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老师您好,我们是一般纳税人,正常四月份应该给我们公司开的发票,五月份给我们开出来的,导致我们四月份进项税额不够,得交增值税税,那这种情况下金额很大,我们能不能留底欠税,等五月份的申报有进项税额了,我们再申报,或者怎么办?麻烦老师告诉我
耿老师
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提问时间:05/16 22:03
#税务#
你好!留抵欠税份话需要和你们主管税务局沟通,否则会产生罚款
阅读 5898
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老师我们是社会团体,开了财政收据以后,没收到会费打款要确认收入吗,怎么做帐
蓝小天老师
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提问时间:05/16 09:33
#税务#
社会团体开出财政收据后,如果没有收到会费打款,通常不需要确认收入。
阅读 5898
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老师,公司注册资金20万,个人占股50%,现在要全部转让,这里转让份额要填多少股?
廖君老师
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提问时间:06/21 17:26
#税务#
您好,我们是有限公司,没有股数的,有其他比如本金多少的空么,没有这里就填老股东实缴资本的金额
阅读 5897
收藏 9
请问老师账上常年挂的其他应收和其他应付,有什么风险吗
邹老师
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提问时间:06/21 10:07
#税务#
你好,如果金额都是真实且准确的,是没有风险的
阅读 5897
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缴纳23年汇算清缴所得税,必须通过以前年度损益调整嘛?还是计入当期,小企业会计准则
宋生老师
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提问时间:06/21 11:43
#税务#
你好!计入利润分配-未分配利润
阅读 5897
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经营范围里新增了这两个内容,我核定的新税种是现代服务,请问我现在给客户开发票,是开培训费好,还是开咨询费好,如果开培训费会不会需要资质什么的
小菲老师
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提问时间:05/16 11:32
#税务#
同学,你好 开培训费好,还是开咨询费好 都可以,建议开咨询费
阅读 5897
收藏 4
邀请合作方和我们一起开会,所支出的餐饮,住宿,以及酒店会议室的费用,应该计入什么费用?
宋生老师
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提问时间:05/15 13:38
#税务#
你好!这个记录销售费用,业务招待费。
阅读 5897
收藏 0
老师,我缴纳23年汇算清缴所得税,必须通过以前年度损益调整嘛?还是计入当期
小锁老师
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提问时间:06/21 11:23
#税务#
您好,这个是以前年度损益调整
阅读 5896
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您好,我们是小规模企业,我们公司有很多没有票的费用支出,这部分支出在做账时需要做吗?在季度报税时需要将无票支出剔除吗?
廖君老师
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提问时间:06/21 11:35
#税务#
您好,要做的,季度不用剔除 不开票成本入账(摘要写无票年度纳税调增,方便汇缴统计数据):这样3个好处:季度利润少了年度调增才交所得税,银行余额也是对上了,公司内部利润表是真实的。年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)
阅读 5896
收藏 0
老师,分公司是不是不能享受5%的优惠税率呢?
文文老师
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提问时间:06/20 17:04
#税务#
分公司 是不能享受5%的优惠税率
阅读 5896
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老师,请问一下,其他公司把股权转让给我公司,双方都需要申报缴纳印花税,还是只是卖方申报缴纳印花税,我公司不用?
小锁老师
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提问时间:06/21 13:44
#税务#
您好,这个的话是,双方都需要申报缴纳印花税
阅读 5895
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总分公司,分公司非独立核算,季度企业所得预缴是分开,总公司没有收入没业务,只有几笔手续费。年度汇算清剿怎么操作?在总公司做年度企业所得申报?还需要汇总备案吗?汇总备案我如何操作?请列明具体步骤谢谢
小小霞老师
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提问时间:05/16 22:27
#税务#
你好, 对于总分公司结构,当分公司非独立核算时,季度企业所得税预缴通常是分开的,但年度汇算清缴操作会有所不同。以下是对您提出问题的详细解答: 一、年度汇算清缴操作 1.总公司负责进行年度企业所得税的汇算清缴。由于分公司非独立核算,其所得税应由总公司统一计算并缴纳。 2.在进行年度企业所得税申报时,总公司需要将分公司的财务数据纳入汇总,计算出整个公司的应纳税所得额。 3.根据税法规定,计算应缴纳的企业所得税额,并在规定的时间内将税款足额缴纳到指定的税务机关指定的账户上。 二、汇总备案操作 由于分公司非独立核算,因此不需要单独进行企业所得税的备案。但为了确保税务申报的准确性和合规性,总公司需要进行汇总备案。以下是汇总备案的具体操作步骤: 1.确定备案时间:备案时间一般为每年的1月1日至2月底,企业需要在规定时间内完成备案工作。 2.收集备案所需材料:总公司需要提供公司的基本情况,包括公司的注册信息、股权结构、董事会成员等信息。同时,还需要提供分公司的基本情况,包括分公司的名称、地址、负责人等信息。 3.编制备案申请表:根据企业所得税总分机构备案的具体要求,编制备案申请表。该申请表应包括总公司和分公司的基本情况、股权结构、财务状况等信息。 4.提交备案申请:将备案申请表和相关的材料提交到所在地税务机关。备案申请可以通过邮寄、在线提交或到税务机关现场提交等方式完成。 5.审核备案申请:税务机关会对提交的备案申请进行审核。如果备案申请中存在问题或需要补充材料,税务机关会通知企业及时补正。 6.签发备案证明:审核通过后,税务机关会签发备案证明。企业应妥善保管该证明,以备日后查验和核对。 需要注意的是,由于各地税务机关的具体要求可能有所不同,因此在进行汇总备案时,企业应咨询当地税务机关的具体要求并按照要求进行操作。 以上信息仅供参考,如有需要,建议咨询专业税务人员或当地税务机关。
阅读 5895
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房地产申报企业所得税汇算清缴的时候都算哪些表单?
耿老师
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提问时间:05/15 18:37
#税务#
你好!在房地产企业进行企业所得税汇算清缴时,需要填写的表单包括但不仅限于: 1. **年度申报表A105010**:《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》。此表用于填列房地产开发业务的未完工销售收入相关信息。 2. **年度纳税申报表(A类)**:这是主表,适用于所有类型的企业,包括房地产企业,用以计算申报缴纳的企业所得税。 3. **一般企业收入明细表A101010**:除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人使用此表来反映一般企业的收入情况。 此外,如果企业享受税收优惠,还需要依据最新的税法和相关通知进行相应的备案或申报工作。例如,《财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》等文件可能会影响到房地产企业的具体税务处理方式。 其他的表和普通企业基本一致
阅读 5895
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老师,工商年报上的净利润利润总额是看12月分的利润报表还是年度纳税的利润额填
刘艳红老师
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提问时间:05/15 12:52
#税务#
您好, 看12月的利润报表,年报和12月的报表是一样的
阅读 5895
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老师,公司比方有10万未分配利润,现在2个个人股东股权转让给第三人,转让2个人要交个税2万,过段时间去注销是不是这10万利润第三人还得交税?
邹老师
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提问时间:06/21 09:26
#税务#
你好,既然要交个税2万,说明10万是分配给了原股东才是 分配了之后,未分配利润的10万就没有了
阅读 5894
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老师,我们公司的电气工程师出差与我们公司的销售一起去洽谈业务,发生的差旅费,是入在销售费用?还是制造费用
郭老师
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提问时间:05/15 18:09
#税务#
你好,洽谈业务的销售费用。
阅读 5894
收藏 25
请问利润表中税金及附加:地方教育费附加是合并教育费附加一起加在教育费附加栏吗?
朴老师
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提问时间:05/15 15:09
#税务#
在利润表中,地方教育费附加通常是与教育费附加合并计算,并加在教育费附加栏中
阅读 5894
收藏 25
个体户私户的账户备案,跟公户的账户备案流程一样吗
家权老师
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提问时间:06/21 16:18
#税务#
我要办税-综合信息报告-制度信息报告-存款账户账号报告
阅读 5893
收藏 25
商铺租赁前交的意向金,可以退吗?
宋生老师
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提问时间:06/21 14:17
#税务#
你好!这个看双方约定,订金可以定金不行
阅读 5893
收藏 5
香料作物按什么征税啊,征多少
宋生老师
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提问时间:06/21 10:39
#税务#
您好!这个你是小规模还是一般纳税人。你说的香料最主要是什么
阅读 5893
收藏 25
公司投资方给第三方转让股权后,公司怎么做账?
东老师
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提问时间:05/16 14:36
#税务#
借银行存款 贷长期股权投资
阅读 5893
收藏 25
别的公司委托我们公司加工产品,我们可以开委托加工费用么,
郭老师
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提问时间:05/15 15:03
#税务#
加工企业可以的,可以这么做的。
阅读 5893
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请问一下,增值税普通发票开具之后,如何做会计处理 小规模开票未达起征点,是免税的情况下,增值税和附加税都不用交,那会计科目应该怎么样列 ?
郭老师
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提问时间:06/20 16:44
#税务#
借银行存款、 贷主营业务收入 应交税费应交增值税, 季度30万普通发票免增值税。借应交税费应交增值税 贷营业外收入附加税的直接不用做。
阅读 5892
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老师请问劳务费超过多少需要交税?税率是多少?是公司交还是个人交?
东老师
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提问时间:05/16 09:44
#税务#
你好,这个超过800元就需要交个税。税率是20%-40%,这个是公司缴纳的。
阅读 5892
收藏 25
李某在A公司买社保,但现在自已开了个B公司,那社保需要移到B公司了吗?
莎莎莎老师
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提问时间:05/15 17:23
#税务#
同学你好,是可以继续在A公司缴纳,不转到B公司的。
阅读 5892
收藏 0
为什么B属于专项附加扣除,专项附加扣除都有哪些啊
小林老师
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提问时间:06/21 10:22
#税务#
你好,题目问的是享受,专项附加扣除
阅读 5891
收藏 0
在缴个人经营所得税时所有抵扣项都只能是涉及自己的才可以抵吗
东老师
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提问时间:05/16 11:21
#税务#
你好,你说的涉及到自己的是什么意思?
阅读 5891
收藏 14
企业向农村村委会租地的租金支出可以凭村委会开的收据税前扣除吗?
宋生老师
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提问时间:05/15 17:18
#税务#
你好!这个不行的了。要发票
阅读 5891
收藏 0
免税申请时,租房的个人减免需要上传租房合同吗?
文文老师
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提问时间:05/03 16:41
#税务#
免税申请时,租房的个人减免,不需要上传租房合同
阅读 5891
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老师您好,我们公司上年度挂了应收账款贷方的款项,实际上年度业务已经完成了,只是没有发票,这种款本年度应该怎么调整呢。还有上年有部分银行流水没有入账,导致目前银行流水余额对不上,怎么调整呢
郭老师
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提问时间:06/21 14:50
#税务#
借应收账款,贷主营业务收入、应交税费,无票收入。如果对方不要发票。
阅读 5890
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