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企业接受控股股东的现金捐赠,计入哪里?
venus老师
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提问时间:10/13 15:59
#税务师#
同学你好!接受股东捐赠 计入资本公积 接受他人捐赠 计入营业外收入
阅读 848
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解析C是不是有问题
暖暖老师
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提问时间:09/30 16:50
#税务师#
专门借款的利息是4000*6%*7/12=140 资本化期间利息是140*6/7=120 闲散收益是1000*0.006*3=18 资本化金额120-18=102 一般借款的资本化率7% 一般借款超过专门借款的资产加权平均数 (3000+2000-4000)*3/12=250 资本化金额250*7%=17.5 合计102+17.5=119.5
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老师,选项E股票股利和股票分割,资本结构不变的应该是股票分割啊,为什么答案是选中E,股票股利和分割资本结构都不变?
冉老师
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提问时间:09/27 09:15
#税务师#
你好,股票股利对的,因为是所有者权益内部变化
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税务师考试可以带计算器吗?
易 老师
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提问时间:09/23 21:37
#税务师#
你好,可以的, 没问题,没有存储功能的计算器都是可
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从一般纳税人手中购买农产品会取得13%的进项票么?如果会是哪种情况
郭老师
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提问时间:08/16 12:58
#税务师#
你好,初级农产品不会开13%的,因为它最高税率就是9%。如果对方经过深加工了的这种可能。
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AB公司沟通好开证明内容如 合法合规? 由于 A 公司销售方(小规模)无法开增值税专票给C,授权 B公司与C甲方签约合作服务商,但 C甲方实际的合作公司是 A公司 A盖章签字日 B盖章签字日期
郭老师
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提问时间:08/12 17:14
#税务师#
你好,不能出委托开发票的证明,这个就是虚开发票。
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如何理解报表数字与账户数字?
若彩虹老师
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提问时间:08/01 17:58
#税务师#
你好,报表数字是由帐户余额而来,但报表有些数据是几个帐户的余额合并填写的,比如货币资金就是所有的银行帐户余额加现金。存货的报表数包括原材料、半成品、产成品及生产成本库存等。
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老师您好!我们公司还没有启用数电票,还有纸质版的发票,可以启用吗?因为税控盘服务费准备到期了,
王超老师
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提问时间:07/10 15:14
#税务师#
你好 可以阿,这两种发票都是可以同时使用的
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老师,选项d请解释一下。
若言老师
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提问时间:07/01 18:34
#税务师#
同学你好 交易性权益工具很明显是以出售为目标的,不满足既以出售又收取合同现金流量为目标,因此不能计入第二分类,只能在第一类
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幼儿园属于企业还事业单位?
易 老师
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提问时间:06/29 20:49
#税务师#
哪里注册,哪里注册登记的?
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2×20年,调整后的被投资方净利润=3 200-800×30%=2 960(万元)。为什么减去存货呢
穆易老师
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提问时间:06/24 15:42
#税务师#
您好! 因为在投资方看来,该存货的价值是公允价值而不是账面价值,所以当出售时,认为结转的成本不应该是账面价值而是公允价值,所以要减去这部分既800*30%
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印花税不是不走税金及附加吗?为什么选D
小菲老师
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提问时间:06/23 12:27
#税务师#
同学,你好 是用税金及附加
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D选项没有明确是不是现场制作的呢
金金老师
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提问时间:06/15 21:21
#税务师#
您好,请问一下有题目吗
阅读 848
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企业所得税年度纳税申报表中的税款所属期间,可能填报()。 A.1月1日至12月31日 B.开业日期的当月1日至12月31日 C.开业之日6月15日至12月31日 D.开业日期的当月1日至停业之日的当月月末 E.1月1日至停业之日 参考答案:ACE:“税款所属期间”:一般填报公历某年1月1日至12月31日纳税人年度中间开业的,应填报实际开始经营之日至同年12月31日纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况,应填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 老师为何选C不是B。新开业不应该是开业日期到12.31,怎么是开业之日6月15日起?
金金老师
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提问时间:05/16 15:34
#税务师#
是这样的,因为如果年中开业的话,是按照开业之日到年末的
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未交增值税科目贷方有余额 但实际没有要缴纳的增值税,是什么情况。要怎么办
郭老师
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提问时间:04/17 13:36
#税务师#
一般纳税人还是小规模的。
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为什么每股收益反映了利润与投入资本之间的关系?
朴老师
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提问时间:07/25 16:20
#税务师#
因为每股收益等于净利润/总股数,要想实现每股收益最大化,要么增加分子即利润,要么减少分母,即投入资本,所以说每股收益最大化考虑了利润与投入资本之间的关系.
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老师请问缴纳企业所得税、分红、股东缴纳个税、还股东投资款、办理注销。这几件事情的先后顺序是怎么样的?
小菲老师
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提问时间:12/21 15:21
#税务师#
同学,你好 先缴纳各种税款,然后退回投资款,最后注销
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怎样理解学习车辆购置税的补税和退税
鲁老师
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提问时间:09/08 22:59
#税务师#
一、车辆购置税减免政策2022是怎样的? 车辆购置税减免政策2022一:不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税 2022车辆购置税减免车辆指乘用车,在设计、制造和技术特性上主要用于载运乘客及其随身行李和(或)临时物品,包括驾驶员座位在内最多不超过9个座位的汽车。 车辆购置税减免政策2022二:2022年12月31日期间内购买的车辆可先减免 2022车辆购置税减免实施时间是2022年6月1日至2022年12月31日。乘用车购置日期按照机动车销售统一发票或海关关税专用缴款书等有效凭证的开具日期确定。 车辆购置税减免政策2022三:购置价格以计税价格为准 车辆购置税减免政策以车辆购置税应税车辆的计税价格为准。 二、已购买的可以退税吗? 2022车辆减征购置税已购买的不可以退税。因为根据通告来看,优惠时间是从2022年6月1日开始,所以在六月一号之前买的乘用车都不能享受减征购置税政策。就算你是五月底买的,也不能享受该政策。不过部分地区购买新能源可以享受补贴: 1.山东省 4月上旬,山东省人民政府办公厅印发《2022年“稳中求进”高质量发展政策清单(第二批)》,提出:对2022年符合条件的非公共领域新能源汽车最高补贴5万元/辆,公共领域新能源汽车最高补贴5.7万元/辆。 2.江西省 4月28日,江西省政府召开新闻发布会,推出2022年江西大宗商品消费季活动。其中,对个人消费者购买新能源新车的奖励补贴将通过摇号抽奖方式产生。活动设新能源汽车新车奖池1000万元,中奖名额2000个,各奖励补贴5000元。 3.浙江省 浙江临海出租车司机只要是在2021年和2022年这两年内购置新能源出租车,只要提供行驶证、车辆购置发票等相关证明材料,每辆车可以获得不低于3万元的补贴金额。 总结:车辆购置税减免政策2022是不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车减征购置税,且减免时间是2022年6月1日至2022年12月31日,而在6月1日之前已购买的不可以退税。
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房美丽是某普通合伙企业中的普通合伙人,持有30%的财产份额,另有赵优秀.赵大宝.王聪明三位合伙人。因个人债务问题,房美丽打算将其持有的30%份额出质给甲公司,其行为生效的前提条件是( )。A.赵优秀一人同意 B.赵大宝一人同意 C.赵优秀.赵大宝两人同意 D.赵优秀.赵大宝.王聪明三人同意
微微老师
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提问时间:02/06 22:30
#税务师#
您好,合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的,须经其他合伙人一致同意
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老师,您好!想请问这道题在计算消费税时,为什么没有算翡翠手镯和包金手镯呢?
畅畅老师
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提问时间:09/14 18:43
#税务师#
同学,你好,翡翠手镯和包金手镯消费税在基本环节(生产、进口、委托加工)计税,金银铂钻首饰只在零售环节征收。翡翠和包金手镯在零售环节不征收消费税。 如果金银铂钻首饰与翡翠和包金手镯组成成套销售,就需要按销售额全额征税。翡翠和包金手镯若是单独销售的,在零售环节无需缴纳消费税。
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投资经营和承包经营有什么区别和联系
冉老师
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提问时间:09/14 17:38
#税务师#
你好,前者是股东,后者不是的
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我公司2022.6科目余额表,应交税费—增值税留抵税额1100万,7月15,提交留抵退税申请,7月18,按进项构成比例0.99,退到我公司账户1100×0.99=1089万,请问,老师我怎么处理?
税法老师
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提问时间:07/25 21:04
#税务师#
对符合条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额,纳税人取得退还的留抵税额后,作进项税额转出。 取得退还的留抵税额时,账务处理为: 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
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企业向员工借款的利息支出 能税前扣除吗
王超老师
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提问时间:12/08 10:22
#税务师#
你好 可以的,但是员工要提供相应的利息发票的
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前面一题说到“询问”只针对犯罪嫌疑人,所以不选A,但是540题又说侦查人员可以现场询问证人.那么,到底侦查措施里面,有“询问证人”吗?
泡泡酱老师
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提问时间:10/26 11:24
#税务师#
你好 前面题目说的是讯问,而不是讯问 询问的对象主要是证人,涉及自身利益不大,比较自愿作证,不能采取强制措施 讯问的对象大多是犯罪嫌疑人或者与案件有关的人,由于涉及自身的切身利益,有意逃避或不愿意的成分,不采取强制措施无法正常开展司法活动
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实收资本选择的认缴,怎么做账?
一鸣老师
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提问时间:02/01 16:22
#税务师#
收到投资款时再做实收资本
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公司收到法院判决的赔偿款,这个要缴增值税吗?所得税可不可以收入调减?
小王老师
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提问时间:07/30 15:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司收到法院判决的赔偿款通常不需缴纳增值税。对于企业所得税,如果该赔偿款与取得收入无关,则可以作为非应税收入处理,即可以在计算企业所得税时进行收入调减。但如果赔偿款与取得收入直接相关,则可能需要计入应税收入。具体情况建议咨询税务专业人士或查看最新的税收政策。 祝您学习愉快!
阅读 848
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从小规模纳税人手中购入玉米,取得增值税专票注明金额 600 万,购入玉米的60% 生产生物柴油。这里是从小规模那买,全额600*1%计算增值税还是要600*40%*9%+600*60%*10%=57.6?还有要是一般纳税人手中购入应该怎么算这一题?
赵老师
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提问时间:10/29 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要得知从小规模纳税人处取得的增值税专用发票的征收率才可以计算 祝您学习愉快!
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购置临街商铺作为零售门市部,为啥不得抵扣进项税额
赵老师
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提问时间:11/09 13:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购置临街商铺,抵扣了进项税,购进的商铺发票备注栏没有注明具体地址信息,不符合规定,不允许抵扣,所以需要进项税额转出。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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你好,这道题计算消费税的时候,为什么以旧换新的时候要加上20×200,以旧换新业务不是按照实际收取的金额为计税依据吗
张老师
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提问时间:11/08 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的折价补偿也是属于是收取的差价,所以也需要计算缴纳消费税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,你好! 城建税的计税依据是增值税与消费税,那么,如果在既征增值税、又增消费税的情况下,城建税是需要计算两次吗?麻烦举个例说明一下。
赵老师
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提问时间:07/12 10:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,实际缴纳的增值税和消费税税额,应当是(增值税+消费税税额)×税率 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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