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老师公司的信用报告在哪里打印呀
钟存老师 | 提问时间：08/03 11:46

#税务#

公司信用报告去人民银行打印拿上章子、营业执照和法人身份证

阅读 102

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老师，我想问下更正25年12月申报表的时候，新增的该笔未开票收入对应的成本是否需要结转同时在企业所得税申报表中的成本中列示？还有增值税附加税及印花税是否需要填入税金及附加中？
郭老师 | 提问时间：08/03 11:41

#实务#

需要缴纳的在今年附加税印花税做到今年利润分配未分配利润汇算调减增值税不影响利润

阅读 148

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老师，勾选高铁发票抵扣进项有风险吗
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:34

#实务#

你好，单位人员在职就可以勾选为生产经营所得所发生的活动

阅读 117

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您好，建筑业一般纳税人企业，有个学校维修项目，供货商是一家陕西的企业，他们生产塑胶跑道环保不达标，从河北物流公司发来的货，发票是陕西公司开专票，物流发票又是河北石家庄的物流发票，业务是真实发生的，只是这情况，我该收集哪些资料，除了发票合同，应该还要什么资料才能给我们主管税局交代清楚?
朴老师 | 提问时间：08/03 11:33

#实务#

1、陕西供货商盖章的委托第三方运输说明 2、物流托运单、送货签收单、运输轨迹凭证 3、货款付陕西厂家、运费付河北物流公司的银行回单 4、材料入库验收单、到货现场照片、产品质检资料 5、留存业务沟通记录，备好书面情况说明货款必须公对公支付给开票的陕西企业。

阅读 112

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老师，请问单位购小货车固，定资产属于资产类别的哪一类？
朴老师 | 提问时间：08/03 11:31

#税务#

固定资产类别：运输设备科目：固定资产 — 运输设备

阅读 203

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老师，我们是小规模，你看一下我算的对不
朴老师 | 提问时间：08/03 11:29

#实务#

分项计算数值正确；两处关键问题： 1. 小规模城建税、附加税、印花税、水利基金可减半征收，表内按全额算，税额偏高； 2. 现行政策 3% 征收率通常减按 1%，除非异地预缴、开具 3% 专票才适用 3%； 3. 总额存在 0.01 元四舍五入尾差，不影响

阅读 211

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老师如何在电子税务局查询，个税罚款已处理的
朴老师 | 提问时间：08/03 11:29

#税务#

1. 一户式查询 - 违法违章查询：查看处罚状态是否【已办结】 2. 一户式查询 - 缴款信息查询：筛选个税罚款，核实已缴款 3. 完税证明模块可打印缴款凭证；个税罚款在电子税务局查，自然人扣缴端查不到。

阅读 6

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老师，3月计提企业所得税借所得税费用，贷应交企业所得税，然后还要结转所得税，借本年利润，贷所得税费用，那如果四月纳税完了，是借应交税费——应交企业所得税，贷银行存款吗
麦克老师 | 提问时间：08/03 11:28

#实务#

您好，是的，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款

阅读 102

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行业是计算机、软件及辅助设备批发，租商铺的房子，收到租赁费和物业费发票，进销售费用还是管理费用？
麦克老师 | 提问时间：08/03 11:28

#实务#

您好，如果房子涉及存储仓库功能，记入营业成本比较合适

阅读 94

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老师，你好！这份发票我应该计入固定资产还是直接成本支出？还有转出进项税额?
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 11:22

#实务#

您好，没有看到发票哦，另外要说下这个发票是发生了什么业务

阅读 162

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老师您好，税局通知公司申报印花税，补缴印花税，是根据什么资料填报的呢？
钟存老师 | 提问时间：08/03 11:22

#税务#

需要看是什么明细项目的合同呢？

阅读 111

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老师，我们有一个基本户和一般户，维保费款打到了一般户上我需要转到基本户这个该怎么备注呢
莫老师 | 提问时间：08/03 11:21

#实务#

您好，备注费用款就可以

阅读 103

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请问老师一下今天想给购买方开票在企查查看对方公司有行政处罚名称显示红字经营异常这种公司本来是真实跟对方发生业务的这种如果开票会不会引起什么税务风险
麦克老师 | 提问时间：08/03 11:20

#实务#

您好，如果业务真实，就可以开票；如果对方失联走逃，发票会被列为“异常凭证”

阅读 16

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老师我们要给供货商开银行承兑169398.60，但是我们存入保证金169399，手续费是84.7，请问那4毛怎么做，麻烦老师给个全部的分录看看，谢谢
花花Summer老师 | 提问时间：08/03 11:20

#实务#

你好， 1、存入银行承兑保证金借：其他货币资金 — 承兑保证金 169399.00 贷：银行存款 169399.00 开出银行承兑汇票支付货款借：应付账款 —XX 供货商 169398.60 贷：应付票据 169398.60 支付承兑手续费借：财务费用 — 手续费 84.70 贷：银行存款 84.70 保证金结余 0.4 元处理票据到期，银行兑付后，保证金余额 0.4 元退回基本户借：银行存款 0.40 贷：其他货币资金 — 承兑保证金 0.40 保证金剩余 0.4 元不用现在做账，等承兑到期、银行释放保证金时一并退回入账，现阶段无需单独处理这 0.4 元。承兑到期，银行划款兑付票据（到期分录）借：应付票据 169398.60 贷：其他货币资金 — 承兑保证金 169398.60

阅读 7

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提示这个免税发票还可以抵扣增值税发票吗？
钟存老师 | 提问时间：08/03 11:19

#税务师#

农产品可以抵扣进项税的免税发票也可以计算抵扣的不含税销售额*9%

阅读 109

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老师出口的电子标签，报关单上是9925个，实际拿走10000个，进项票也是10000个。我确认收入时应该按那个确认
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:17

#实务#

你好，肯定是按报关单确认收入9925

阅读 121

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注销时有库存和固定资产，有欠股东的款，这些抵给股东需要视同销售缴纳增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:15

#实务#

你好抵款给股东需要视同销售缴纳增值税

阅读 5

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老师，我的23年24年25年，企业未做账，并且报税都是法人自己填报的，没有财务数据支撑，这样的企业还有救吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 11:14

#税务#

您好，有救。收集2023至2025年银行流水、发票、合同等原始凭证补建账务，依据《税收征管法》第十九条企业应当依法设置账簿，未按规定建账适用第六十条，可处2000元以下罚款，情节严重处2000至10000元罚款。成本费用税前扣除执行国家税务总局公告2018年第28号，追补扣除期限最长5年，2023年度支出追补截止2028年底，梳理账税差异后更正往期申报，主动补缴税款、滞纳金，积极与税务机关沟通可争取从轻处置。补记2023年收支调整分录借：银行存款100000 贷：以前年度损益调整100000 借：以前年度损益调整60000 贷：应付账款60000 借：以前年度损益调整8000 贷：应交税费—应交企业所得税8000 借：以前年度损益调整32000 贷：利润分配—未分配利润32000 整改完成后规范持续记账报税，避免再次出现账务断档。

阅读 147

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老师，雇佣超龄人员用申报个税吗
暖暖老师 | 提问时间：08/03 11:14

#实务#

你好，工资需要申报个税，否则企业所得税无法扣除

阅读 119

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因犯罪被剥夺政治权利3年，5年前出狱是可以被选为公司董事的对吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 11:14

#中级职称#

您好，可以。因犯罪被剥夺政治权利3年、5年前出狱，剥夺政治权利执行期满已逾5年，不触发董事任职禁止情形，可被选举为公司董事。依据《中华人民共和国公司法》（2023年修订）第一百七十八条，因犯罪被剥夺政治权利执行期满未逾5年的不得担任公司董事、监事、高级管理人员，本案已超5年限制期，符合任职资格。

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老师，请教下，本公司涉及有不动产土地等，现在需要增资扩股，转出人员15%，受让人稀释股权14.9%，这样操作有无税务分险
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 11:14

#税务师#

您好，名下有不动产，若增资价低于每股净资产公允价值，按国家税务总局公告2014年第67号，会被认定为收入明显偏低，对原股东被稀释部分核定征收20%个税。新增实收资本和资本公积按万分之二点五缴印花税，政策依据为财税〔2018〕50号；若以土地作价入股，非房企可按财政部税务总局公告2023年第51号暂不缴土增税，否则需缴；不动产权属转移要按财税〔2016〕36号缴增值税，本次仅稀释14.9%，触发国税函〔2000〕687号文土增税穿透认定的风险极低。先做资产评估确定每股净资产公允价值，增资价不低于该数值，留存好增资协议、评估报告、资金流水，增资款全额进入公司账户，不直接流向原股东，必要时提前和主管局沟通定价逻辑，基本可规避核心风险。对应增资到账分录：借银行存款贷实收资本贷资本公积-资本溢价

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

阅读 1132

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

阅读 1027

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1677

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1908

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 2913

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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