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成本可以是普票,也可以是专票吗?一般纳税人可以收普票当成本吗?
一鸣老师
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提问时间:08/09 17:22
#初级职称#
是的,成本可以是普票,也可以是专票。一般纳税人可以收普票当成本,不抵扣进项
阅读 1306
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老师,这个分录咱们写呢?企业业务员张强出差回来报销差旅费,其中飞机票 1400 元(含 9%可抵扣的增值税) 业务招待费 500,住宿费 1100,出差时预借差旅费 2500 元,报销时以库存现金补付余款。
邹老师
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提问时间:12/15 11:22
#初级职称#
你好 借:管理费用 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:其他应收款,库存现金
阅读 1306
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一般纳税人简易计税是按5%还是3%
玲竹老师
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提问时间:07/23 21:13
#初级职称#
您好 一般纳税人简易计税根据业务不同 有5% 也有3%
阅读 1306
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一般纳税人, 上月未交税36379.81. 本月专票不含税收入1359223.32. 本月的税40776.68填哪?
朴老师
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提问时间:07/06 13:29
#初级职称#
同学你好 填写完收入自动出来税的
阅读 1306
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职工福利费 工资总额14% 工会经费 工资总额2% 职工教育经费 工资总额8% 工资总额是指的应发工资还是实发工资?
小智老师
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提问时间:10/17 20:54
#初级职称#
工资总额指的是应发工资,不是实发工资。
阅读 1305
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老师好,工资和五险的计提发放分录怎么做
宋生老师
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提问时间:09/05 08:30
#初级职称#
您好!1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款 5.缴纳个税 借:应交税费-个人所得税,贷:银行存款
阅读 1305
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老师,可以帮我讲解一下这两个题吗?我已经迷糊了,好像一个要价税分离,一个不需要价税分离
王小山老师
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提问时间:05/13 09:18
#初级职称#
关税完税价格加关税直接乘以增值税税率就可以 如果计算消费税,(关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)*消费税税率
阅读 1305
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老师你好,我科目余额表里面挂有28000元,我要想把这28000元冲了,我怎么填写凭证
bamboo老师
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提问时间:04/05 17:51
#初级职称#
您好 请问哪个科目挂有28000元 什么原因要冲掉?
阅读 1305
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卖出价-买入价(价税分离? ) 1+6%? 不含税价格*6%?这道题听不懂,帮我解释下
小锁老师
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提问时间:10/11 09:34
#初级职称#
您好,是的,是相当于分离的话,是差额,除以1.06 这样再乘以6%的
阅读 1305
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你好,老师做物业行业,收的物业费滞纳金怎样开具发票呢
星河老师
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提问时间:06/21 15:51
#初级职称#
同学, 收取的滞纳金一般不开发票,而是开具收据,属非经营项目内的收入,故借记营业外收入。
阅读 1305
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合同负债也是预收账款吗
青老师
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提问时间:07/07 11:02
#初级职称#
你好; 不一定的; 预收账款并不强调已成立与客户之间的合同,在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债,但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立,就要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。
阅读 1305
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投资性房地产成本法改为公允价值计量,追溯调整后,贷方的递延所得税负债在日后在什么情况下平啊
财会老师
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提问时间:07/28 17:07
#初级职称#
1.成本模式后续计量 账面价值=历史成本-会计累计折旧(累计摊销)-投资性房地产减值准备 计税基础=历史成本-税法累计折旧(累计摊销) 2.公允价值模式后续计量 账面价值=期末的公允价值 计税基础=历史成本-税法累计折旧(累计摊销) 在日后不作为投资性房地产时
阅读 1305
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跟银行借款,这么做账的 借:银行存款 贷:短期借款 还银行本息该怎么做账?
郭老师
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提问时间:02/03 11:29
#初级职称#
借财务费用利息,贷应付利息。 借应付利息、短期借款,贷银行存款。
阅读 1305
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老师,现在还可以补2021年会计继续教育吗?
郭老师
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提问时间:11/12 13:56
#初级职称#
你登录你的会计信息采集里面,你看一下能补的吧,如果能补的话,直接补就可以的,有些是补不了的。
阅读 1305
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求这个题的详细分录 要详细的
金老师
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提问时间:09/25 09:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (1) 借:税金及附加45 000 贷:应交税费——应交消费税45 000 (2) 借:在建工程54 000 贷:库存商品50 000 应交税费——应交消费税4 000 (3) 借:委托加工物资85 000 贷:原材料85 000 (4) 借:委托加工物资10 000 应交税费——应交增值税(进项税额)1 300 ——应交消费税5 000 贷:银行存款16 300 (5) 借:原材料95 000 贷:委托加工物资95 000 祝您学习愉快!
阅读 1305
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A105000 《纳税调整项目明细表》中,数据栏“( )”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。 A 账载金额 B 税收金额 C 调增金额 D 调减金额
CC橙老师
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提问时间:05/06 23:29
#初级职称#
你好,选择B税收金额
阅读 1304
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老师你好, 请问这题怎么写
冉老师
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提问时间:04/15 09:16
#初级职称#
你好,同学 借应收项目600000×1.13=678000 其他应收款1000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税600000×13%=78000
阅读 1304
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应交税费不会影响投资收益,那这个分录为什么是借投收益呢
小灿老师
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提问时间:02/02 21:08
#初级职称#
同学你好,没太理解您得题目
阅读 1304
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比如有个商品,他要加5个点,对方给的比如100元原价,然后加5个点,他是除以0.95.即100/0.95=105.26元 我的做法是100*1.05=105元,哪个对?
郭老师
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提问时间:10/24 16:10
#初级职称#
你好,这两个方法都可以的 大部分都是选择后者。
阅读 1304
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盈余公积补亏不明白 如例题所示,年初有50万亏损,直接用净利润400-50=350,用补亏后的350提取法定和任意盈余公积。 是否就是图2提示二中的不用做账务处理? 那为什么图3的时候又要用盈余公积去补亏呢?不是开始的时候就用净利润补掉了吗?用盈余公积补亏是在什么时候呢?
叶紫老师
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提问时间:01/16 09:26
#初级职称#
企业弥补亏损有三种方式:1、5年补亏期内,用税前利润补亏,2、超过5年补亏期的,用税后利润补亏,3、可以用盈余公积补亏,但要由董事会提议,股东会批准。
阅读 1304
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以出让方式或国家作价出资方式承受原改制重组企业事业单位划拨用地的对承受方应按规定征收契税,这句话是什么意思
文文老师
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提问时间:01/14 16:02
#初级职称#
从重组企业事业单位划拨用地,是通过出让方式或国家作价方式的,要征收契税
阅读 1304
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企业自产自用应税矿产品 ,视同销售吗
郭老师
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提问时间:07/28 16:21
#初级职称#
资源 税要视同销售的,自产自用应税产品应交纳的资源税 借:生产成本、制造费用等 贷:应交税费——应交资源税
阅读 526
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还本销售本质为筹资,税法上按正常销售处理。对吗
赵老师
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提问时间:07/28 16:13
#初级职称#
是的,理解正确。 销售额=货物销售价格(不得在销售额中减除还本支出) 还本销售税法上按正常销售处理。
阅读 348
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银行承兑汇票,承兑人是银行,为啥解析说汇票没有承兑呢?
周老师
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提问时间:07/28 16:07
#初级职称#
您是说银行汇票吗? 银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。它是即期票据,不需要承兑的。 如果是银行承兑汇票,它的承兑人是银行
阅读 679
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技术转让所得 是在哪里一篇基础班有
汪老师
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提问时间:07/28 16:05
#初级职称#
您说的是关于技术转让所得的那个税收优惠吗?你可以看一下侯老师基础班 第五章第06讲 税收优惠、境外所得抵免税额的计算。
阅读 780
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自产产品用于投分送都视同销售确认收入吗
贾老师
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提问时间:07/28 16:01
#初级职称#
投资中,同一控制的不确认收入 分配是确认收入 赠送无对价,也不会有收入确认
阅读 789
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【混合销售与兼营的区别】混合销售和兼营业 请,卖空调提供安装是混合销售 歌厅卖零食是混合销售?
小赵老师
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提问时间:07/28 16:00
#初级职称#
是的,您说的这两个都是属于混合销售行为。 两者的共同点都是价款是从一个购买方手中取得的,因此是混合销售的。 混合销售与兼营,区别是: 1、混合销售强调的是在同一销售行为中存在两类经营项目的混合,销售货款及服务价款是同时从一个购买方取得的。 2、兼营强调的是在同一纳税人的经营活动中存在着两类经营项目,但是这两类经营项目不是在同一销售行为中发生,即销售货物和应税服务或劳务不是同时发生在同一购买者身上。 举两个例子区别一下 例如:某商店向甲销售了货物,并且把这个货物给甲送回家,收取了费用,这就是混合销售。 例如:某商店向甲销售了货物,商店不给送货,但是商店自己有个运输车,这个运输车专门到其他市场上给其他的人进行送货,那么这就是兼营。
阅读 1135
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资产负债表有哪些项目?利润表有哪些项目?现金流量表有哪些项目?所有者权益变动表有哪些项目?
卫老师
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提问时间:07/28 15:58
#初级职称#
http://czj.yueyang.gov.cn/uploadfiles/201910/20191008102533403002.pdf 这是相应的报表表样链接,您留意下。
阅读 616
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当期损益包括哪些内容
贾老师
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提问时间:07/28 15:55
#初级职称#
主营业务收入,其他业务收入,投资收益,公允价值变动损益,其他收益;主营业务成本,其他业务成本,税金及附加,管理费用,财务费用,销售费用,信用减值损失,资产减值损失; 营业外收入,营业外支出,资产处置损益;所得税费用。
阅读 735
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我想要完整的资产负债表,利润表,现金流量表,所有权益变动表,能满足我的愿望吗?
贾老师
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提问时间:07/28 15:53
#初级职称#
http://czj.yueyang.gov.cn/uploadfiles/201910/20191008102533403002.pdf 只有这个链接的表样,您留意下
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