关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师…以前年度的收入…已经做账务处理…做以前年度损益调整…汇算时填表怎么填
小天老师
|
提问时间:04/16 12:56
#税务师#
您好,以前年度损益调整 这个金额 体现在 负债表的 未分配利润里了,填在财务报表里
阅读 794
收藏 0
请问老师,单位团建,有的时候是聚餐,有的时候是去旅游景点玩。请问这些团建费是全部都放到福利费吗?
郭老师
|
提问时间:02/02 13:02
#税务师#
对的,是的,全部都做福利费。
阅读 794
收藏 3
纳税人到外县(市)销售或委托外县(市)代销自产应税消费品的,于应税消费品销售后,向机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。怎么通俗的理解?
木木老师
|
提问时间:11/23 22:37
#税务师#
就比方说啊,你是重庆的,但是你要到四川那边或者是委托四川那边的单位帮你销售这个产品。那你这个产品销售完了之后,那你就你就,要到重庆这边来交税。
阅读 794
收藏 0
请问老师,我单位是餐饮行业给保安购买的工作服属于福利费吗?
东老师
|
提问时间:01/13 04:20
#税务师#
您好,记入到福利费里面
阅读 794
收藏 3
错题集使用,题答对一次自动消除,能不能设置不自动消除,因为有的时候答对一次不代表会了,而是能够设置多答对几次再消除,或者是自己手动移除移除
法律老师
|
提问时间:10/15 10:53
#税务师#
感谢对网校的支持,我们会将您的建议反馈。
阅读 794
收藏 3
行政终局裁决说的是什么意思
王超老师
|
提问时间:10/05 06:44
#税务师#
你好 指依照法律规定行政机关拥有最终行政裁决权的行政行为。它具有两个特点: 一是这种行为体现着行政机关拥有最终行政裁决权。即终局行政行为一经作出,便具有最终的法律效力。如果行政相对人对这种行政行为不服,不能提起行政诉讼。 二是这种行为的最终行政裁决权须由法律明文授权。这里所说的法律,指的是全国人大及其常委会制定的法律,不包括行政法规和地方性法规,更不包括行政规章。
阅读 794
收藏 3
土地征用及拆迁补偿费 难道不是土地成本吗?这么这里是开发成本了呢
朱朱老师
|
提问时间:12/18 10:19
#税务师#
您好 解答如下 土地征用拆迁补偿费是开发成本 不是土地成本
阅读 794
收藏 3
你好,甲企业当月进项税转出金额=[(18-2)/(1-9%)×9%+2×9%]×(1-25%)=1.32(万元),农产品我做题的时候用的是10%税率扣除的,这种是怎么区分的
税法老师
|
提问时间:10/26 17:02
#税务师#
这里如果已经生产领用加工13%的货物时才是按10%的扣除率计算抵扣进项税的,如果题目没有说用于生产领用13%的货物时,这里是按9%的扣除率计算抵扣进项税额的。
阅读 794
收藏 3
请问老师: 1鞭炮烟火这题计算消费税为什么算组价时没有乘以1.1?2.自产的酒勾兑成白酒的组价为什么乘以成本利润率加1? 3什么时候用成本利润率?
暖暖老师
|
提问时间:10/01 23:22
#税务师#
...
阅读 794
收藏 3
外购货物发给职工作为福利,涉及到的分录怎么写?
朴老师
|
提问时间:09/07 15:55
#税务师#
1. 购进时: 借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金 2. 使用时: 借:应付职工薪酬--职工福利费 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 3. 期末计提职工薪酬: 借:管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等 贷:应付职工薪酬
阅读 794
收藏 3
第五题如何计算?这两道题计算方法是否一样?
税法老师
|
提问时间:11/09 18:24
#税务师#
计算思路是一样的
阅读 794
收藏 0
消费税下自产用于 在建工程 管理部门 非生产机构 提供劳务 都视同销售。 增值税下 自产用于这4个方面是不是不算视同销售? 为啥两个税视同销售规定不一样?
税法老师
|
提问时间:10/19 21:14
#税务师#
增值税的视同销售是8+1项,这里没有包括在这9项中,所以不属于视同销售的范畴。
阅读 794
收藏 3
这题答案不对啊
范老师
|
提问时间:10/19 10:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 【答案解析】业务(1):准予抵扣的进项税=50×13%+3×9%+40×13%×(1-2%)=11.87(万元)业务(2):进口时缴纳的增值税=34.83(万元)境内发生的运费可以抵扣进项税=12×9%=1.08(万元)业务(3):委托乙企业将之前月份购进的烟叶加工为烟丝,在之前月份购进时已经按照9%进行进项抵扣,在本月领用环节还可以加计1%抵扣进项,则本月可以抵扣进项税=11.62÷(1-9%)×1%=0.13(万元)支付加工费取得增值税专用发票,可以抵扣增值税进项税额=2÷(1+13%)×13%=0.23(万元)。业务(4):纳税人采取赊销方式销售应税消费品的,其纳税义务发生时间为销售合同约定收款日期的当天。增值税销项税额=400×13%+100×50%×13%=58.50(万元)业务(5):进项税转出金额=(5.86-1.86)×13%+1.86×9%=0.69(万元)业务(6):将新型雪茄烟对外赠送,要视同销售计算增值税。增值税销项税额=18×(1+5%)÷(1-36%)×30%×13%=1.15(万元)当期销项税额合计=58.50+1.15=59.65(万元)当期准予抵扣的进项税合计=11.87+34.83+1.08+0.13+0.23-0.69=47.45(万元)当期应纳增值税=59.65-47.45=12.2(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 794
收藏 3
请问老师这个题求应交税费所得税 -税法折旧50 是什么意思?
周老师
|
提问时间:10/14 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法口径是需要计提折旧了,会计上没有计提,因此调减。 祝您学习愉快!
阅读 794
收藏 0
550题税法1,396题与397题,答案口径不一致,关于准予扣除与转让房地产有关税金,1.为什么都可以扣除以前年度购买时进项税作为计算附加税计税基数, 2.为什么396题可以扣除购买时契税330万,397题不扣除契税240万??
郭锋老师
|
提问时间:09/30 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.在计算与转让房地产有关的税金时,如果涉及到以前年度购买时进项税,这部分可以作为计算附加税费(如城建税及教育费附加)的基数进行扣除。这是因为增值税是流转税,其销项税额减去相应的进项税额后的余额才是应纳税额,而这个应纳税额是计算附加税费的基础。 2.396题:准予扣除的“与转让房地产有关的税金”=[16350÷(1+9%)×9%-1100]×(7%+3%+2%)+330=360(万元)。 397题:转让旧房时,如果没有给出评估价格,买房的契税能提供完税凭证,准予作为转让环节的税金扣除。如果给出了评估价格,买房的契税要理解包含在评估价格中了,不能再单独扣除。本题给出了评估价格,买房的契税240要理解已经包含在评估价格中了,不能再单独扣除。 祝您学习愉快!
阅读 794
收藏 3
问号处这里,为什么要乘80%
张老师
|
提问时间:09/25 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托境内研发费按实际发生费用的80%加计扣除,这里和境内研发费用比较2/3的时候要按境内研发费用的80%来比较。 祝您学习愉快!
阅读 794
收藏 3
企业所得税减安10%,自获利年度起第6年开始享受,需要连续获利6年吗!比如第一年盈利,2到4亏损,第五年又盈利,让我这第6年还想享受吗
小王老师
|
提问时间:12/05 09:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,是从第一次开始获利就能计算了。 祝您学习愉快!
阅读 794
收藏 3
下列不属于无形资产的有( )。 A.客户关系 B.人力资源 C.内部产生的品牌 D.烟草专卖权 E.著作权, 老师,这个题答案是abc;那么,烟草专卖权也是无形资产吗?
廖君老师
|
提问时间:05/27 21:15
#税务师#
您好,答案D也是的,下面5条 无形资产,通常是指没有实物形态,但能为企业带来经济利益的资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、特许经营叔、非专利技术和商誉等。 (1)专利权。专利权是专利的所有者在规定的有效期限内,对其发明的某一产品和造型、配方、结构、制造工艺或程序等拥有专门的特殊权利。它给予发明者独家使用和控制该项发明的特殊权利。 (2)商标权。商标是用来辨认特定的商品或劳务的标记,注册商标是一种受法律保护的专用权。按规定,商标可以转让,但受让人应当保证使用该注册商标的商品质量。如果企业购买他人的商标,花费较大时,可以将其本金化。 (3)著作权。著作权是指著作的出版权。保护著作出版销售的独占权。 (4)土地使用权。土地使用权一般是指中外合营企业,中方合营者向中国政府申请取得的,由合营企业使用的土地使用权。申请土地使用权必须按法律、法规的规定,缴纳土地使用费。 (5)特许经营权。指在某一地区经营或销售某种特定商品的权利或是一家企业接受另一家企业使用其商标、商号、技术秘密等的权利。如:邮电通讯等专营权、烟草专卖权、连锁店的分店等都属于特许经营权。 (6)非专利技术。非专利技术是指不具有专利权的、没有公开的、专门技术知识、工艺程序、经验和产品设计等。 (7)商誉。商誉是指企业因地理位置优越,经营效益好、信誉高而获得客户的信任,形成经营上的优越条件,从而能给企业带来高于同行业的获利能力。
阅读 793
收藏 3
为了应付考试:怎么记忆:股利分配政策的 ,剩余股利政策 固定或者稳定的增长的股利政策 固定股利支付率的政策 低正常股利加额外股利政策。 做多选题的时候 好困惑哦 老师给点建议?
小碧老师
|
提问时间:04/24 10:12
#税务师#
你好同学!这几个股利分配政策其实挺好区分的,它的名字就是它的特点,你仔细品品就会了。
阅读 793
收藏 0
@贾apple老师。这个合并财务报表集团是什么意思呢
apple老师
|
提问时间:04/02 19:42
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 793
收藏 3
当期免抵税额能结转下期继续抵吗?
venus老师
|
提问时间:03/20 16:59
#税务师#
当期免抵税额能结转下期继续抵吗?不可以
阅读 793
收藏 3
由死亡一方的父母是指爷爷奶奶或外公外婆?
小天老师
|
提问时间:03/10 12:46
#税务师#
您好,是的哦,就是爸妈的爸妈
阅读 793
收藏 3
请问老师,长期股权投资成本法,为何没有税会差异呢?
宋老师2
|
提问时间:03/06 10:16
#税务师#
你好,其实成本法也会有差异的。
阅读 793
收藏 0
您好老师,金蝶系统, 我怎么把一年的资产负债表和利润表一下子都导出来呢
王超老师
|
提问时间:01/15 14:21
#税务师#
可以按照以下步骤操作: 1.打开金蝶系统,进入财务报表模块。 2.在财务报表模块中,选择“文件”菜单中的“打开”选项。 3.在弹出的对话框中,选择要导出的资产负债表和利润表的报表文件。 4.选择要导出的报表类型,包括资产负债表、利润表等。 5.选择导出的格式,如Excel、PDF等。 6.点击“确定”按钮,系统会自动将报表导出到指定的文件路径中。
阅读 793
收藏 3
老师我想问下这题,D转让股权时应该扣除多少?1还是2.5去✖️10000✖️15%?
一休哥哥老师
|
提问时间:01/01 10:31
#税务师#
这个题目的正确选项是D 根据税法的规定被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入,投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。
阅读 793
收藏 3
不会不会不会,这个是财务管理的题要过程
一休哥哥老师
|
提问时间:12/27 11:32
#税务师#
您好,我来做这个题目 回购30%的公司股票, 则公司利润变为2 250万元(3000万元-3000万股*2.5*10%,未考虑税收因素), 公司股本变为7 000万股=10000万股-3000万股 每股利润上升为0.321元(2250/7000), 较回购前的0.3元(3000/10000)上升0.021元。
阅读 793
收藏 3
请问老师,图片10.租赁费,在新租赁准则下都是按照折扣分期扣除了吧?
金金老师
|
提问时间:12/02 15:25
#税务师#
您好,对的,这样的话是分期扣除了
阅读 793
收藏 3
公司在南京项目在北京,关于税点的问题想知道哪些税需要在北京交那些需要在南京交?自己税点是多少
明远老师
|
提问时间:11/26 22:02
#税务师#
你好,预缴增值税,是房开企业么
阅读 793
收藏 3
题目19,答案2023年应缴纳土地使用税=24000×8+(24000+5000)×2.5÷12×9+6000×8÷12×8=278375(元),24000*8是来自于条件3算的停车场,停车场是2022.6月买的,城镇土地使用税应该只算6个月吧
朱立老师
|
提问时间:10/11 15:10
#税务师#
你好 算2023年缴纳土地使用税 应该是12个月 8是每平方8元
阅读 793
收藏 3
老师,括号4中货款100万未支付,后来跌价至95万,仍按100万美元支付?
玲竹老师
|
提问时间:09/30 20:26
#税务师#
您好 括号4中货款100万未支付,后来存货跌价至95万,应付仍然按100万美元支付 是的
阅读 793
收藏 0
上一页
1
...
480
481
482
483
484
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问