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24年四季度往后的财务报表都错了，能修改吗，汇算清缴也错了
暖暖老师 | 提问时间：03/18 18:42

#实务#

你好，可以修改的，需要逐期修改

阅读 30

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你好老师，物业公司A和另一家公司B签订了一份承包打扫卫生的合同，每年给我们打款10万，但是我们做不了又以5万转给另外一家公司C，那我们等于在中间赚取差价，请看一下一下分录对吗给A公司开具发票借：应收账款10万贷：营业收入-95000 贷：应交税费-增值税5000 收到款项借：银行存款-10万贷：应收账款-10万然后我们转给对方C公司借：营业成本—5万贷：银行存款5万老师是这样做吗，请不要把这个信息发到各个平台谢谢
郭老师 | 提问时间：03/18 18:42

#实务#

对的是的，正确的营业收入改成主营业务收入，营业成本改成主营业务成本

阅读 42

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我单位收到外单位的一笔捐赠款，可以开发票么？入营业外收入么？
暖暖老师 | 提问时间：03/18 18:37

#实务#

你好，开具了发票就不可以计入营业外收入

阅读 83

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老师，请问非等比例减资是股权转让吗？比如公司认缴1000万，大股东认缴900万占90%，小股东认缴100万占10%。减资至100万，大股东出资比例占98%实缴98万，小股东出资比例占2%实缴2万。
朴老师 | 提问时间：03/18 18:29

#实务#

非等比例减资 ≠ 股权转让你举的例子：原：90%、10% 减资后：98%、2% 这是非等比例减资，不是股权转让。区别一句话：减资：钱是公司退给股东，公司注册资本变少。股权转让：钱是老股东转给新股东，公司注册资本不变。税务完全不一样：股权转让：交个税。减资：按收回投资交税。

阅读 154

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老师好，请问，老板，她不是法人，是股东之一，她经常向公司借款，虽然也及时还款，但签的借款合同内容有点问题，不能写成因急需生产材料成本，资金周转不开这类理由，老师您看，怎么写最合规合法
朴老师 | 提问时间：03/18 18:28

#实务#

就写：个人临时资金周转。别写公司生产、采购、经营、周转，不然涉嫌抽逃出资、公私混用。股东借款只能是个人用途，按时归还就合规。

阅读 80

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个体户要用自己账户里面的钱用来装修自己的房子，自己的房子用作办公的还需要做份租赁合同吗
郭老师 | 提问时间：03/18 18:28

#实务#

这个是个体户的，名下的房屋才属于自己的，如果是投资人的话，要有租赁合同

阅读 32

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老师，请教个问题有个一般纳税人和一个小规模（是去年才成立的）接笔业务40几万学校用的电脑。学校这边不用专票，就普票就可以。我这进货有进项发票。用哪个纳税人合适。
暖暖老师 | 提问时间：03/18 18:16

#实务#

你好，普票小规模就可以啦，才1%

阅读 38

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老师，25年二四年都是亏损的，然后这个三月份产生了这个利润盈利了，我当月的话需要交所得税吗？
朴老师 | 提问时间：03/18 18:15

#实务#

不用交，很简单：你 24、25 年都是亏损，3 月这点盈利可以先弥补以前亏损，弥补完还是亏的，一季度预缴完全不用交企业所得税。一句话：以前亏损够抵，3 月盈利不用交税。

阅读 33

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老师确定下啥情况个体户报abc表
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 18:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 85

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老师我收到的建筑公司发票本来就带着工程名称跟地点，备注栏还用在备注名称地点吗？备注的也不用删除吧
朴老师 | 提问时间：03/18 18:08

#实务#

同学你好不用备注了如果备注了也不用删除

阅读 51

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老师，现金流量表中支付的其他与业务活动有关的现金怎么算？
朴老师 | 提问时间：03/18 18:05

#实务#

费用里，除去工资、税金、折旧，剩下花出去的现金。

阅读 244

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本月需交增值税为0，结转增值税可以不结转吗，还是年底一定要结转
朴老师 | 提问时间：03/18 18:02

#实务#

同学你好可以结转也可以不结转必须结转的情况是销项大于进项

阅读 28

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老师我的企业是2018年成立的500万企业，最晚可以什么时间实缴到位。现在实缴日期为2048年，需要更改实缴日期吗
家权老师 | 提问时间：03/18 17:58

#实务#

如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的，必须在2027年6.30前办理变更登记，把认缴期调整到2032.6.30前交清。如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的，不需要变更登记认缴期。

阅读 80

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小规模纳税人，25年12月份的账前会计做账没有把费用发票做账，导致本年利润盈利，需要交400多的企税并且已经扣税，但是还没报财报的年报和企税汇算清缴，后面1到3月份的账还没做，被新来的会计发现后，把12月份的账删了重新做，本年利润负2万多，然后在电子税务局上更正了财报和增值税以及企税季报，这样操作会有什么影响吗？多交的企税400多怎么退回呀
朴老师 | 提问时间：03/18 17:57

#实务#

操作完全没问题汇算清缴前重新做账、更正财报、季报，属于正常差错更正，合法、不处罚、不影响信用。只要账、报表、申报表全部一致，就没有风险。多交的 400 多怎么退等你做完 2025 年度企业所得税汇算清缴，系统会显示多缴退税，在电子税务局申请退抵税，就能退回这笔钱。

阅读 55

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老师，我们公司是小规模纳税人，2025年有发现对方单位错开的发票，现在还能让对方重开发票吗？我们收到的2025年2月和3月的加油费普票，纳税人识别号有一个数字开错了。我今天才发现开错了
家权老师 | 提问时间：03/18 17:51

#实务#

是的，那个需要重开的，不然就是废票

阅读 34

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老师企业分红只交企税吗
家权老师 | 提问时间：03/18 17:45

#实务#

是的，那个只交企业所得税，分给个人需要代扣代缴个税

阅读 74

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2025年12月所属期个税上申报工资薪酬是11人，年终奖申报了2个人的，2025年10月至12月所得税季报从业人数应该报多少人？
家权老师 | 提问时间：03/18 17:45

#实务#

那个人数是按11人报的哈

阅读 34

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老师好！跨年调整错误的损益类科目，原来借管理费用，贷应交税费，应交税费是调对了，
家权老师 | 提问时间：03/18 17:45

#实务#

你好，错误再什么地方呢？

阅读 43

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老师：我想咨询一下一下，我们公司是一般纳税人，开具9%的增值税专用发票。这次项目合同金额是4437000，我需要开具哪些税率的进项发票，才能抵减本次的销项以及需要多少成本发票呀！
家权老师 | 提问时间：03/18 17:42

#实务#

购入的材料设备进项都可以抵扣的

阅读 58

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老师，请问如果因为法人名下有家公司是非正常户(因为之前工商办完后没有开通税务，现在强制开通没有报税)，导致法人名下另外一家公司开票出现蓝色预警，请问严重吗？会不会对上下游有不利影响？
朴老师 | 提问时间：03/18 17:39

#实务#

蓝色预警不严重，只是提示，不影响开票、抵扣。但法人名下有非正常户是根源风险，不处理会变高风险、限票、信用降级。对上下游短期没影响，长期不处理，下游可能怕风险拒收发票。最快解决：把那家非正常户补申报、解非正常，预警自动消失。

阅读 34

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2月份建筑服务跨区域开票，3月已申报预缴，现发现开票错误，请问红冲发票，跨区域要重新预缴吗？
家权老师 | 提问时间：03/18 17:39

#实务#

但若红冲导致预缴税款金额发生变化（如原发票金额偏高），则需在红冲后重新计算应预缴税款，并在电子税务局或办税服务厅办理预缴税款的更正或退税申请

阅读 79

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在分配利润时，如果公司决定将一部分利润留作未分配利润，应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:55

#会计实务#

当公司决定将一部分利润留作未分配利润时，会计分录应如下：借：未分配利润贷：利润分配（股东权益）这样的会计分录可以将利润从损益表转入股东权益中的未分配利润账户。未分配利润是公司累计的未分配盈余，它代表了公司在过去的年度中未分配给股东的利润。这笔金额将反映在资产负债表中的股东权益部分，作为公司的留存盈余。

阅读 1066

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房产税计税从价计税依据是指按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。
周老师 | 提问时间：12/05 11:54

#会计实务#

是的，房产税计税从价计税依据是按照房产的市场价值来确定纳税额的方法。根据这种方法，房产税的纳税额取决于房产的市场价值，通常是通过房产评估或估价来确定。房产的市场价值可以根据房产的位置、面积、建筑质量、使用年限、周边环境等因素来确定。纳税人需要根据房产的市场价值按照法定税率计算出应纳的房产税额。房产税计税从价计税依据的优点是能够反映房产的真实价值，但也存在评估难度大、容易引发争议等问题。

阅读 844

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知识点问题2：存货跌价准备的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/05 11:50

#会计实务#

存货跌价准备的目的是为了反映存货的实际价值，确保企业财务报表的准确性和可靠性。具体来说，存货跌价准备的目的包括以下几点： 1. 防范潜在风险：存货跌价准备可以帮助企业预防可能发生的存货价值下降风险。如果存货价值下降，企业可以通过提取存货跌价准备来减少存货价值的影响，从而保护企业的财务状况和利润。 2. 保持财务报表的准确性：存货是企业资产的重要组成部分，其价值的准确反映对于财务报表的准确性至关重要。提取存货跌价准备可以确保财务报表中存货的价值与其实际价值相符，避免因存货价值被高估而导致财务报表失真。 3. 促进企业经营决策：存货跌价准备的提取可以使企业管理层更加清晰地了解存货的实际价值，并对存货的管理和运营决策进行合理的评估。通过准确反映存货的价值，企业可以更好地制定采购、销售和生产等决策，提高企业的经营效益。总之，存货跌价准备的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，预防潜在风险，促进企业经营决策。

阅读 1571

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采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应如何处理预付款的借方和贷方科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:44

#会计实务#

在采购过程中，如果发生预付款项，会计分录中应该如下处理预付款的借方和贷方科目： 1. 预付款的借方科目：应该选择"预付账款"科目。预付账款是一种资产科目，表示企业预先支付给供应商的货款或服务费用。 2. 预付款的贷方科目：应该选择"银行存款"科目或"现金"科目。如果预付款是通过银行转账方式支付的，那么应选择"银行存款"科目；如果是现金支付的，那么应选择"现金"科目。因此，会计分录可以如下表示：借：预付账款贷：银行存款（或现金）这样处理预付款的分录，可以正确反映企业在采购过程中的预付款项，并将其记录为一项资产。当实际发生采购时，再根据实际付款金额进行相应的借贷记处理。

阅读 1729

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新租赁准则下，如何确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理？
周老师 | 提问时间：12/05 11:38

#会计实务#

根据新租赁准则（IFRS 16），在确定是否需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理时，需要考虑以下几个因素： 1. 续租期是否可选：如果续租期是可选的，并且租赁方在续租期开始前没有做出决策，那么在租赁合同起始日之前，不需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 2. 续租期是否有明确决定：如果续租期已经有了明确的决定，并且租赁方在租赁合同起始日之前已经做出了决策，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。 3. 续租期是否有重大经济激励：如果续租期存在重大经济激励，例如租金折扣或其他优惠条件，那么需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理。需要注意的是，续租合同的纳入租赁计划进行会计处理，意味着续租合同的租赁期限将被计入租赁资产和租赁负债的计量中。如果确定需要将续租合同纳入租赁计划进行会计处理，租赁方需要将续租合同的租赁期限考虑在内，计算租赁资产和租赁负债的初始计量，并在租赁合同起始日起开始计算租赁付款。

阅读 2689

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融资是指企业通过向外部机构或个人借款或筹集资金来满足资金需求的行为。
周老师 | 提问时间：12/05 11:34

#会计实务#

融资是企业为满足资金需求而向外部机构或个人借款或筹集资金的行为。融资可以通过多种方式进行，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。在会计实务中，融资会涉及到一系列的会计处理和记录。以下是一些常见的会计实务问题和解答： 1. 如何记录银行贷款？银行贷款通常会以长期负债的形式记录在负债方面。借款时，应将借款金额记录为长期负债，同时应记录相应的利息费用。每期还款时，应将还款金额分别归还本金和利息。 2. 如何记录债券发行？债券发行是企业通过发行债券来筹集资金。在发行债券时，应将债券金额记录为长期负债，同时应记录债券利息费用。每期支付债券利息时，应将利息费用记录为财务费用。 3. 如何记录股权融资？股权融资是企业通过发行股票来筹集资金。在股权融资时，应将筹集到的资金记录为股本，同时应记录相应的股权融资费用。股权融资费用通常包括发行费用和承销费用。 4. 如何处理融资费用？融资费用包括利息费用、债券利息费用、股权融资费用等。这些费用应根据其性质进行适当的会计处理。通常情况下，融资费用会在一定期间内按照相应的利率或费率进行摊销。总之，会计实务中的融资问题需要根据具体情况进行适当的会计处理和记录。会计师需要熟悉相关会计准则和规定，并根据企业的具体情况进行合理的会计处理。

阅读 1203

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注册小规模公司需要准备哪些材料？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:32

#会计实务#

注册小规模公司需要准备的材料包括： 1. 公司名称预先核准通知书：在申请注册前，需要先向工商行政管理部门提交公司名称预先核准申请，并获得核准通知书。 2. 公司章程：公司章程是公司的组织文件，包括公司名称、注册资本、经营范围、股东权益等内容。 3. 股东身份证明：股东需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 4. 公司经营地址证明：需要提供公司经营地址的产权证明、租赁合同等文件。 5. 法定代表人身份证明：法定代表人需要提供身份证明，包括身份证复印件、户口本复印件等。 6. 公司注册资本证明：需要提供公司注册资本的证明，包括银行存款证明、股东出资证明等。 7. 公司经营范围：需要明确公司的经营范围，包括主营业务和兼营业务。 8. 公司股东名册：提供公司股东的名册，包括股东姓名、持股比例等信息。 9. 公司董事、监事和经理的任职文件：提供公司董事、监事和经理的任职文件，包括聘任书、任职合同等。 10. 公司税务登记证：需要向税务部门申请税务登记证，用于纳税和报税。以上是一般情况下注册小规模公司需要准备的材料，具体要求可能会因地区和法规而有所不同。建议在具体操作前，咨询当地工商行政管理部门或专业会计师事务所，以确保准备材料的准确性和完整性。

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一般纳税人在交增值税时需要注意哪些会计核算事项？
周老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

一般纳税人在交增值税时需要注意以下会计核算事项： 1. 增值税的计提和核销：一般纳税人需要按照税法规定的计税方法和税率，计提和核销增值税。计提增值税时，应根据销售额和采购额计算应交税额；核销增值税时，应根据实际销售额和实际采购额计算实际交纳的税额。 2. 增值税销项税额和进项税额的抵扣：一般纳税人可以将进项税额抵扣销项税额，计算差额后交纳增值税。在核算时，需要确保进项税额和销项税额的准确性和合规性。 3. 增值税专用发票的管理：一般纳税人在交增值税时需要使用增值税专用发票。在核算时，需要妥善管理和登记增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。 4. 增值税的期末结转和申报：一般纳税人在每个纳税期末需要进行增值税的结转和申报。在核算时，需要将当期计提的增值税和抵扣的进项税额进行结转，将结转后的税额填报到增值税申报表中，并按时向税务机关申报纳税。 5. 增值税的相关会计凭证和账务处理：一般纳税人在交增值税时需要制作相应的会计凭证，并进行账务处理。在核算时，需要按照税法规定的会计制度和会计核算方法，正确处理增值税相关的会计凭证和账务。总之，一般纳税人在交增值税时需要注意增值税的计提和核销、销项税额和进项税额的抵扣、增值税专用发票的管理、增值税的期末结转和申报，以及增值税的相关会计凭证和账务处理。

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在贷款缩期计算中，有哪些因素会影响最终的缩期结果？
王一老师 | 提问时间：12/05 11:31

#会计实务#

在贷款缩期计算中，有几个因素会影响最终的缩期结果： 1. 利率变动：如果贷款利率发生变动，那么贷款缩期的结果也会受到影响。较高的利率将导致更高的利息支出，可能会减少贷款缩期的效果。 2. 偿还期限：贷款的偿还期限是决定缩期结果的一个重要因素。较长的偿还期限意味着每月还款金额较低，但总利息支出较高。相反，较短的偿还期限将导致每月还款金额较高，但总利息支出较低。 3. 还款方式：不同的还款方式也会影响贷款缩期的结果。例如，如果采用等额本息还款方式，每月还款金额相同，但随着时间的推移，还款中的本金比例将逐渐增加，从而加快贷款缩期的进程。 4. 提前还款费用：有些贷款合同可能规定了提前还款费用，即在提前还款时需要支付的额外费用。这些费用会影响贷款缩期的结果。如果提前还款费用较高，可能会减少贷款缩期的效果。 5. 额外还款：如果借款人有额外的资金可以用于贷款偿还，那么额外还款也会影响贷款缩期的结果。额外还款可以减少未来的利息支出，从而加快贷款缩期的进程。综上所述，利率变动、偿还期限、还款方式、提前还款费用以及额外还款都是影响贷款缩期结果的因素。借款人应该综合考虑这些因素，制定适合自己情况的贷款缩期计划。

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