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老师，收到1500元社保支付工资，单据附言失业怎么账务处理？
文文老师 | 提问时间：01/11 16:31

#实务#

是收到款项，还是收到银行回单

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我收到出租方开来的专用发票（融资租赁-期初租金）金额52915.64元，税金6879.03元，如何作分录
朴老师 | 提问时间：01/11 16:30

#实务#

1. 若为融资租赁（承租人），按新租赁准则（一般纳税人）借：使用权资产 52915.64 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 6879.03 贷：长期应付款-融资租赁款 59794.67 2. 若未执行新租赁准则，按旧准则（融资租赁-承租人）借：固定资产-融资租入固定资产 52915.64 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 6879.03 贷：长期应付款 59794.67 3. 若实际为经营租赁（误开融资租赁名目），期初租金可按预付处理借：预付账款-租金 52915.64 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 6879.03 贷：银行存款/应付账款 59794.67

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老师我们是石家庄小规模纳税人，2025.11月收到一张进项设计费的普票那36000元，但是销售方把我们的税号数字0写成了字母O，导致26年1月现在我才发现发票开错了，那我现在做25年第四季度账时这张发票还能入账吗？
郭老师 | 提问时间：01/11 16:29

#实务#

可以做后期红冲再重新做

阅读 21

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想咨询下，个人股东是在实际收到分红的次月，申报个税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/11 16:27

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 50

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律师职业责任保险可以入账吗，会计科目是什么，律师协会开的收据可以入账哈
小菲老师 | 提问时间：01/11 16:27

#实务#

同学，你好可以的，管理费用-保险

阅读 28

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请问如果留抵税额超过了要缴纳的增值税该怎么做分录？
文文老师 | 提问时间：01/11 16:25

#实务#

会形成借方未交增值税余额

阅读 33

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开采沙沙子本身不记成本吗？开采沙利润怎么算构成营业成本和营业收入都是啥？
小菲老师 | 提问时间：01/11 16:22

#实务#

同学，你好沙子本身不记成本吗？不记录的成本就是挖机机器的折旧费，人工费这类的

阅读 23

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老师报系统的资产负债表起初数不一致今年不相等明年就相等了吧？
文文老师 | 提问时间：01/11 16:20

#实务#

是的，明年就相等了的

阅读 16

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老师，对方开过来的发票没有单价和数量可以吗？
小菲老师 | 提问时间：01/11 16:20

#实务#

同学，你好内容是什么

阅读 30

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小规模个体，支付购入服装进货款，是作为进货成本的，暂时还没有收到发票。请给出①收到货怎样写会计分录？②没有收到货怎么记会计分录
董孝彬老师 | 提问时间：01/11 16:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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老师您好，认证进项税额比账目的进项税额多怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/11 16:17

#实务#

你好，是账上少做进项了？

阅读 17

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个体工商户开发票？量非常小。可不用税务登记吗，直接去税务局代开可以吗
文文老师 | 提问时间：01/11 16:15

#实务#

需要税务登记，自行开票

阅读 32

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老师好，11月的进项税额转出的话是怎么做账呢，已认证了的，是借进项税额转出，贷已认证进项吗
文文老师 | 提问时间：01/11 16:06

#实务#

不是，借：成本费用科目贷：进项转出

阅读 19

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工资本年计提，但是一直没有发放，这个暂时可能发不了，但是会发，这个需要怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/11 16:01

#实务#

只做计提的分录即可

阅读 41

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老师你好，我们12月15号缴纳了25年全年的房产税和土地税，请问12月份当月做凭证时候。用计提吗？还是直接借税金及附加，房产税，土地使用税，贷银行存款
暖暖老师 | 提问时间：01/11 15:59

#实务#

你好，需要计提借税金及附加贷应交税费-应交房产税 -应交土地使用税

阅读 21

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请问，咨询公司的印花税以什么数据为依据申报?
小菲老师 | 提问时间：01/11 15:54

#实务#

同学，你好你是提供咨询业务吗？咨询业务不缴纳印花税，除了技术类咨询合同

阅读 21

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老师您好，租的厂房的水电费用电量表来做发票可以吗？因为户头是房东的
文文老师 | 提问时间：01/11 15:52

#实务#

若房东是个人，可附上发票与收据

阅读 16

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老师，小规模纳税人收到普通增值税税进货库存发票。需要按价税合计进项库存商品入库吗？账务处理是？价税合计数吧。
文文老师 | 提问时间：01/11 15:49

#实务#

是的，需要按价税合计进项库存商品入库。

阅读 19

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老师结转社保费是公司缴纳的一部分还是包括代扣员工的部分总和缴纳的金额
文文老师 | 提问时间：01/11 15:47

#实务#

结转社保费是公司缴纳的一部分

阅读 14

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老师，请问给员工购买工作服的费用应该怎么记账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 15:46

#实务#

您好，计入管理费用-劳保费中

阅读 15

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2018年注册公司，无业务，每个月3000工资给老板个人，申报个税，导致其他应付款~老板金额贷方越来越多了，咋办？怎么冲减其他应付款科目贷方，2026年可以做0工资申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/11 15:45

#实务#

您好，可以转到营业外收入里面，可以0申报

阅读 38

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1506

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 2538

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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