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这里不是减半征收吗？
宋生老师 | 提问时间：08/22 14:55

#税务师#

你好！个税没有减半征收了

阅读 480

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老师好，为什么这个不叫消费税
范老师 | 提问时间：08/22 14:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：高档化妆品的消费税是在大生产环节缴纳的，主播销售化妆品，这个环节不属于生产环节，不需要缴纳消费税。祝您学习愉快！

阅读 505

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成本不是100*（21.2-0.2）=2100吗？卖掉时是2353万元，投资活动累计应确认的投资收益不是应该=2353-2100-2=251万元吗。为什么是2353-2185？
卫老师 | 提问时间：08/22 14:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您减去2100，里面就含了公允价值变动损益 2021年1月5日：借：交易性金融资产——成本［（21.2－0.2）×100］2100　　应收股利20　　投资收益2　　贷：银行存款21222021年4月10日：借：银行存款20　　贷：应收股利202021年12月31日：借：交易性金融资产——公允价值变动（2185－2100）85　　贷：公允价值变动损益852022年5月31日：借：银行存款2353　　贷：交易性金融资产——成本2100　　　　　　　　　　　——公允价值变动85　　　　投资收益168 祝您学习愉快！

阅读 607

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子公司给客户开具发票，子公司合并至母公司，客户可以给母公司汇款吗
宋生老师 | 提问时间：08/22 14:09

#税务师#

你好！可以的，操作没问题

阅读 468

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公司是个开采矿石公司，在山下租了民房，房租对方未开票，我入费用了，后期所得税汇算清缴时要调增吧，还有就是在租房期间发生的水电费只有付款截图，也没有票据，可以入费用吗？后期汇算是不是也要调增？
郭老师 | 提问时间：08/22 12:56

#税务师#

可以做是的调增的

阅读 264

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为啥上面按出售比例核减，后面那个又按未出售的比例核减，没懂
婵老师 | 提问时间：08/22 11:50

#税务师#

这两个是不一样的，第一个是相当于甲取得股权时点，公允价值与账面直接不一致，其中对外出售的部分才会影响到当期的净利润，所以调减出售的部分。

阅读 353

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我想请教一下农村专业合作社购买农机具部分资金由政府直接拨付到第三方，部分资金由我们账户支出了，怎么入账政府的非要我们做上科目不知道怎么设置他们非要把政府支钱的那部分也让我们入固定资产
小锁老师 | 提问时间：08/22 11:26

#税务师#

您好，这个的话，你们就可以借方做固定资产啊，贷方是你们支付的钱，那个差额做应付账款

阅读 656

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受托对垃圾进行专业化处理且未产生货物，受托方收取的处理费用，这是属于加工修理修配，还是现代服务-专业技术服务？
廖君老师 | 提问时间：08/22 10:51

#税务师#

您好，是现代服务-专业技术服务一起总结一下 ◎采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6％的增值税税率；（≈服务）【无货物或属于受托方是专业技术服务，货物是委托方是加工】 ◎专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13％的增值税税率；（≈委托加工，提供加工修理修配） ◎专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6％的增值税税率（服务占比大）。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率（≈正常销售）。

阅读 560

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低下答案中为啥要➗90% 这一步不懂高人指点指点
廖君老师 | 提问时间：08/22 10:44

#税务师#

您好，这是还原生产14度青梅洒的全部（36是90%，那天36/90%是100%的），以其中10%生产洒心巧克力计算移送时消费税

阅读 325

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您好，老师！我想请问一下，我们新开的公司还没有做税务登记，对方不给我们开票，是什么原因呢？
家权老师 | 提问时间：08/22 09:43

#税务师#

因为你们没有税务登记，发票开不出

阅读 520

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老师，增值税中，农产品进项抵扣，取得一般纳税人的13%，9%的专票分别怎么抵，是按票面税额抵还是计算抵
宋生老师 | 提问时间：08/22 09:35

#税务师#

你好！这个按票面抵扣就行

阅读 511

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这个第6问为啥答案是20？我算的是一34
暖暖老师 | 提问时间：08/22 08:28

#税务师#

（6） - 2022年9月1日，黄河公司出售股权对所有者权益的影响金额为： - 售价为320万元，该部分股权原作为其他权益工具投资核算，当日公允价值为300万元，影响金额为增加20万元（售价320万元减去账面价值300万元）。

阅读 454

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老师，公司老板经营几家公司，但是章程里没有股权占有比例，那老板算实际控股人吗
宋生老师 | 提问时间：08/22 08:24

#税务师#

你好！公司章程里面有几个股东？

阅读 380

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有限责任公司一个占比99%，一个占比1%，这属于股权的持有吧，这两个人在法律上怎么称呼
宋生老师 | 提问时间：08/22 08:21

#税务师#

你好！这2个都是股东，一个是小股东，一个控股股东

阅读 543

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老师，公司成立五年内没有实际入资，转股有什么影响
东老师 | 提问时间：08/22 07:40

#税务师#

您好，这个要区分情况，比如说还没到出资期限呢，这种情况就正常股权转让就成

阅读 346

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老师，公司五年内没有实际入资税务局会怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/22 07:24

#税务师#

税务局不管这个工商管根据新《公司法》第252条的规定，公司发起人、股东虚假出资、未按期交付货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，可以处5万元以上20万元以下的罚款；情节严重的，虚假出资或者未出资金额5%以上15%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接负责人处以1万以上10万以下的罚款。

阅读 436

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母子公司合并，资产转移到母公司，开发票的时候，长期待摊服务费、租赁费能开不征税发票吗，看不征税条件中没有
廖君老师 | 提问时间：08/22 07:13

#税务师#

您好，要交增值税的，我们交了，母公司可以抵扣的呀，从左口袋到右口袋，不会有损失的

阅读 235

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老师，公司亏损四百万，转股的话有问题吗
东老师 | 提问时间：08/22 06:32

#税务师#

您好，亏损做股权转让是没有问题的。

阅读 245

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税务机关通过获得授权成为法律意义上的征税主体，除此之外没有法律明文授权，任何机关都不能成为征税主体老师这句话对吗那海关呢
薇老师 | 提问时间：08/22 00:48

#税务师#

同学你好，参考以下看看，这句话在一般情况下是对的。税务机关通常需要依据法律授权才能成为征税主体。然而，海关在特定情况下也具有征税的权力，这也是基于法律的明确授权。

阅读 255

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甲公司于2020年6月30日将其处置这段区间的利息为什么不算没有想明白啊老师解答一下谢谢
赵老师 | 提问时间：08/22 00:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：提前处置，这当年的利息，不用补计提，而是直接体现在处置的损益中进行，故如此处理。祝您学习愉快！

阅读 635

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老师，合伙企业是居民企业吗？
小锁老师 | 提问时间：08/21 22:46

#税务师#

您好，这个的话不属于居民企业的，这个

阅读 440

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4、甲公司采用销售百分比法预测2×23年外部资金需要量。2×22年销售收入为8 000万元，销售净利润率为15％，敏感资产和敏感负债分别占销售收入的48％和22％。若预计2×23年甲公司销售收入将比上年增长20％，留存收益将增加260万元，则应追加外部资金需要量为（）万元。 108 124 156 246 CB 应追加外部资金需要量＝8 000×20％×（48％－22％）－260＝156（万元）×（48％－22％）－260＝156（万元）为啥这么算没懂
廖君老师 | 提问时间：08/21 22:35

#税务师#

您好，就是这个公式：外部融资需要量＝销售额增加额×（敏感资产项目销售百分比－敏感负债项目销售百分比）－留存收益增加额前一段是需要增加的资金，一部分是公司留存增加了，减了就是需要外部筹的

阅读 401

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城镇土地税，铁路行业的，自用生产办公用地，是否免税？
周老师 | 提问时间：08/21 22:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：铁道部所属铁路运输企业自用的土地免征城镇土地使用税。祝您学习愉快！

阅读 847

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老师好，想请教一下，在成本不变的情况下（假设一年1000万），税负增加1个点，收入会增加多少？谢谢！
廖君老师 | 提问时间：08/21 21:46

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 316

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某机械厂为增值税一般纳税人，2023年3月因企业搬迁将原厂房出售。该厂房于2004年3月购进，会计账簿记载的该厂房入账的固定资产原价为1600万元，账面净值320万元。搬迁过程中该厂房购进发票丢失，该厂提供的当年缴纳契税的完税凭证，记载契税的计税金额为1560万元，缴纳契税46.8万元。该机械厂转让厂房取得含税收入3100万元，选择简易计税方法，应缴纳增值税()万元。 A.147.62 B.77.00 C.13.90 D.73.33 这道题怎么解答，为啥要算税负，我看了几次答案，都没理解即征即退税额=21840-(68000+200000)x3%=13800(元)。这个数字我自己算了几次得出来也不是正数，怎么算
周老师 | 提问时间：08/21 21:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： (1)纳税人转让不动产，按照有关规定差额缴纳增值税的，如因丢失等原因无法提供取得不动产时的发票，可向税务机关提供其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料，进行差额扣除。2016年4月30日及以前缴纳契税的：增值税应纳税额＝[全部交易价格(含增值税)－契税计税金额(含营业税)]÷(1＋5%)×5%。(2)该机械厂转让厂房应缴纳增值税＝(3100－1560)÷(1＋5%)×5%＝73.33(万元)。祝您学习愉快！

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14、下列关于证券投资组合的表述中，错误的有（）。两种证券的收益率完全负相关时，投资组合中的风险可能完全消除投资组合收益率为组合中各单项资产收益率的加权平均数投资组合风险是各单项资产风险的加权平均数投资组合能够分散掉的是非系统风险证券投资组合的总规模越大，承担的风险越大 CEAB 只要相关系数大于-1小于1，投资组合就可以分散风险，投资组合的风险就小于各单项资产的加权平均数，选项C的说法错误；证券投资组合的风险与组合中各资产的风险、相关系数和投资比重有关，与投资总规模无关，因此选项E的说法错误。 A为啥错啊，怎么可能完全消除
bamboo老师 | 提问时间：08/21 21:14

#税务师#

您好 A表述的应该是正确的当两项资产的收益率完全负相关时，两项资产的风险可以充分地相互抵消，甚至完全消除。这样的组合能够最大程度地降低风险

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所属期12月加计抵减额，企业所得税计入2023年还是2024
范老师 | 提问时间：08/21 18:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该计入2023年。祝您学习愉快！

阅读 841

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老师好，个人出租住宅房给公司，需要开票，每年六万的房租费，需要缴纳所有的税款是多少，谢谢
宋生老师 | 提问时间：08/21 17:23

#税务师#

你好！住宅，不开专票的话，免增值税及附加印花税是万分之五，也就是30，房产税是2%，也就是1200 个税10% （60000-30-1200）*0.8*0.1

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请问员工网购办公文具以及车间使用的零星支出，大约在500块以下的，商家不愿意开票，还能报销么？
文文老师 | 提问时间：08/21 17:17

#税务师#

可以报销，但不能税前扣除

阅读 481

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请问老师，怎么记住印花税的税率，请问有口诀吗
文文老师 | 提问时间：08/21 16:29

#税务师#

你好，没有统一的口诀。

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