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甲将一套600w的房子抵偿乙债务400w,乙按照什么缴纳契税
一鸣老师
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提问时间:11/25 10:07
#税务师#
乙方按照400W交契税的哈,没有补差价
阅读 794
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为什么答案解析里,要扣除10%的烟叶成本呢,我的计算是 烟叶税=(360+360*10%)*20%=79.20 烟叶成本=360+360*10%+79.2+5+40+10=530.2 代收消费税=530.2/(1-30%)*30%=227.23 答案的烟叶税成本多扣减了一个10%(烟叶税+成本+补贴) 原因没搞明白,麻烦老师解答一下,谢谢
小天老师
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提问时间:10/25 11:09
#税务师#
您好,购进农产品是计算抵扣进项的,所以进项=全部构成*10%,所以成本=全部构成*(1-10%)
阅读 794
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为何这里不能直接用含税金额出1.05? 而要减掉买家算出增值税后再用卖价减掉这个税费?
小天老师
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提问时间:09/23 09:09
#税务师#
您好,因为题中指明了这是简易计税的,老项目在购入时进项就没有抵扣,让他全额交税的话税负太重了
阅读 794
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请问老师,两个图片划红线的地方有点矛盾吧?留底退税相当于做为了城建税计税的依据了呀?收到的次月可以减掉
小天老师
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提问时间:09/02 09:07
#税务师#
您好,没有错,留抵退税和免抵税额是2回事, 1..免抵税额需要交纳城建税和教育费附加,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。(申报:应在免抵税额核准通过的次月申报缴纳城建税等附加税费。) 2.留抵退税在退增值税时没有同时退城建税,所以在以后缴附加税时可以抵减了
阅读 794
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如果2022年10月份征用耕地进行非农业建设,满一年时缴纳城镇土地使用税,从22年10月到23年9月是一年,那城镇土地使用税是从23年10月开始征收吗?
一鸣老师
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提问时间:09/02 09:08
#税务师#
是的,就是那样计算的哈
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不是说 黄酒 啤酒 包装物不管取得还是逾期都不计入销售额吗
冉老师
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提问时间:08/16 20:27
#税务师#
你好,学员,包装物押金是并入销售额的,但是这里不包括重复使用的
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税务代理的法律责任有哪些?
小天老师
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提问时间:08/12 08:36
#税务师#
您好,有以下2个 1.民法通过第六十六条规定:代理人不履行职责而给被代理人造成损害的应当承担民事责任。根据这项规定,税务代理如因工作失误或未按期完成税务代理事务等未履行税务代理职责,给委托方造成不应有的损失的,应由受托方负责。 2.税收征管法实施细则第六十六规定:注册税务师超越代理权限、违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对注册税务师处以二千元以下的罚款。
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自产的商品发放给职工,职工需要按工资的组成部分缴纳个税,外购的商品发放给员工,员工是按照福利还是按照工资呢?
易 老师
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提问时间:08/10 22:57
#税务师#
学员朋友您好,做福利,个税的话也是合并到工资进行申报
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请问老师小规模纳税人3%减按1%缴纳增值税,请问出售使用过的固定资产3%减按2%吗?
新新老师
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提问时间:08/10 09:15
#税务师#
你好,要是不动产是5%,其他的还是1%。
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正确会计分录怎么写的?
1i-偏爱经济法和税法老师
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提问时间:08/06 23:44
#税务师#
您好,请问您的具体问题是?
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老师,请问一下,今年的非全日制大专会计学,明年可以报考税务师么?
东老师
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提问时间:08/01 20:43
#税务师#
您好,这个是不能报名的
阅读 794
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老师,你好,请问下小规模纳税人公司要注销,之前没有做账,现在补帐,然后支付货款和收货款都是用的老板的个人账户,这个有没有什么影响
金金老师
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提问时间:07/26 14:52
#税务师#
您好,这个是不影响的,不影响
阅读 794
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建设工程造价咨询合同交印花税吗?
文文老师
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提问时间:07/10 15:12
#税务师#
建设工程造价咨询合同,不交印花税
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税务师一般报名后什么时候审核通过
文文老师
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提问时间:06/30 11:13
#税务师#
税务师报名审核一般不超过2个工作日。
阅读 794
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考税务师要备考几门,麻烦老师指导
向阳老师
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提问时间:06/03 15:51
#税务师#
您好,同学,税务师是5门考试,今年是被考几门的呢?一般是税法1,税法二和财务与会计可以三门同时备考的
阅读 794
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老师 小规模纳税人销售使用过的固定资产计算公式是什么?现在 按1%还是3%
朴老师
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提问时间:05/24 17:51
#税务师#
同学你好 这个是百分之一
阅读 794
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老师,这两题帮我看一下。我觉得定额税率和地区差额税率表达的不对啊!应该是税额,不是税率。
松松老师
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提问时间:05/13 16:18
#税务师#
稍等我看一下题哈
阅读 794
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您好,合并资产负债表的实收资本大于母公司实收资本可以吗
文文老师
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提问时间:05/09 09:03
#税务师#
合并资产负债表的实收资本大于母公司实收资本 可以
阅读 794
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收税实务例题分析!拜托大家帮我看一下
财会老师
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提问时间:06/06 13:26
#税务师#
1.安置残疾人员所支付的工资,按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 2.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%。 企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 企业在2018年1月1日至2023年12月31日新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 企业每一纳税年度发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出合并计算,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收人15%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。 企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。 自2018年1月1日至2023年12月31日,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,再按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。(制造业企业自2021年1月1日起,比例为100%。)
阅读 794
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请问老师,单位团建,有的时候是聚餐,有的时候是去旅游景点玩。请问这些团建费是全部都放到福利费吗?
郭老师
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提问时间:02/02 13:02
#税务师#
对的,是的,全部都做福利费。
阅读 794
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纳税人到外县(市)销售或委托外县(市)代销自产应税消费品的,于应税消费品销售后,向机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。怎么通俗的理解?
木木老师
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提问时间:11/23 22:37
#税务师#
就比方说啊,你是重庆的,但是你要到四川那边或者是委托四川那边的单位帮你销售这个产品。那你这个产品销售完了之后,那你就你就,要到重庆这边来交税。
阅读 794
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请问老师,我单位是餐饮行业给保安购买的工作服属于福利费吗?
东老师
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提问时间:01/13 04:20
#税务师#
您好,记入到福利费里面
阅读 794
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根据增值税现行政策规定,下列业务属于在境内销售服务、无形资产或不动产的 境外单位向境内单位提供的工程施工地点在境外的工程监理服务 境外单位向境内单位出租位于境外的厂房 境外单位向境内单位提供的会议展览地点在境外的会议展览服务 D.境外单位向境内单位的运输服务 老师,请问四d为什么? 是境内啊
朴老师
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提问时间:10/13 11:26
#税务师#
同学你好 因为是向境内单位提供的运输服务
阅读 794
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错题集使用,题答对一次自动消除,能不能设置不自动消除,因为有的时候答对一次不代表会了,而是能够设置多答对几次再消除,或者是自己手动移除移除
法律老师
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提问时间:10/15 10:53
#税务师#
感谢对网校的支持,我们会将您的建议反馈。
阅读 794
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老师,增值税电子普票入账归档方面有啥要求吗
青老师
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提问时间:09/19 15:31
#税务师#
你好; 第一,纳税人可以根据《通知》第三条的规定,仅使用电子发票进行报销入账归档。 第二,电子发票与纸质发票具有同等法律效力,按照《通知》第五条的规定,纳税人取得的电子发票,可不再另以纸质形式保存。 第三,纳税人如果需要以电子发票的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存打印该纸质件的电子发票。
阅读 794
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资产负债表依照什么汇总科目填
易 老师
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提问时间:07/16 17:41
#税务师#
先弄清楚哪些是资产负债表科目。在这里:现金、银存、应收账款、应付账款、应缴税费、其他应付款和未分配利润属于资产负债表科目。 第二弄清楚资产负债表是以余额填列,利润表是以发生数填列。这样就需要计算上述资产负债表科目的余额。 在这里需要注意的是资产类科目的余额=起初余额+借方-贷方, 负债和所有者权益类科目的余额=起初余额+贷方-借方。这里可以看出光有科目汇总表还不行,还需要有期初数。
阅读 794
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土地征用及拆迁补偿费 难道不是土地成本吗?这么这里是开发成本了呢
朱朱老师
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提问时间:12/18 10:19
#税务师#
您好 解答如下 土地征用拆迁补偿费是开发成本 不是土地成本
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老师您好!个体户四月登记税务,那开票的额度是多少?我们这边说是月不超三万,季度不超九万,这个是不用交税的,这三个月里面,我们就五月份开了两万多,那现在还能开多少?
青老师
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提问时间:06/28 17:30
#税务师#
你好; 你要看你地方的 规定 ; 你既然是季度不超过9万; 而你 4月开始税务报道的; 那么你 4-6月合计不能超过 9万 ; 所以你要注意 你 5月开了 2万多了。 你 之后不能超过 9万 - 2万多的金额
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为什么12题不是80*(p/a,10,5)*(1+10%)*(p/f,10%,3)。但是19年要乘1+i。题目不是都一样吗?为什么两个题不一样?
文静老师
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提问时间:07/29 13:49
#税务师#
同学,你好 这两题的方法有区别 1.第12题是把3-8点上的年金80折现到2点上,求6期普 通年金现值,再从2点折现到0点,求2期复利现值。选 项A正确。这题也可以把3-8点上的年金80折现到3点上,求6期预付年金现值,再从3点折现到0点,求3期复利现值。 现值=80*(P/A,10%,6)*(1➕ 10%)*(P/F,10%,3)
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请问老师,这个牌匾费应该是6%才对吧?
郭老师
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提问时间:01/18 10:43
#税务师#
牌匾制作带着设计的6%
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