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公司在南京项目在北京,关于税点的问题想知道哪些税需要在北京交那些需要在南京交?自己税点是多少
明远老师
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提问时间:11/26 22:02
#税务师#
你好,预缴增值税,是房开企业么
阅读 793
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题目19,答案2023年应缴纳土地使用税=24000×8+(24000+5000)×2.5÷12×9+6000×8÷12×8=278375(元),24000*8是来自于条件3算的停车场,停车场是2022.6月买的,城镇土地使用税应该只算6个月吧
朱立老师
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提问时间:10/11 15:10
#税务师#
你好 算2023年缴纳土地使用税 应该是12个月 8是每平方8元
阅读 793
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老师,括号4中货款100万未支付,后来跌价至95万,仍按100万美元支付?
玲竹老师
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提问时间:09/30 20:26
#税务师#
您好 括号4中货款100万未支付,后来存货跌价至95万,应付仍然按100万美元支付 是的
阅读 793
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前半截能看懂,后半截看不懂580×(P/A,10%,7)×(1+10%)-3+650/10%×(1+10%)-10 这里的公式是什么意思?负3次方是什么
小天老师
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提问时间:09/26 08:41
#税务师#
您好,这是把2017以后现金流入用年金现值到2017年初,再折现到2014年向前折3年。
阅读 793
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企业内部 自制 的 开票申请单 需盖公章和负责人是法人签字? 经法人同意后用自制的 电子公章和法人电子私章 有法律效力?
一鸣老师
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提问时间:09/15 16:53
#税务师#
你好,开票单据有负责人签字就可以开了。电子章有法律效力的
阅读 793
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W 公司有甲、乙两种存货,采用先进先出法计算发出存货的实际成本,并按单 个存货项目的成本与可变现净值孰低法对期末存货计价。该公司 2×22 年 12 月初甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 50 000 元;“存货跌价准备”科目的贷方余额为 8 000 元,其中甲、乙存货分别为 3 000 元和 5 000 元。2×22 年 12 月 31 日甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 60 000 元;可变现净值分别为 45 000 元和 54 000 元。该公司 12 月份甲存货并未领用或销售,期初乙存货中有 40 000元对外销售。则该公司 2×22 年 12 月 31 日应补提的存货跌价准备为( )元。
冉老师
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提问时间:09/08 10:22
#税务师#
你好,学员 甲存货应该恢复的减值准备为3000元,乙存货应补提的存货跌价值=(60000―54000―5000×10000/50000)=5000(元),所以本期期末应该补提的存货跌价准备为5000-3000=2000(元)。
阅读 793
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请问老师,两个图片划红线的地方有点矛盾吧?留底退税相当于做为了城建税计税的依据了呀?收到的次月可以减掉
小天老师
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提问时间:09/02 09:07
#税务师#
您好,没有错,留抵退税和免抵税额是2回事, 1..免抵税额需要交纳城建税和教育费附加,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。(申报:应在免抵税额核准通过的次月申报缴纳城建税等附加税费。) 2.留抵退税在退增值税时没有同时退城建税,所以在以后缴附加税时可以抵减了
阅读 793
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如果2022年10月份征用耕地进行非农业建设,满一年时缴纳城镇土地使用税,从22年10月到23年9月是一年,那城镇土地使用税是从23年10月开始征收吗?
一鸣老师
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提问时间:09/02 09:08
#税务师#
是的,就是那样计算的哈
阅读 793
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税务代理的法律责任有哪些?
小天老师
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提问时间:08/12 08:36
#税务师#
您好,有以下2个 1.民法通过第六十六条规定:代理人不履行职责而给被代理人造成损害的应当承担民事责任。根据这项规定,税务代理如因工作失误或未按期完成税务代理事务等未履行税务代理职责,给委托方造成不应有的损失的,应由受托方负责。 2.税收征管法实施细则第六十六规定:注册税务师超越代理权限、违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对注册税务师处以二千元以下的罚款。
阅读 793
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老师,像外购的白酒连续加工白酒,不能抵扣,是不是重复征税了,消费税不是不能重复征税吗?这原理不懂老师
东老师
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提问时间:08/09 06:03
#税务师#
您好,但是这个就是发条我规定,我觉得可能就是白酒利润太大了
阅读 793
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如果我要领发票,那是不是得先把所有发票都验旧了,才能领。还是验旧几张,就可以领几张
艳子老师
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提问时间:08/01 22:10
#税务师#
您好, 验旧几张只能领几张
阅读 793
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这4重情况有什么区别吗
小林老师
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提问时间:07/28 22:57
#税务师#
您好,外购福利直接进项税计入成本费用,其他都是视同销售计算增值税(福利部分),若属于办公,不考虑增值税影响
阅读 793
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这题为什么购进设备的进项不考虑?
玲竹老师
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提问时间:07/25 23:35
#税务师#
您好 请问可以把题干跟问题截图全吗
阅读 793
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13小题海域许可属于特许,怎么到31小题海域许可又属于普通许可了?海域许可不是属于自然资源的配置吗?
金金老师
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提问时间:07/18 11:29
#税务师#
您好,海域这个其实规定是属于特许的
阅读 793
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2023年第一季度报税超过三十万,第二季度怎么报税。想知道具体怎么填表。
艳子老师
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提问时间:07/09 15:50
#税务师#
您好,你说的是报第一季度怎么填报表,是吗?
阅读 793
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解析里面那个0.64怎么来的?麻烦细说下
玲竹老师
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提问时间:07/02 14:43
#税务师#
您好 可以把其他相关资料截图全一点吗
阅读 793
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老师,为何第七题,的d选项可以扣除?行政诉讼也可以扣除?
青老师
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提问时间:06/25 10:37
#税务师#
你好 ;“诉讼赔偿款是可以税前扣除的。赔偿款做账应当为营业外支出,这个属于是经营性罚款,允许在税前进行扣除的。
阅读 793
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老师~ 综合所得是包括特许权使用费,采用用累计预扣法计算。 全员全额扣缴申报纳税时,这个特许权使用费就变成了按次或者按月预扣预缴 到底按哪个呢?
刘倩老师
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提问时间:06/02 15:38
#税务师#
你好,先按月预缴,然后汇算清缴的时候再退税
阅读 793
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老师,这两题帮我看一下。我觉得定额税率和地区差额税率表达的不对啊!应该是税额,不是税率。
松松老师
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提问时间:05/13 16:18
#税务师#
稍等我看一下题哈
阅读 793
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您好,合并资产负债表的实收资本大于母公司实收资本可以吗
文文老师
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提问时间:05/09 09:03
#税务师#
合并资产负债表的实收资本大于母公司实收资本 可以
阅读 793
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我就想问下为什么收到被投资企业的股利为什么不考虑? 难道不应该是纳税调减?
X-徐老师
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提问时间:05/08 22:03
#税务师#
同学您好,正在为您解答
阅读 793
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第四小题答案是不是错了,抵减金额不是应该500么
以后的以后老师
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提问时间:04/16 09:29
#税务师#
同学您好请发一下题目
阅读 793
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税务师入会与不入会有什么区别吗,一定要入会吗?入会要钱吗?
易 老师
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提问时间:04/14 17:35
#税务师#
学员朋友您好,要,才能够参加相应的税培训和继续教育
阅读 793
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例题28为什么不是按(810-800)*100=1000来计量减值损失,2000-1000=1000来计提预计负债?
小天老师
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提问时间:04/09 11:42
#税务师#
您好,有存货在先提减值准备,存货价值不够才预计负债,比喻我们有钱还人家就不要欠债了嘛
阅读 793
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收税实务例题分析!拜托大家帮我看一下
财会老师
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提问时间:06/06 13:26
#税务师#
1.安置残疾人员所支付的工资,按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 2.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5%。 企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除。 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除。 企业在2018年1月1日至2023年12月31日新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 企业每一纳税年度发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出合并计算,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收人15%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。 企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。 自2018年1月1日至2023年12月31日,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,再按照研究开发费用的75%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%摊销。(制造业企业自2021年1月1日起,比例为100%。)
阅读 793
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出租不动产需要预交增值税吗?什么情况要预交,什么时候不要预交
新新老师
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提问时间:08/23 08:38
#税务师#
你好,如果是异地的,需要预交。
阅读 793
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营业执照有其他文娱用品,可以开非金属矿物制品,保温杯吗
一鸣老师
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提问时间:11/24 14:59
#税务师#
金属制日用杂品包括金属制烟具及类似制品、金属制缝衣针及类似制品、服装、鞋帽及类似品金属附件、厨房用金属丝绒、擦锅器、非电动金属制铃、钟、锣、铝箔纸制品、金属制普通标牌、奖杯、奖章及类似品、金属制钥匙扣及类似品、其他金属制日用杂品金属制成套吸烟用具、金属制香烟盒、火柴盒、香案、香炉、金属制缝衣针、金属制织补针、金属制刺绣针、金属制编织针、金属制钩针、金属制环、金属制眼、金属制管形铆钉、开口铆钉、金属制钩、金属制扣、金属制带扣框架、金属制环扣、金属制扣夹、金属制珠子、金属制亮晶片、厨房用金属丝绒、擦锅器、钢铁丝绒、铝制擦锅器、洗刷擦光用块垫、铜制刷锅器、非电动金属制铃、钟、锣、非电动金属制普通铃、非电动金属制装饰钟、铃、铝箔纸制品、金属制奖杯、金属制奖章、金属制普通标牌、金属制普通奖杯、金属制钥匙扣1080424000000000000
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根据增值税现行政策规定,下列业务属于在境内销售服务、无形资产或不动产的 境外单位向境内单位提供的工程施工地点在境外的工程监理服务 境外单位向境内单位出租位于境外的厂房 境外单位向境内单位提供的会议展览地点在境外的会议展览服务 D.境外单位向境内单位的运输服务 老师,请问四d为什么? 是境内啊
朴老师
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提问时间:10/13 11:26
#税务师#
同学你好 因为是向境内单位提供的运输服务
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请问老师,个人连车带司机一起为公司提供送货服务,这属于干租还是湿租?这个开运输发票还是租赁发票?
郭老师
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提问时间:06/23 13:59
#税务师#
你好湿租 运输服务的
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老师 为什么负债的账面价值大于计税基础,属于可抵扣暂时性差异?
悠然老师01
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提问时间:11/12 17:28
#税务师#
学员你好,比如售后维修形成的账面价值70,计税基础0,说明现在税法不认70在当年抵扣,但是未来发生可以扣除,所以现在多交以后少交,可以抵扣,因此可抵扣暂时性差异
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