财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

受托对垃圾进行专业化处理且未产生货物，受托方收取的处理费用，这是属于加工修理修配，还是现代服务-专业技术服务？
廖君老师 | 提问时间：08/22 10:51

#税务师#

您好，是现代服务-专业技术服务一起总结一下 ◎采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6％的增值税税率；（≈服务）【无货物或属于受托方是专业技术服务，货物是委托方是加工】 ◎专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13％的增值税税率；（≈委托加工，提供加工修理修配） ◎专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6％的增值税税率（服务占比大）。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率（≈正常销售）。

阅读 560

收藏 2
低下答案中为啥要➗90% 这一步不懂高人指点指点
廖君老师 | 提问时间：08/22 10:44

#税务师#

您好，这是还原生产14度青梅洒的全部（36是90%，那天36/90%是100%的），以其中10%生产洒心巧克力计算移送时消费税

阅读 325

收藏 1
您好，老师！我想请问一下，我们新开的公司还没有做税务登记，对方不给我们开票，是什么原因呢？
家权老师 | 提问时间：08/22 09:43

#税务师#

因为你们没有税务登记，发票开不出

阅读 520

收藏 2
老师，增值税中，农产品进项抵扣，取得一般纳税人的13%，9%的专票分别怎么抵，是按票面税额抵还是计算抵
宋生老师 | 提问时间：08/22 09:35

#税务师#

你好！这个按票面抵扣就行

阅读 511

收藏 0
这个第6问为啥答案是20？我算的是一34
暖暖老师 | 提问时间：08/22 08:28

#税务师#

（6） - 2022年9月1日，黄河公司出售股权对所有者权益的影响金额为： - 售价为320万元，该部分股权原作为其他权益工具投资核算，当日公允价值为300万元，影响金额为增加20万元（售价320万元减去账面价值300万元）。

阅读 454

收藏 2
老师，公司老板经营几家公司，但是章程里没有股权占有比例，那老板算实际控股人吗
宋生老师 | 提问时间：08/22 08:24

#税务师#

你好！公司章程里面有几个股东？

阅读 380

收藏 2
有限责任公司一个占比99%，一个占比1%，这属于股权的持有吧，这两个人在法律上怎么称呼
宋生老师 | 提问时间：08/22 08:21

#税务师#

你好！这2个都是股东，一个是小股东，一个控股股东

阅读 543

收藏 2
老师，公司成立五年内没有实际入资，转股有什么影响
东老师 | 提问时间：08/22 07:40

#税务师#

您好，这个要区分情况，比如说还没到出资期限呢，这种情况就正常股权转让就成

阅读 346

收藏 1
老师，公司五年内没有实际入资税务局会怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/22 07:24

#税务师#

税务局不管这个工商管根据新《公司法》第252条的规定，公司发起人、股东虚假出资、未按期交付货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，可以处5万元以上20万元以下的罚款；情节严重的，虚假出资或者未出资金额5%以上15%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接负责人处以1万以上10万以下的罚款。

阅读 434

收藏 2
母子公司合并，资产转移到母公司，开发票的时候，长期待摊服务费、租赁费能开不征税发票吗，看不征税条件中没有
廖君老师 | 提问时间：08/22 07:13

#税务师#

您好，要交增值税的，我们交了，母公司可以抵扣的呀，从左口袋到右口袋，不会有损失的

阅读 235

收藏 1
老师，公司亏损四百万，转股的话有问题吗
东老师 | 提问时间：08/22 06:32

#税务师#

您好，亏损做股权转让是没有问题的。

阅读 245

收藏 0
税务机关通过获得授权成为法律意义上的征税主体，除此之外没有法律明文授权，任何机关都不能成为征税主体老师这句话对吗那海关呢
薇老师 | 提问时间：08/22 00:48

#税务师#

同学你好，参考以下看看，这句话在一般情况下是对的。税务机关通常需要依据法律授权才能成为征税主体。然而，海关在特定情况下也具有征税的权力，这也是基于法律的明确授权。

阅读 255

收藏 1
甲公司于2020年6月30日将其处置这段区间的利息为什么不算没有想明白啊老师解答一下谢谢
赵老师 | 提问时间：08/22 00:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：提前处置，这当年的利息，不用补计提，而是直接体现在处置的损益中进行，故如此处理。祝您学习愉快！

阅读 635

收藏 3
老师，合伙企业是居民企业吗？
小锁老师 | 提问时间：08/21 22:46

#税务师#

您好，这个的话不属于居民企业的，这个

阅读 440

收藏 2
4、甲公司采用销售百分比法预测2×23年外部资金需要量。2×22年销售收入为8 000万元，销售净利润率为15％，敏感资产和敏感负债分别占销售收入的48％和22％。若预计2×23年甲公司销售收入将比上年增长20％，留存收益将增加260万元，则应追加外部资金需要量为（）万元。 108 124 156 246 CB 应追加外部资金需要量＝8 000×20％×（48％－22％）－260＝156（万元）×（48％－22％）－260＝156（万元）为啥这么算没懂
廖君老师 | 提问时间：08/21 22:35

#税务师#

您好，就是这个公式：外部融资需要量＝销售额增加额×（敏感资产项目销售百分比－敏感负债项目销售百分比）－留存收益增加额前一段是需要增加的资金，一部分是公司留存增加了，减了就是需要外部筹的

阅读 401

收藏 2
城镇土地税，铁路行业的，自用生产办公用地，是否免税？
周老师 | 提问时间：08/21 22:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：铁道部所属铁路运输企业自用的土地免征城镇土地使用税。祝您学习愉快！

阅读 845

收藏 4
老师好，想请教一下，在成本不变的情况下（假设一年1000万），税负增加1个点，收入会增加多少？谢谢！
廖君老师 | 提问时间：08/21 21:46

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 316

收藏 0
某机械厂为增值税一般纳税人，2023年3月因企业搬迁将原厂房出售。该厂房于2004年3月购进，会计账簿记载的该厂房入账的固定资产原价为1600万元，账面净值320万元。搬迁过程中该厂房购进发票丢失，该厂提供的当年缴纳契税的完税凭证，记载契税的计税金额为1560万元，缴纳契税46.8万元。该机械厂转让厂房取得含税收入3100万元，选择简易计税方法，应缴纳增值税()万元。 A.147.62 B.77.00 C.13.90 D.73.33 这道题怎么解答，为啥要算税负，我看了几次答案，都没理解即征即退税额=21840-(68000+200000)x3%=13800(元)。这个数字我自己算了几次得出来也不是正数，怎么算
周老师 | 提问时间：08/21 21:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： (1)纳税人转让不动产，按照有关规定差额缴纳增值税的，如因丢失等原因无法提供取得不动产时的发票，可向税务机关提供其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料，进行差额扣除。2016年4月30日及以前缴纳契税的：增值税应纳税额＝[全部交易价格(含增值税)－契税计税金额(含营业税)]÷(1＋5%)×5%。(2)该机械厂转让厂房应缴纳增值税＝(3100－1560)÷(1＋5%)×5%＝73.33(万元)。祝您学习愉快！

阅读 1040

收藏 4
14、下列关于证券投资组合的表述中，错误的有（）。两种证券的收益率完全负相关时，投资组合中的风险可能完全消除投资组合收益率为组合中各单项资产收益率的加权平均数投资组合风险是各单项资产风险的加权平均数投资组合能够分散掉的是非系统风险证券投资组合的总规模越大，承担的风险越大 CEAB 只要相关系数大于-1小于1，投资组合就可以分散风险，投资组合的风险就小于各单项资产的加权平均数，选项C的说法错误；证券投资组合的风险与组合中各资产的风险、相关系数和投资比重有关，与投资总规模无关，因此选项E的说法错误。 A为啥错啊，怎么可能完全消除
bamboo老师 | 提问时间：08/21 21:14

#税务师#

您好 A表述的应该是正确的当两项资产的收益率完全负相关时，两项资产的风险可以充分地相互抵消，甚至完全消除。这样的组合能够最大程度地降低风险

阅读 619

收藏 3
所属期12月加计抵减额，企业所得税计入2023年还是2024
范老师 | 提问时间：08/21 18:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该计入2023年。祝您学习愉快！

阅读 841

收藏 0
老师好，个人出租住宅房给公司，需要开票，每年六万的房租费，需要缴纳所有的税款是多少，谢谢
宋生老师 | 提问时间：08/21 17:23

#税务师#

你好！住宅，不开专票的话，免增值税及附加印花税是万分之五，也就是30，房产税是2%，也就是1200 个税10% （60000-30-1200）*0.8*0.1

阅读 1043

收藏 2
请问员工网购办公文具以及车间使用的零星支出，大约在500块以下的，商家不愿意开票，还能报销么？
文文老师 | 提问时间：08/21 17:17

#税务师#

可以报销，但不能税前扣除

阅读 481

收藏 2
请问老师，怎么记住印花税的税率，请问有口诀吗
文文老师 | 提问时间：08/21 16:29

#税务师#

你好，没有统一的口诀。

阅读 334

收藏 1
负债股利怎么支付股利呢，这怎么理解。
周老师 | 提问时间：08/21 16:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：负债股利，是公司以负债支付的股利，通常以公司的应付票据支付给股东,在不得已的情况下，也有公司发行公司债券抵付股利。祝您学习愉快！

阅读 774

收藏 3
企业所得税相关：资本利息不能在税前扣除知识点。投资者在规定期限内未缴足实缴资本额，该企业对外借款所发生的利息，其相当于投资者实缴资本额与规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息其不属于企业的合理支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。其计算公式为：每一计算期不得扣除的借款利息＝该期间借款利息额×该期间未缴足注册资本额÷该期间借款额求问：讲义例题中“该期间的借款额”为什么不是每月利息2000万*3个月=6000万，而只是2000万？
小王老师 | 提问时间：08/21 16:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：利息是月息18万元借款额是看的借款金额，和月份无关，当然如果借款金额发生变化，要计算加权平均数，但是不是各月的借款金额累加祝您学习愉快！

阅读 1677

收藏 7
老师好，麻烦问一下，我们通过中介租用办公房屋，中介服务费可以开专票用于抵扣吗，谢谢
宋生老师 | 提问时间：08/21 16:11

#税务师#

你好!对可以的。操作没问题

阅读 353

收藏 0
遵义市近两年的第三产业的净资产增长率净资产收益率风险损失率总资产周转率总资产收益率投资收益率波动系数分别是多少
赵老师 | 提问时间：08/21 15:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，建议您可以咨询当地有关部门，有关实务工作中的问题，您也可以到财税问答提问：//www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业的，您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 602

收藏 0
老师，您好，钢结构工厂购进材料，做生产加工销售，增值税税率是13个点吧
文文老师 | 提问时间：08/21 15:41

#税务师#

是。钢结构工厂购进材料，做生产加工销售，增值税税率是13个点

阅读 465

收藏 2
老师，用于集体福利、交际应酬的时候，贷方为啥没做收入，原来记得都是做主营业务收入的[捂脸]
范老师 | 提问时间：08/21 15:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是根据会计准则做账的要求，外购或者自产的货物用于职工个人的时候，才计入主营业务收入，用于职工福利和交际应酬时不计收入。祝您学习愉快！

阅读 260

收藏 1
请问一个公司有两个经营地，在经营地缴纳了两个公司共计的全部税款，现在另一个经营地税务局要求补缴近3年税款，怎么办？
赵老师 | 提问时间：08/21 15:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果两个机构是独立的法人，应该是分别纳税的，如果确实针对两个公司的应纳税所得都已经缴纳过税款了，建议和要求补税的税局说明情况，提供证明资料，不应该重复纳税如果是自己缴纳错税务局了，可以和已缴纳税款的税务局协商退税，再重新缴纳祝您学习愉快！

阅读 549

收藏 0

没有找到问题？直接来提问