项大于进项的金额，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷未交增值税，然后交税时候借应交税费未交增值税贷银行存款，老师我这么做对么
郭老师 | 提问时间：01/12 15:10

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 63

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老师公司股东已经实缴到位但是打进来好多款项还是备注的投资款说是老板说备注错了我可以直接入往来吗还是说需要股东出个协议呢
文文老师 | 提问时间：01/12 15:09

#实务#

可以直接计入往来

阅读 22

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老师，电商企业收支都是通过支付宝网商银行，这个怎么做账？
文文老师 | 提问时间：01/12 15:09

#实务#

可通过其他货币资金处理

阅读 28

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工地上面土方运输的公司，成品油。人工。轮胎。维修。过路费。等等这些支出的占比多少是在预警线以内？
小菲老师 | 提问时间：01/12 15:09

#实务#

同学，你好这个没有固定的比例

阅读 21

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老师您好，有个员工一整年的工资，应纳税所得额为150754.68，需要交多少个税呢？麻烦您给写一下计算步骤吧
小菲老师 | 提问时间：01/12 15:08

#实务#

同学，你好有社保，有专项附加扣除吗？

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形象代言人合同书要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：01/12 15:08

#实务#

形象代言人合同书，不要交印花税

阅读 12

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老师，25年底增值税多做了一分钱，和四季度交的税不符，怎么调整？
文文老师 | 提问时间：01/12 15:08

#实务#

调整账务，通过营业外收支调整

阅读 54

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老师，公司缴纳残疾人就业保障金应该怎么计提做分录？
文文老师 | 提问时间：01/12 15:06

#实务#

借：税金及附加贷：应交税费-残保金

阅读 10

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固定资产清理科目期末有余额是正常的吗？
文文老师 | 提问时间：01/12 15:06

#实务#

固定资产清理科目期末，通常无余额

阅读 13

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我们公司有**社保的人，这些人有的会不**后，去领失业险，这个对公司有没有什么影响哦，已经有3个这样做了
文文老师 | 提问时间：01/12 15:06

#实务#

你好，通常对公司没有影响

阅读 43

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我公司向外部公司借款，双方合同约定借款的利率，每年末确认利息金额以发函盖章形式确认。对方本金没还，利息更是没有给。现在起诉对方，我方胜诉，但在强制执行中，对方无可执行财产。企业进入一个死循环？钱收不回来，还要因为合同约定的利息交高额的增值税？操作是否有突破点不用再缴纳增值税？
郭老师 | 提问时间：01/12 15:05

#实务#

这个到了第一次合同约定的时间了吗？到了约定的时间，你们可以再重新签订一个合同没有利息 2026年这个不需要视同销售

阅读 62

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车间材料成本结转的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:30

#会计实务#

车间材料成本结转的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 原材料领用：借：车间材料成本贷：原材料库存当车间从仓库领用原材料时，会计分录将原材料成本转移到车间材料成本账户，并同时减少原材料库存。 2. 产品成本计入：借：在产品中的材料成本贷：车间材料成本当产品在生产过程中使用原材料时，会计分录将相应的材料成本转移到产品中的材料成本账户，并同时减少车间材料成本账户。这样，车间材料成本就会被逐步转移到最终产品的成本中。

阅读 973

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交易性金融资产和短期投资在会计处理上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/05 11:29

#会计实务#

交易性金融资产和短期投资在会计处理上有以下不同： 1. 定义：交易性金融资产是指企业以获取短期获利为目的而持有的金融资产，包括股票、债券、货币市场工具等；而短期投资是指企业以短期内变现为目的而持有的非货币资产，如股票、债券、期货等。 2. 记账方法：交易性金融资产按公允价值计量，并将公允价值变动计入当期损益；而短期投资一般按成本计量，但如果可变现金额低于成本，则按可变现金额计量。 3. 持有期限：交易性金融资产是短期持有的，通常在一年内变现；而短期投资的持有期限可以超过一年，但通常也是较短期的。 4. 目的不同：交易性金融资产的目的是为了短期获利，通过买卖交易赚取差价；而短期投资的目的是为了投资增值，通过持有资产获得股息、利息、期货收益等。总的来说，交易性金融资产和短期投资在会计处理上的不同主要体现在定义、记账方法、持有期限和目的上。会计师需要根据具体的情况，正确分类和处理这两类资产，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 1163

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成本制造费用的计算和分析需要综合运用会计、管理和统计等知识和方法。
王一老师 | 提问时间：12/05 11:20

#会计实务#

成本制造费用的计算和分析是企业管理中非常重要的一环。它涉及到会计、管理和统计等多个方面的知识和方法。下面是一些关键的步骤和方法： 1. 成本分类：首先需要将企业的成本按照不同的分类进行归类，常见的分类包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 2. 成本核算：根据成本分类，将相关的成本进行核算。这包括记录和计算直接材料、直接人工和制造费用的发生额，以及将这些成本分配到相应的产品或生产部门中。 3. 成本分配：根据企业的成本分配政策，将制造费用进行适当的分配。常见的分配方法包括直接分配法、间接分配法和双重分配法等。 4. 成本分析：通过对成本进行分析，可以了解企业的成本结构和成本变动情况。常见的成本分析方法包括成本比较分析、成本差异分析和成本效益分析等。 5. 统计分析：除了会计和管理知识外，统计分析也是成本制造费用计算和分析中的重要方法之一。通过统计分析，可以对成本进行更深入的研究和解读。综合运用会计、管理和统计等知识和方法，可以帮助企业更好地掌握成本制造费用的情况，为企业的决策提供准确的成本信息。这对企业的经营和管理非常重要。

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车船税在会计凭证中如何记录？它对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:14

#会计实务#

车船税是企业在拥有车辆和船只时需要缴纳的税费，它是企业的一项固定支出。在会计凭证中，车船税应该根据实际缴纳的金额进行记录。一般来说，车船税可以按照以下方式进行会计凭证的记录： 1. 在借方记录车船税支出，以反映企业支付的车船税金额； 2. 在贷方记录银行账户或现金账户的减少，以反映企业支付车船税的出账金额。在财务报表中，车船税的支付对企业的财务状况和经营业绩有以下影响： 1. 资产负债表：车船税支付会减少企业的现金或银行存款，从而减少企业的流动资产。 2. 利润表：车船税支付会被列入费用项目，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：车船税支付会被列入经营活动现金流出项，从而减少企业的经营活动现金流量。综上所述，车船税的支付会对企业的财务报表产生直接影响，减少企业的现金和净利润，并影响经营活动的现金流量。企业在编制财务报表时需要正确记录和披露车船税支付情况，以确保财务报表的准确性和完整性。

阅读 1371

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投资产房地产和固定资产房产的区别是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:07

#会计实务#

投资产房地产和固定资产房产的区别主要体现在以下几个方面： 1. 用途不同：投资产房地产是指企业购买或投资于房地产以获取租金收入或资本增值的房地产，主要用于投资目的；而固定资产房产是指企业自用的房地产，主要用于企业经营活动。 2. 记账处理不同：投资产房地产按照投资性房地产会计处理办法进行核算，以公允价值计量，计入资产负债表中；而固定资产房产按照固定资产会计处理办法进行核算，以成本计量，计入资产负债表中。 3. 报告要求不同：投资产房地产在企业财务报表中通常以投资性房地产项目进行明细披露，包括投资成本、公允价值变动、租金收入等；而固定资产房产在企业财务报表中以固定资产项目进行明细披露，包括购置成本、累计折旧、净值等。需要注意的是，具体的会计处理和报告要求可能会根据不同国家或地区的会计准则和法规有所不同，建议在实际操作中参考相关的会计准则和法规进行处理。

阅读 816

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增值税留抵退税是指企业在销售商品或提供劳务过程中支付的增值税，可以在一定期限内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。请问留抵退税的期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/05 10:50

#会计实务#

留抵退税的期限是一年。企业在销售商品或提供劳务后，支付的增值税可以在一年内留抵抵减后续应缴纳的增值税款项。超过一年未抵减的增值税将无法退还。

阅读 1078

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坏账准备是指企业为应对可能发生的客户坏账损失而提前做出的准备，用以减少账面应收账款的价值。请问，坏账准备的计算方法是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:32

#会计实务#

坏账准备的计算方法主要有两种：百分比法和个别计提法。 1. 百分比法：根据历史经验或行业平均水平，确定一个适当的坏账损失比例，将该比例应用于应收账款余额来计算坏账准备的金额。具体计算公式为：坏账准备 = 应收账款余额 × 坏账损失比例。 2. 个别计提法：根据对具体客户的信用状况进行评估，将可能发生的坏账损失按照预估金额计提为坏账准备。这种方法需要对每个客户进行仔细评估，并根据其信用风险确定适当的计提金额。需要注意的是，坏账准备的计提应遵循会计准则的规定，并且应该进行定期检查和调整，以确保坏账准备的充分性和准确性。

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固定计提折旧方法是指企业按照固定的折旧比例或固定的折旧金额来计提固定资产的折旧费用。请问在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 10:29

#会计实务#

在使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则。 1. 持续性原则：按照持续性原则，企业应该持续地计提固定资产的折旧费用，以反映资产的消耗和价值的减少。这意味着企业需要按照固定的折旧比例或折旧金额，在每个会计期间内将一部分资产成本转化为折旧费用。 2. 匹配原则：根据匹配原则，企业应该将费用与相应的收入进行匹配。固定资产的折旧费用是与其使用和产生收益的过程相关的费用，因此应该在相应的会计期间内进行计提。这样可以确保企业在每个会计期间内正确反映成本和收入之间的关系。综上所述，使用固定计提折旧方法时，会计处理的基本原则是持续性原则和匹配原则，以确保固定资产的折旧费用能够正确反映资产的消耗和与之相关的收入。

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房贷利率转换涉及哪些因素？
周老师 | 提问时间：12/05 10:25

#会计实务#

房贷利率转换涉及以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常以某个基准利率为基础，例如国家银行的基准利率或市场利率。 2. 利率类型：房贷利率可以是固定利率或浮动利率。固定利率是在一定期限内保持不变的利率，而浮动利率会根据基准利率的变动而调整。 3. 利率调整周期：浮动利率的房贷通常会在特定的调整周期内调整利率，例如每个月、每季度或每年。 4. 利率调整方式：利率调整可以是按照固定的比例进行调整，也可以是根据基准利率的变动按照一定公式进行调整。 5. 利率调整限制：有些房贷合同规定了利率调整的上限和下限，以保护借款人免受利率大幅波动的影响。 6. 利率调整公式：房贷合同中通常会规定利率调整的具体公式，例如利率=基准利率调整比例。 7. 其他因素：还有一些其他因素可能会影响房贷利率转换，例如借款人的信用评级、贷款金额、贷款期限等。需要注意的是，房贷利率转换的具体规定会根据不同的国家和地区、不同的金融机构以及不同的贷款合同而有所不同。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行分析和处理。

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