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第五题如何计算?这两道题计算方法是否一样?
税法老师
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提问时间:11/09 18:24
#税务师#
计算思路是一样的
阅读 794
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老师,电子税务局代开专用发票,怎么作废,税费怎么退回
一鸣老师
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提问时间:09/26 22:58
#税务师#
拿上你的全部专票联次到税局去办理作废退税
阅读 794
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这题答案不对啊
范老师
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提问时间:10/19 10:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 【答案解析】业务(1):准予抵扣的进项税=50×13%+3×9%+40×13%×(1-2%)=11.87(万元)业务(2):进口时缴纳的增值税=34.83(万元)境内发生的运费可以抵扣进项税=12×9%=1.08(万元)业务(3):委托乙企业将之前月份购进的烟叶加工为烟丝,在之前月份购进时已经按照9%进行进项抵扣,在本月领用环节还可以加计1%抵扣进项,则本月可以抵扣进项税=11.62÷(1-9%)×1%=0.13(万元)支付加工费取得增值税专用发票,可以抵扣增值税进项税额=2÷(1+13%)×13%=0.23(万元)。业务(4):纳税人采取赊销方式销售应税消费品的,其纳税义务发生时间为销售合同约定收款日期的当天。增值税销项税额=400×13%+100×50%×13%=58.50(万元)业务(5):进项税转出金额=(5.86-1.86)×13%+1.86×9%=0.69(万元)业务(6):将新型雪茄烟对外赠送,要视同销售计算增值税。增值税销项税额=18×(1+5%)÷(1-36%)×30%×13%=1.15(万元)当期销项税额合计=58.50+1.15=59.65(万元)当期准予抵扣的进项税合计=11.87+34.83+1.08+0.13+0.23-0.69=47.45(万元)当期应纳增值税=59.65-47.45=12.2(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 794
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为什么要减去220
张老师
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提问时间:09/18 22:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算土地增值税时,是站在这个项目的角度来看的,附加税的计税依据是实际缴纳的增值税。购进时取得了专票可以抵扣进项,那么对于这个项目而言这属于这个项目整体产生的一个进项,是可以抵扣的。所以进项可以正常抵扣计算。 祝您学习愉快!
阅读 794
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企业所得税减安10%,自获利年度起第6年开始享受,需要连续获利6年吗!比如第一年盈利,2到4亏损,第五年又盈利,让我这第6年还想享受吗
小王老师
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提问时间:12/05 09:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,是从第一次开始获利就能计算了。 祝您学习愉快!
阅读 794
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老师,您好,第二个方案和第三个方案算不太出来,能帮忙看看是如何计算吗
小王老师
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提问时间:04/21 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:乙方案和丙方案,通过规定的部门进行公益性捐赠,只需要考虑和“当年度”会计利润的12%做比较即可,超过12%的部分当年度不能扣除,但是可以结转以后年度扣除。丙方案需要将两年分开进行计算。祝您学习愉快!
阅读 794
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为了应付考试:怎么记忆:股利分配政策的 ,剩余股利政策 固定或者稳定的增长的股利政策 固定股利支付率的政策 低正常股利加额外股利政策。 做多选题的时候 好困惑哦 老师给点建议?
小碧老师
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提问时间:04/24 10:12
#税务师#
你好同学!这几个股利分配政策其实挺好区分的,它的名字就是它的特点,你仔细品品就会了。
阅读 793
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@贾apple老师。这个合并财务报表集团是什么意思呢
apple老师
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提问时间:04/02 19:42
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 793
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当期免抵税额能结转下期继续抵吗?
venus老师
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提问时间:03/20 16:59
#税务师#
当期免抵税额能结转下期继续抵吗?不可以
阅读 793
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由死亡一方的父母是指爷爷奶奶或外公外婆?
小天老师
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提问时间:03/10 12:46
#税务师#
您好,是的哦,就是爸妈的爸妈
阅读 793
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请问老师,长期股权投资成本法,为何没有税会差异呢?
宋老师2
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提问时间:03/06 10:16
#税务师#
你好,其实成本法也会有差异的。
阅读 793
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老师,现在做账报税还有用吗?听说电子税务局可以自动识别收入和成本了对吗?
王 老师
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提问时间:03/05 10:43
#税务师#
你好,可以自动识别的 不过目前每个公司用的成本核算办法不完全一样,比如有的用加权个别计价,先进先出等
阅读 793
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您好老师,金蝶系统, 我怎么把一年的资产负债表和利润表一下子都导出来呢
王超老师
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提问时间:01/15 14:21
#税务师#
可以按照以下步骤操作: 1.打开金蝶系统,进入财务报表模块。 2.在财务报表模块中,选择“文件”菜单中的“打开”选项。 3.在弹出的对话框中,选择要导出的资产负债表和利润表的报表文件。 4.选择要导出的报表类型,包括资产负债表、利润表等。 5.选择导出的格式,如Excel、PDF等。 6.点击“确定”按钮,系统会自动将报表导出到指定的文件路径中。
阅读 793
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老师我想问下这题,D转让股权时应该扣除多少?1还是2.5去✖️10000✖️15%?
一休哥哥老师
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提问时间:01/01 10:31
#税务师#
这个题目的正确选项是D 根据税法的规定被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。
阅读 793
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不会不会不会,这个是财务管理的题要过程
一休哥哥老师
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提问时间:12/27 11:32
#税务师#
您好,我来做这个题目 回购30%的公司股票, 则公司利润变为2 250万元(3000万元-3000万股*2.5*10%,未考虑税收因素), 公司股本变为7 000万股=10000万股-3000万股 每股利润上升为0.321元(2250/7000), 较回购前的0.3元(3000/10000)上升0.021元。
阅读 793
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请问老师,单位出售图书免税,购买了一些挂件,与图书包装在一起出售了。请问购买的挂件要视同销售收入缴纳增值税吗。
郭老师
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提问时间:12/11 17:56
#税务师#
你好 挂件赠送的吗 是的话需要
阅读 793
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请问老师,图片10.租赁费,在新租赁准则下都是按照折扣分期扣除了吧?
金金老师
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提问时间:12/02 15:25
#税务师#
您好,对的,这样的话是分期扣除了
阅读 793
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公司在南京项目在北京,关于税点的问题想知道哪些税需要在北京交那些需要在南京交?自己税点是多少
明远老师
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提问时间:11/26 22:02
#税务师#
你好,预缴增值税,是房开企业么
阅读 793
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题目19,答案2023年应缴纳土地使用税=24000×8+(24000+5000)×2.5÷12×9+6000×8÷12×8=278375(元),24000*8是来自于条件3算的停车场,停车场是2022.6月买的,城镇土地使用税应该只算6个月吧
朱立老师
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提问时间:10/11 15:10
#税务师#
你好 算2023年缴纳土地使用税 应该是12个月 8是每平方8元
阅读 793
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甲某,数罪并罚,先判10年,执行4年,又犯新罪判8年,量刑区间是?
小天老师
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提问时间:10/03 22:13
#税务师#
您好,犯新罪,应采取“先减后并”的方法,有期徒刑总和刑期不满35年的,最高不能超过20年,总和刑期在35年以上的,最高不能超过25年。所以10-4+8=14,量刑区间是8-14年
阅读 793
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老师,括号4中货款100万未支付,后来跌价至95万,仍按100万美元支付?
玲竹老师
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提问时间:09/30 20:26
#税务师#
您好 括号4中货款100万未支付,后来存货跌价至95万,应付仍然按100万美元支付 是的
阅读 793
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前半截能看懂,后半截看不懂580×(P/A,10%,7)×(1+10%)-3+650/10%×(1+10%)-10 这里的公式是什么意思?负3次方是什么
小天老师
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提问时间:09/26 08:41
#税务师#
您好,这是把2017以后现金流入用年金现值到2017年初,再折现到2014年向前折3年。
阅读 793
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W 公司有甲、乙两种存货,采用先进先出法计算发出存货的实际成本,并按单 个存货项目的成本与可变现净值孰低法对期末存货计价。该公司 2×22 年 12 月初甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 50 000 元;“存货跌价准备”科目的贷方余额为 8 000 元,其中甲、乙存货分别为 3 000 元和 5 000 元。2×22 年 12 月 31 日甲、乙存货的账面余额分别为 40 000 元和 60 000 元;可变现净值分别为 45 000 元和 54 000 元。该公司 12 月份甲存货并未领用或销售,期初乙存货中有 40 000元对外销售。则该公司 2×22 年 12 月 31 日应补提的存货跌价准备为( )元。
冉老师
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提问时间:09/08 10:22
#税务师#
你好,学员 甲存货应该恢复的减值准备为3000元,乙存货应补提的存货跌价值=(60000―54000―5000×10000/50000)=5000(元),所以本期期末应该补提的存货跌价准备为5000-3000=2000(元)。
阅读 793
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请问老师,两个图片划红线的地方有点矛盾吧?留底退税相当于做为了城建税计税的依据了呀?收到的次月可以减掉
小天老师
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提问时间:09/02 09:07
#税务师#
您好,没有错,留抵退税和免抵税额是2回事, 1..免抵税额需要交纳城建税和教育费附加,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。(申报:应在免抵税额核准通过的次月申报缴纳城建税等附加税费。) 2.留抵退税在退增值税时没有同时退城建税,所以在以后缴附加税时可以抵减了
阅读 793
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税务代理的法律责任有哪些?
小天老师
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提问时间:08/12 08:36
#税务师#
您好,有以下2个 1.民法通过第六十六条规定:代理人不履行职责而给被代理人造成损害的应当承担民事责任。根据这项规定,税务代理如因工作失误或未按期完成税务代理事务等未履行税务代理职责,给委托方造成不应有的损失的,应由受托方负责。 2.税收征管法实施细则第六十六规定:注册税务师超越代理权限、违反税收法律、行政法规,造成纳税人未缴或者少缴税款的,除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外,对注册税务师处以二千元以下的罚款。
阅读 793
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老师,像外购的白酒连续加工白酒,不能抵扣,是不是重复征税了,消费税不是不能重复征税吗?这原理不懂老师
东老师
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提问时间:08/09 06:03
#税务师#
您好,但是这个就是发条我规定,我觉得可能就是白酒利润太大了
阅读 793
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如果我要领发票,那是不是得先把所有发票都验旧了,才能领。还是验旧几张,就可以领几张
艳子老师
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提问时间:08/01 22:10
#税务师#
您好, 验旧几张只能领几张
阅读 793
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这4重情况有什么区别吗
小林老师
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提问时间:07/28 22:57
#税务师#
您好,外购福利直接进项税计入成本费用,其他都是视同销售计算增值税(福利部分),若属于办公,不考虑增值税影响
阅读 793
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这题为什么购进设备的进项不考虑?
玲竹老师
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提问时间:07/25 23:35
#税务师#
您好 请问可以把题干跟问题截图全吗
阅读 793
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13小题海域许可属于特许,怎么到31小题海域许可又属于普通许可了?海域许可不是属于自然资源的配置吗?
金金老师
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提问时间:07/18 11:29
#税务师#
您好,海域这个其实规定是属于特许的
阅读 793
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