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请问老师，我们是小企业会计准则下的小规模纳税人，公司招录的退役军人享受的抵减增值税。那么抵减的这一部分该如何入账？？？
郭老师 | 提问时间：01/18 12:23

#实务#

借应交税费，应交增值贷营业外收入

阅读 24

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老师，现在在手机上按月补开去年的租车发票可以么，然后要是这样的话，是不是还需要去补申报租金的个税呢
小菲老师 | 提问时间：01/18 12:20

#实务#

同学，你好可以的。是的

阅读 54

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老师请问下固定资产处置的收益，季度申报里是填在14行资产处置收益这一栏吗
小菲老师 | 提问时间：01/18 12:18

#实务#

同学，你好是的固定资产处置的收益在季度申报时，确实应该填在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》的第14行“资产处置收益”

阅读 18

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老师，企业所得税汇算清缴的时候发现多交了几万，怎么办呢？
小菲老师 | 提问时间：01/18 12:15

#实务#

同学，你好申请退回

阅读 14

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请问老师，应付账款—暂估45万元，需要纳税调增吗？
小菲老师 | 提问时间：01/18 12:14

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 13

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老师，电脑上，那个点，点在人名中间，那个点，怎么敲出来，不是在下面的点，是在中间的？
小菲老师 | 提问时间：01/18 12:03

#Excel#

同学，你好中间的点，你可以插入特殊符号

阅读 105

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老师，扣掉成本费用的毛利是运营毛利吗？
文文老师 | 提问时间：01/18 12:01

#CPA#

扣掉成本后的毛利是运营毛利

阅读 85

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老师在2021年的时候买的设备给人家做工程这个设备当时结转52万成本但是在2023年的时候这个设备坏了又重新买的设备给人家免费换了导致在2023年的时候这个设备入库存商品没有结转成本所以一直在库存商品里面挂着 2023年买设备华了58万这个库存商品58万应该怎么处理呢也不能总在账上挂着啊
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:59

#实务#

你好结转你得有收入对应，这么大的数字

阅读 23

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A公司投资了B公司，2025年B公司盈利，税后向A公司转入分红20万，请问此时B公司的资产负债表和利润表是什么样的勾稽关系
文文老师 | 提问时间：01/18 11:56

#实务#

资产负债表与利润表的勾稽关系：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计-分配的利润

阅读 43

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老师，对外投资收回，需要交什么税费
文文老师 | 提问时间：01/18 11:54

#税务#

收回投资成本，不用交税

阅读 15

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老师你好，我报印花税的时候只有营业账簿，报了以后，我在报外卖合同，怎么就报不了啊
文文老师 | 提问时间：01/18 11:47

#实务#

先全部采集信息，再一并申报

阅读 49

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某家政服务公司为小型微利企业，2024年提供社区家政服务取得收入80万元，则当年应缴纳的企业所得税是（　）万元。本题的解析是先按90%减记收入，想问一下有没有依据，还有减计90%的还有没有其他情形
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:45

#税务#

一、减计90%收入的政策依据政策依据为《财政部税务总局发展改革委民政部商务部卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（财政部公告2019年第76号）。核心要点： - 适用范围：提供社区养老、托育、家政服务取得的收入。 - 优惠内容：计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额。 - 执行期限：2019年6月1日至2025年12月31日（2024年属有效期内）。 - 社区家政服务定义：进入家庭成员住所或医疗机构为特定人群提供照护，或住所内保洁、烹饪等服务。 - 征管方式：自行判别、申报享受、相关资料留存备查。二、其他减按90%计入收入的情形 1. 资源综合利用收入（长期有效） - 政策依据：企业所得税法及实施条例、《资源综合利用企业所得税优惠目录》。 - 条件：以目录规定资源为主要原材料，生产国家非限制禁止且符合标准的产品。 - 要求：单独核算，原料占比达标，否则不得享受优惠。 2. 阶段性优惠（2023年12月31日到期，2024年不适用） - 金融机构农户小额贷款利息收入（单笔且余额≤10万元）。 - 保险公司种植业、养殖业保险保费收入。 - 小额贷款公司农户小额贷款利息收入（单笔且余额≤10万元）。

阅读 674

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老师你好，请问工资薪金这块的计提分录是这样写吗？借:管理费用-工资/研发支出-费用化支出-工资/管理费用-社会保险费/研发支出-费用化支出-社保/其他应收款-员工社保贷:应付职工薪酬-应付职工工资/应付职工薪酬-应付社会保险费是否要考虑把代扣代缴的个税从管理费用中剔除？
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:43

#实务#

你好这里分录应该这样

阅读 73

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董孝彬老师，公司是中小型的制造业，目前老板想搞分部门核算，有点像阿米巴经营模式，但是又不完全是，生产部门，销售部门，行政，财务，品控这些部门，收入怎么划分？内部转移价格？还是总的收入按照一定比例分配。
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 11:40

#实务#

朋友您好，感谢您的信任。

阅读 80

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您好老师去年的成本票有假的几张这个得是不是把年度报表调账是吗？凭证需要红冲吗？
文文老师 | 提问时间：01/18 11:40

#实务#

可在12月冲红凭证，按利润表数据申报

阅读 19

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老师我问一下个人租给合作社机器设备，交20%税，第二年能退回来吗
文文老师 | 提问时间：01/18 11:37

#税务#

租赁所得，不会退的

阅读 21

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老师，公司返聘退休人员，按工资薪金申报吗？有6万的扣除项吧，谢谢
文文老师 | 提问时间：01/18 11:31

#实务#

公司返聘退休人员，按工资薪金申报，有6万的扣除项

阅读 32

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老师好，我们电子税务局上发票使用额度总是变更为0，这是因为我们欠税的原因吗
文文老师 | 提问时间：01/18 11:31

#实务#

你好，大概率是因为欠税

阅读 15

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老师，那些没法支付或者客户给的优惠，这种账务应该怎么组账务处理
文文老师 | 提问时间：01/18 11:30

#实务#

没法支付，转营业外收入

阅读 15

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单位财务软件只用了总账记账，出纳一直没用，现在想用，怎么操作
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 11:28

#财务软件#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 104

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咨询下，视同销售，两种会计处理的主要区别：第一种，购入:借:库存商品100000借:应交税费-应交增值税(进项税额)13000贷:银行存款113000 赠送:借:管理费用-业务招待费113000贷:库存商品100000贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)13000 第二种，1、采购借：库存商品借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2、赠送客户借：管理费用/销售费用—业务招待费贷：库存商品贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:28

#实务#

你好，第二个对视同销售走的是销项税，虽然缴纳上没区别

阅读 44

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

阅读 1030

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

阅读 770

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1508

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1654

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 2548

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

阅读 1101

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

阅读 1770

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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