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老师你好,我们公司承包了一个桩工程(提供3%的增值税专票),2022年12月21日万工结算的。但是我们发票还有124万未开,我们公司于2023年3月强制升入一般纳税人。 我想问几个问题? 1:现在我们可以开多少税率的发票呢?现在我们一般纳税人是9%的税率了,建筑服务。 2:这个分包项目地还有涉及到跨市级,又该怎么预交增值税呢?需要预交增值税吗? 3:我们这个现在可以按照简易计征啦开具发票吗?
朴老师
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提问时间:03/13 14:23
#建筑#
1.关于开票税率:自2023年3月起,您公司已被强制升为一般纳税人,且适用建筑服务9%的增值税税率。因此,您现在开具的增值税发票应该按照9%的税率来开。但是,需要注意的是,如果您在成为一般纳税人之前已经完成了部分工程并收到了相应的款项,但尚未开具发票,这部分款项可能还可以开具原来适用税率的发票,但具体情况需要您与税务机关进行确认。 2.关于跨市级项目的增值税预交:对于跨市级(即跨地区)的建筑服务项目,通常需要根据税法规定在项目所在地进行增值税的预缴。预缴的具体金额和比例通常基于项目的合同金额、工程进度等因素计算。预缴的增值税可以在后续申报时抵扣。 3.关于简易计税方法:简易计税方法是一种简化的增值税计算方法,适用于特定类型的企业和特定情况。对于建筑服务,简易计税方法可能并不适用,因为建筑服务通常涉及复杂的成本结构和收入确认问题。然而,具体情况还需根据您公司的实际业务情况和税务规定来判断
阅读 425
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老师,我们公司是装修公司,目前公户还没有办好,收入的装修费都是打入的另一家公司,然后另一家公司再转给我们老板的,请问这个应该怎么做账呢?谢谢
若素老师
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提问时间:03/13 13:11
#建筑#
可以的代收的记录其他应收款就可以后面再收回来从这个往来我们是正常确认收入的。
阅读 543
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小企业会计准则,去年购买的汽车没有计提折旧,现在要如何补计提,汇算清缴要如何处理?
朴老师
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提问时间:03/13 12:24
#建筑#
1.补计提折旧:首先,确定汽车的原始购置成本、预计使用年限、预计残值等,以便计算出每年应计提的折旧额。根据确定的折旧方法(如直线法、工作量法等),计算出从购买之日至今年应计提的累计折旧额。在会计记录中,通过调整分录的方式,将应补计提的折旧额计入相关费用科目(如管理费用、销售费用等),并相应增加累计折旧科目的余额。 2.汇算清缴处理:对于小企业会计准则下的企业,通常不需要将税金记录在以前年度损益调整科目中。因此,在进行汇算清缴时,直接将应补交的所得税计入应交税费科目。根据税法规定,计算应补交的所得税额。这通常涉及到对去年和今年的应纳税所得额进行调整,以反映补计提折旧的影响。将应补交的所得税额计入应交税费科目,并在实际缴纳时将其从银行存款科目中划出
阅读 909
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老师你好!新成立了一个个体工商户,请问需要纳税申报吗,是卖建材的
易 老师
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提问时间:03/13 12:09
#建筑#
同学您好! 新成立的个体工商户,无论经营何种业务,都需要按照相关税法规定进行纳税申报。对于卖建材的个体工商户,需要依法申报增值税、所得税等税种,确保合规经营。建议及时了解并遵守税收法规,以免产生不必要的税务风险。
阅读 627
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我是建安企业,请问外地预交税款后,回来开票,申报缴纳税款时怎么坐分录冲外地预交税款?请老师们指导一下!谢谢
易 老师
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提问时间:03/13 11:55
#建筑#
同学您好! 您好, 建安企业外地预交税款后,回来开票申报缴纳时,分录冲外地预交税款可如下:借:应交税金-应交增值税(已交税金),贷:银行存款。确保准确记录预交税款与实际应缴税款,调整差异,保持账目清晰。具体操作需结合公司财务规定
阅读 630
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老师好!银行存款科目后面需挂银行账号吗?
文文老师
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提问时间:03/13 11:48
#建筑#
银行存款科目后面,不需挂银行账号
阅读 397
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老师,我们开的发票给客户,客户还欠了点尾款,说可以给我们付工人的工资。那我们这个账就不平了哒,该怎么弄啊?
庚申老师
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提问时间:03/13 11:44
#建筑#
欠款就挂应收账款,付工资时再处理
阅读 606
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请教,总包和分包在账务处理上有哪些不同吗?总包有课程吗?谢谢
棉被老师
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提问时间:03/13 11:43
#建筑#
你好 这个问一下客服人员的哈
阅读 589
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老师 收到一笔手续费退付金额129.4怎么写分录呀
朴老师
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提问时间:03/13 11:33
#建筑#
同学你好 个税手续费返还吗
阅读 511
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老师,您看下我这个是建筑异地项目,2月份开发票,我在3.15才预交的税款,您看下,最后的附加税还没有冲减完,我不知道哪里错了
郭老师
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提问时间:03/13 11:33
#建筑#
没有冲完了,你看一下是不是需要补税
阅读 409
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请教老师,个税退付手续费需要交个税吗
耿老师
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提问时间:03/13 11:31
#建筑#
个税退付手续费**不需要交个税,但需要缴纳企业所得税**。 企业在代扣代缴员工个税时,可以从税务机关取得个税总额2%的手续费返还。这笔返还的手续费需要作为企业的应税收入,并缴纳相应的企业所得税。具体来说,企业收到个税手续费返还后,需要进行账务处理,将这部分收入计入营业外收入,并计算应交的增值税。 例如,某一般纳税人在2023年1月收到个税返还手续费10600元,需要换算成不含税销售额(10600/1.06=10000元),然后计算应交增值税(10000*6%=600元)。对于小规模纳税人,同样的金额处理方式略有不同,计算出的应交增值税为100元。 需要注意的是,个税手续费返还并不需要缴纳个人所得税。根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》规定,个人办理代扣代缴税款手续,按规定取得的扣缴手续费是暂免征收个人所得税的。 因此,企业在处理个税退付手续费时,应注意遵守相关税法规定,正确计算并缴纳相应的税款。同时,企业还可以根据实际情况,对办税人员进行奖励,以鼓励其工作积极性。
阅读 869
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老师你好!我想问一下公司走流水用于贷款,一般用哪种方式比较好点呢?金额不大,大概10万左右要不要缴税呢?
宋老师2
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提问时间:03/13 11:25
#建筑#
你好,小规模月度10万以内是可以免增值税及附加的。
阅读 407
收藏 2
老师你好!我想问一下公司走流水一般用哪种方式比较好点呢?金额不大,大概10万左右要不要缴税呢?
阿斯多夫
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提问时间:03/13 11:24
#建筑#
同学您好,是销售回款吗,不想交税那就走私户
阅读 402
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老师,工资从总包单位的农民工专户发放出去,劳务分包公司可以不申报个税,让包工头或者劳务公司提供发票入成本吗?
王雁鸣老师
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提问时间:03/13 11:09
#建筑#
同学你好,劳务分包公司可以不申报个税,让包工头或者劳务公司提供发票入成本就行。
阅读 827
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老师,因为竣工验收过程的时间跨度比较长,那在还没有竣工验收的情况下,如何判断厂房是否已经建成并可以投入使用?
若素老师
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提问时间:03/13 11:07
#建筑#
达到预定可使用状态就转到固定资产。和办手续开发票都没有关系。
阅读 615
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请问每个月的水利基金,印花税,垃圾处理费,工会经费,城建税,教育费,教育费附加都需要计提么,如果需要计提,该笔会计分录应该怎么做
王璐璐老师
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提问时间:03/13 11:02
#建筑#
你好 这个是可以计提也可以不计提的 看企业自己的情况哈
阅读 1106
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我们是建筑公司,工人是劳务公司的。和工人签订的合同也是跟建筑公司签的。但是这部分工人是用劳务公司来做成本的,也是用劳务公司发放工资的
庚申老师
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提问时间:03/13 11:01
#建筑#
...
阅读 677
收藏 3
请问升一般纳税人后,之前已转的款但未收到票,升一般纳税人后让他们开回来的票不管专票普票都可以吗
cassie 老师
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提问时间:03/13 10:45
#建筑#
同学你好 是否可以抵扣与你取得专用发票的时间有关,在成为一般纳税人之后取得的专票是可以抵扣的
阅读 580
收藏 2
老师,你好,付定金做分录时记入材料款了,请问那收到发票时分录怎么做
若素老师
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提问时间:03/13 10:41
#建筑#
你好,你把当时错误分录发给我看一下。
阅读 538
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老师咨询下1.暂估成本,当年暂估成本,年末没有取得发票,但暂估成本已经结转,想给暂估红冲掉,分录怎么做? 2.暂估成本,跨年才取得发票,发票金额不一致,分录怎么做
小菲老师
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提问时间:03/13 10:29
#建筑#
同学,你好 1.之前的分录做一摸一样的,金额负数 2.之前的暂估红冲,再按照发票重新做
阅读 670
收藏 3
请问,单独的项目,股东分红,怎么入帐呀?谢谢
郭老师
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提问时间:03/13 10:25
#建筑#
你好,是你章程里的股东吗?还是他针对项目出资?
阅读 502
收藏 0
老师3月份个体户申报税需要申报那些税?都要注意些什么?
艳子老师
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提问时间:03/13 10:21
#建筑#
您好, 个体是季报,要到4月初才申报,一般是增值税,经营所得税
阅读 537
收藏 0
请问分项目结算分录怎么做 工程施工 工程结算 税费该怎么处理
郭老师
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提问时间:03/13 10:14
#建筑#
不好意思,我是不是给你回复了,你想要重新提问的话,你再重新提问一个吧,我们接了问题不好退回。
阅读 559
收藏 0
老师,建筑业预交的分录怎么做?比如我2月份开了10万发票,异地项目,我在三月15日之前预交这个钱,2月份的账务处理怎么做
郭老师
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提问时间:03/13 10:10
#建筑#
借应交税费,预交增值税、城建税、地方教育教育附加, 贷银行存款。
阅读 565
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老师,我们是分包方,然后劳务再分包给自已的子公司(劳务公司)这样行吗?农民工个税申报在总公司申报可以吗?劳务公司只给农民工买了商业险这样可以?
若素老师
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提问时间:03/13 09:55
#建筑#
单纯的人工费可以的再往下包。 农民工给买商业险可以的对。 然后个人所得税在用工单位申报。
阅读 570
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小规模建筑行业,企业是承接工程后外包出去给别人去完成的,21年开业时错把外包款项计入自企业的长期待摊费用后一直挂账到现在没有处理,现在想处理账面余额,应该如何做分录
郭老师
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提问时间:03/13 09:43
#建筑#
借工程施工 贷长期待摊费用, 借长期待摊费用,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整 贷工程施工。
阅读 1042
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老师,我3月预缴的2月的增值税,3月申报2月增值税的时候是可以抵扣预缴的吧?
庚申老师
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提问时间:03/13 09:24
#建筑#
是的,可以抵减的,没问题的
阅读 573
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建筑业,当月结转成本只结转当月开票的工程吗
庚申老师
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提问时间:03/13 09:13
#建筑#
是的,就是那样处理的
阅读 581
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请问一下建筑公司**项目开出发票对方不给工程款给房子抵这个怎么做账
邹刚得老师
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提问时间:03/13 08:16
#建筑#
你好,给房子抵工程款,账务处理是 借:固定资产,贷:应收账款
阅读 1292
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第九十题,选择什么,为什么
薇老师
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提问时间:03/12 22:39
#建筑#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 1373
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