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怎么清楚区分账账核对,账实核对,账证核对.经常搞混淆能不能说清楚一点
宋生老师
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提问时间:05/27 08:05
#初级职称#
你好!账账核对,比如明细上跟总账核对。 账实核对,比如明细账跟实际盘点数据核对。 账证核对,比如明细账跟凭证核对。
阅读 17816
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11.居民个人取得综合所得,按月计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。 老师,这句话哪里错了呀?
李老师
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提问时间:05/26 21:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 居民个人取得综合所得按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 792
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10.我国非居民个人约翰某月取得税前工资、薪金收入10000元,取得税前劳务报酬收入40000元,则约翰当月应缴纳的个人所得税合计为(5630)元。老师,这道题怎么算呀?我一直没有算出正确答案?
王一老师
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提问时间:05/26 21:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (10000-5000)*0.1-210=290 40000*0.8*0.25-2660=5340 应缴纳的个人所得税合计为290+5340=5630 祝您学习愉快!
阅读 671
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8.下列关于继续教育个人所得税专项附加扣除的说法中,错误的是(d) a纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除 b同一学历(学位)继续教育的扣除期限不得超过48个月 c纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除 d个人接受本科及以上学历(学位)继续教育,符合规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除老师,D哪里错了呀?
郭老师
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提问时间:05/26 21:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1230
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3.以下各项所得适用累进税率形式的有(ad)。 a工资、薪金所得 b财产租赁所得 c财产转让所得 d经营所得 老师,bc是什么税率呀?
卫老师
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提问时间:05/26 21:31
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 综合所得、经营所得适用超额累进税率。利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得适用的是比例税率。 祝您学习愉快!
阅读 738
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老师,个人达到法定退休年龄后按月领取的年金要交个人所得税吗?如果要交按哪个项目交呀?
郭老师
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提问时间:05/26 21:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据财税[2013]103号规定,为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付年金单位缴费部分,在计入个人账户时,个人暂不缴纳个人所得税。待个人达到国家规定的退休年龄,按月领取的年金,全额按照“工资薪金所得”项目缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 957
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11.除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。(错) 老师,这句话哪里错了呀?
赵老师
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提问时间:05/26 21:19
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。 祝您学习愉快!
阅读 893
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4.一个纳税年度内居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分免征企业所得税,超过500万元的部分不能享受减免企业所得税的优惠。(错) 老师,这句话哪里错了呀?
王一老师
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提问时间:05/26 21:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1003
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3.企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的的安排的,税务机关有权在该业务发生的纳税年度起5年内,进行纳税调整。(错) 老师,这句话哪里错了呀?
张老师
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提问时间:05/26 21:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税法规定,企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的的安排的,税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内,进行纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 849
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13.某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购钢材30万元,保险公司调查后同意赔付4万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时不正确的是(a)。 a税前准予扣除的损失为26万元 b税前准予扣除的损失为29.9万元 c税前不得扣除的损失为4万元 d损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除 老师,为什么这道题选a呀?
金老师
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提问时间:05/26 21:06
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货毁损净损失准予所得税前扣除,净损失包括不得从销项税前中抵扣的进项税额。该企业资产净损失=30+30×17%-4=31.1(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 532
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10.某服装厂某年毁损一批库存成衣,账面成本20000元,成本中外购比例60%,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,在所得税前可扣除的损失金额为(21560)元。 老师,这道题怎么算呀?
赵老师
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提问时间:05/26 21:05
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业因存货盘亏、毁损等原因不得从销项税额中抵扣的进项税额,应视同企业财产损失,准予和存货损失一起在所得税税前按规定扣除。 不得抵扣的进项税额=20000×60%×13%=1560(元) 企业所得税前可扣除的损失金额=20000+1560=21560(元) 祝您学习愉快!
阅读 1003
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8.下列费用项目中,计算企业所得税应纳税所得额时,不准从收入总额中扣除的项目是(c)。 a转让固定资产发生的费用 b按规定支付的财产保险费 c购建固定资产的费用 d生产经营过程中发生的广告费用老师,为什么这道题选c呀?
于老师
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提问时间:05/26 21:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购建固定资产的费用计入固定资产成本,不能在税前一次性扣除,要每年计提折旧扣除。 祝您学习愉快!
阅读 920
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4.企业的下列收入中,属于应税收入的是(d)。 a国债利息收入 b符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 c符合条件的非营利组织的收入 d银行存款利息收入 老师,这道题为什么选D呀?
金老师
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提问时间:05/26 21:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免税收入: 1.国债利息收入; 【注意】“国债转让”收入不免税。 2.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益; 3.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益; 【注意】“2.3.”所指的权益性投资收益,投资方须“连续持有12个月以上”。 4.符合条件的非营利组织的收入。 【注意】不包括非营利组织从事“营利性活动”取得的收入。 祝您学习愉快!
阅读 980
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2.向兴发公司销售乙产品50件,每件售价1200元,代垫运费2000元,增值税税率为13%。产品已发出,但款项尚末收到。怎么写分录
王雁鸣老师
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提问时间:05/26 21:01
#初级职称#
同学你好,借:应收账款,67800元,其他应收款,2000元,贷:主营业务收入,60000元,应交税费应交增值税销项,7800元,银行存款,2000元。
阅读 17737
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第二小问需要考虑增值税吗?
小敏敏老师
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提问时间:05/26 20:09
#初级职称#
你好,同学,材料采购成本不需要考虑增值税。
阅读 16932
收藏 0
5.下列各项中,既是增值税法定税率,又是增值税进项税额扣除率的是()。 a6% b10% c9% d13% 老师,这道题选什么
卫老师
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提问时间:05/26 20:08
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税法定税率为13%、9%和6%,增值税计算抵扣进项税额的扣除率是9%,故既是法定税率又是进项税额扣除率的是9%。 祝您学习愉快!
阅读 816
收藏 3
4.下列各项中,属于应按销售货物增值税混合销售行为计税的是(c) a建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务 b汽车建造公司在生产销售汽车的同时又为其他客户提供修理服务 c塑钢门窗销售商店在销售产品的同时又为客户提供安装服务 d电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机 老师,您好。可以分析一下为什么abd不是混合销售呢?
欧阳老师
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提问时间:05/26 20:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务,这是为其他客户提供的装饰服务,没有在同一项销售行为中同时发生,不具有从属关系,属于兼营行为。 汽车制造公司在生产销售汽车的同时客户提供修理服务,不属于混合销售,属于兼营业务。 提供电信服务的同时销售服务终端设备电话机,销售货物和提供应税服务在同一项销售活动中同时发生,具有从属关系,属于混合销售。 祝您学习愉快!
阅读 1043
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企业从金海公司购入乙材料5吨,每吨3 200元,增值税税率为13%。材料已运达企业并已验收入库,但账单、发票未到,材料价款尚未支付。这个写分录要考虑增值税吗?
bamboo老师
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提问时间:05/26 19:48
#初级职称#
您好 这个写分录不考虑增值税
阅读 16980
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如果劳动仲裁是稳赢吧
刘艳红老师
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提问时间:05/26 19:16
#初级职称#
您好, 是仲裁哪方面的了
阅读 7977
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想咨询一个问题:在公司干了一年,公司都没给签订劳动合同,还被裁员了,怎样维护自己的合法权益?
东老师
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提问时间:05/26 19:06
#初级职称#
你好,这种情况只能是找劳动监察部来解决
阅读 16991
收藏 71
企业新建生产线,预计固定资产投资需200万元,分两年每年投入100万元,两年建成,第三年初投入流动资金150万元,生产线投入使用,预计经营期为10年,估计每年会增加净利润15.375万元,按平均年限法计提折旧,年折旧额19.5万元,经营期满预计设备净残值5万元,期满流动资金投资全额收回,记用净现值法评价此投资是否可行(资金成本率10%)
郭锋老师
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提问时间:05/26 19:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,这里不是咱们初级会计实务所考核的内容,咱们对于备考过程中的具体疑问是什么呢,可以具体提出,老师好针对性的给咱们解答 祝您学习愉快!
阅读 836
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企业自产自用应税矿产品 ,视同销售吗
郭老师
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提问时间:07/28 16:21
#初级职称#
资源 税要视同销售的,自产自用应税产品应交纳的资源税 借:生产成本、制造费用等 贷:应交税费——应交资源税
阅读 516
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还本销售本质为筹资,税法上按正常销售处理。对吗
赵老师
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提问时间:07/28 16:13
#初级职称#
是的,理解正确。 销售额=货物销售价格(不得在销售额中减除还本支出) 还本销售税法上按正常销售处理。
阅读 335
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银行承兑汇票,承兑人是银行,为啥解析说汇票没有承兑呢?
周老师
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提问时间:07/28 16:07
#初级职称#
您是说银行汇票吗? 银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。它是即期票据,不需要承兑的。 如果是银行承兑汇票,它的承兑人是银行
阅读 649
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技术转让所得 是在哪里一篇基础班有
汪老师
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提问时间:07/28 16:05
#初级职称#
您说的是关于技术转让所得的那个税收优惠吗?你可以看一下侯老师基础班 第五章第06讲 税收优惠、境外所得抵免税额的计算。
阅读 774
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自产产品用于投分送都视同销售确认收入吗
贾老师
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提问时间:07/28 16:01
#初级职称#
投资中,同一控制的不确认收入 分配是确认收入 赠送无对价,也不会有收入确认
阅读 777
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【混合销售与兼营的区别】混合销售和兼营业 请,卖空调提供安装是混合销售 歌厅卖零食是混合销售?
小赵老师
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提问时间:07/28 16:00
#初级职称#
是的,您说的这两个都是属于混合销售行为。 两者的共同点都是价款是从一个购买方手中取得的,因此是混合销售的。 混合销售与兼营,区别是: 1、混合销售强调的是在同一销售行为中存在两类经营项目的混合,销售货款及服务价款是同时从一个购买方取得的。 2、兼营强调的是在同一纳税人的经营活动中存在着两类经营项目,但是这两类经营项目不是在同一销售行为中发生,即销售货物和应税服务或劳务不是同时发生在同一购买者身上。 举两个例子区别一下 例如:某商店向甲销售了货物,并且把这个货物给甲送回家,收取了费用,这就是混合销售。 例如:某商店向甲销售了货物,商店不给送货,但是商店自己有个运输车,这个运输车专门到其他市场上给其他的人进行送货,那么这就是兼营。
阅读 1113
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资产负债表有哪些项目?利润表有哪些项目?现金流量表有哪些项目?所有者权益变动表有哪些项目?
卫老师
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提问时间:07/28 15:58
#初级职称#
http://czj.yueyang.gov.cn/uploadfiles/201910/20191008102533403002.pdf 这是相应的报表表样链接,您留意下。
阅读 609
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当期损益包括哪些内容
贾老师
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提问时间:07/28 15:55
#初级职称#
主营业务收入,其他业务收入,投资收益,公允价值变动损益,其他收益;主营业务成本,其他业务成本,税金及附加,管理费用,财务费用,销售费用,信用减值损失,资产减值损失; 营业外收入,营业外支出,资产处置损益;所得税费用。
阅读 724
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我想要完整的资产负债表,利润表,现金流量表,所有权益变动表,能满足我的愿望吗?
贾老师
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提问时间:07/28 15:53
#初级职称#
http://czj.yueyang.gov.cn/uploadfiles/201910/20191008102533403002.pdf 只有这个链接的表样,您留意下
阅读 662
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