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老师:请问一下18题和19题,这个职工旅游,意思不是福利费,但是要算工资薪金所得?
wu老师
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提问时间:06/08 19:11
#税务师#
您好 意思是,税法上不能作为福利费税前列支,而且企业为员工支付的旅游费,需要按照“工资薪金”缴纳个人所得税。 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)第三条关于职工福利费扣除问题规定,企业发生的旅游费支出,不能作为职工福利费列支。但是根据工会管理办法的规定,工会经费支出的范围包括职工活动支出、文体宣传和工会组织的集体福利,所以可以在工会报账。 财政部国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税 [2004]11 号)规定,对商品营销活动中,企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励(包括实物、有价证券等),应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得,依法征收个人所得税,并由提供上 述费用的企业和单位代扣代缴。其中,对企业雇员享受的此类奖励,应与当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税;
阅读 849
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老师:文化体育不能开具专票?
小天老师
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提问时间:05/19 20:02
#税务师#
您好,不能的 增值税专用发票开具范围包括销售货物或者提供劳务。文化体育培训类,不属于增值税开票范围
阅读 849
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请问下员工采购请款,开户行名称 写对方合同上的简称还是开票信息上的全称?多了股份有限公司几个字
易 老师
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提问时间:12/30 12:11
#税务师#
同学您好,是开票信息上的全称
阅读 849
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请问老师,税务师涉实务最后冲刺8套题,摸3简答题第4题,第二问,38万计算个税,为什么不减除6万呢?
税法老师
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提问时间:10/30 16:39
#税务师#
因为这里给出的是应纳税所得额,是减除之后的,所以在计算时hi不用减除的。
阅读 849
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小规模纳税人认定标准年应征销售额500万以下 这500万以下是含增值税的部分吗?
朴老师
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提问时间:08/16 11:56
#税务师#
同学你好 是不含税销售额
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老师,居民企业撤回投资于非上市企业的股权而收到资金,其中留存收益的部分要交企业所得税吗?
税法老师
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提问时间:09/21 08:59
#税务师#
相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,确认为股息所得,这部分是符合条件的权益性投资,是免征企业所得税的。
阅读 849
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老师去年的成本票,今年红冲,分录咋做呢?谢谢!原分录是,借,主营业务成本,借,进项税,代,应付账款
郭老师
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提问时间:02/20 12:30
#税务师#
借应付账款, 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税进项转出
阅读 849
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老师,这两题对比后,很不能理解,为什么教育经费不能按照扣除限额20.8来计算? 广告费发生额才500,为什么要按照扣除限额600?
菠菜老师
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提问时间:02/05 21:13
#税务师#
同学您好,正在解答中,请稍等。
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老师 这个D 解禁后呢?取得的股息红利怎么交税啊?
朱朱老师
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提问时间:11/14 15:35
#税务师#
您好,解答如下 解禁后取得的股息红利。解禁后取得的股息红利,在2015年9月8日以前按照《财政部、国家税务总局证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2012〕85号)规定计算缴纳个人所得税,即自解禁日起计算,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
阅读 849
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老师,子公司是小微企业,母公司不是小微企业适用25%的所得税率。那子公司分红给母公司,母公司需要补缴所得税差异的部分吗?
一鸣老师
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提问时间:10/20 08:59
#税务师#
是的,母公司需要补缴所得税差异的部分
阅读 849
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都是算计税基础,29题第二问是64000;30题第二问怎么又是57600呢?两个结果怎么不一样呢?
安安
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提问时间:07/15 14:12
#税务师#
29题是全部股权支付的,30题中支付了8000万现金,计税基础为被收购股权的原有计税基础
阅读 849
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租入办公楼,由哪方交印花税?
税法老师
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提问时间:10/08 13:41
#税务师#
双方都缴纳印花税
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参考答案在计算利息扣除限额时,其权益投资额采用的是平均所有者权益之和500万元。请问老师,在计算利息扣除限额时,权益投资额是平均所有者权益之和吗?
税法老师
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提问时间:11/15 22:58
#税务师#
是的,您的理解是正确的。
阅读 849
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老师,这个是季报增值税,然后我们开的是免税普通发票3%的,这个附表一怎么填写啊
税剑法盾
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提问时间:07/13 15:24
#税务师#
您好,在附表一填报销售情况,然后在填报主表。
阅读 849
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2021年暂估入账 借:管理费用-差旅费 2万元 贷:其他应付款 2万元 2022年拿到发票,需要做的完整分录是什么,企业会计准则,上年预缴了企业所得税 完整分录,不完整的缺这这少那的就别发了,谢谢
青老师
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提问时间:12/30 18:10
#税务师#
你好; 先红冲分录:借其他应付款2 贷以前年度损益调整 2 ; 然后按发票做一遍 :借 以前年度损益调整 贷其他应付款 ; 具体金额 按照你发票金额写 ; 然后把 以前年度损益调整余额结转到利润分配去; 如果 预交企业所得税;之前是调增处理了。 那么你现在调减; 之后 去申请退企业所得税即可。
阅读 849
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问题1 为什么不是加计扣除200%扣除200? 已经形成无形资产了。
税法老师
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提问时间:10/26 22:13
#税务师#
直接扣除的是100,加计扣除的也是100,总共可以扣除的是200
阅读 849
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为什么资本公积不可以弥补亏损呢
易 老师
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提问时间:10/07 23:54
#税务师#
这个属于两类不同性质,资本公积是投资人投入的属于投资活动,亏损是经营活动产生的,属于属于经营活动
阅读 849
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临时聘用村民的劳务费,已转账到他们个人银行卡中,但未提供发票。如何申报个税?
青老师
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提问时间:09/02 10:46
#税务师#
你好; 计入管理费用-劳务费; 这个没有发票汇算调整; 你按照劳务报酬所得来报; 在自然人客户端- 综合所得- 劳务报酬所得来报
阅读 849
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、A公司为建造一艘大型货船于2×18年1月1日借入专门借款1200万元,年利率8%,同时占用的一般借款有如下两笔:2×18年1月1日取得长期借款1000万元,借款期限3年,年利率6%,利息按年支付;2×18年6月1日发行面值2000万元的债券,期限5年,票面年利率8%,发行价格为2100万元,实际年利率6%,利息按年支付。2×18年1月1日开始动工兴建,2×18年资产支出情况如下:1月1日1200万元,6月1日1500万元,8月1日900万元,2×18年3月1日至6月30日因工程安全检查停工,7月1日恢复施工,当年该货船未达到预定使用状态。不考虑专门借款闲置资金收益,则A公司2×18年借款费用资本化金额为( )万元。 老师,这个题目里第二笔一般借款在算资本化率的时候为什么要用发行价格的,不用票面的计算?
郭锋老师
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提问时间:11/01 12:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为债券的实际成本是基于发行价格和实际利率来确定的,所以计算资本化率时使用的是发行价格而不是票面价值。这反映了公司实际支付的借款成本。 祝您学习愉快!
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老师,这个题目在算土增清算收入时的收入额怎么计算。
范老师
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提问时间:10/31 12:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不含税土地增值税收入=含税收入17010-销项税额 =含税收入-(含税收入-土地价款)/1.09*9% 扣除土地价款时需要考虑开发比和销售比 祝您学习愉快!
阅读 849
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税法二经典题解68页第四小题答案D,公益性支出扣除限额480-1.4,1.4数字怎么计算来的;向目标脱贫地区捐赠30万不是可以全额扣除吗,为什么还要纳税调增?
卫老师
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提问时间:08/10 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里原先的会计利润减除补缴的房产税和土地使用税后的金额。 因为题干给出是“直接”捐赠,所以不能税前扣除。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 849
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企业无偿借钱给股东,怎么交增值税,怎么做账,需要什么样的合同
卫老师
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提问时间:06/02 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:借:其他应收款——股东 贷:银行存款不需要缴纳增值税,不视同销售具体需要的合同老师也不甚了解,没能帮到您非常抱歉祝您学习愉快!
阅读 849
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一个律师事务所,律师费 28000,发生与案子有关的费用7000元,收入成本扣费比例是30%,个人所得税怎么计算?
朴老师
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提问时间:11/18 09:37
#税务师#
按雇佣律师(常见场景)算,扣除实际费用 7000 元 + 30% 核定成本 8400 元后,应纳税所得额 12600 元,个税约 378 元(按 3% 税率);外聘律师按劳务报酬算,个税约 2800 元。
阅读 848
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老师 我们公司新来的职工, 3月税前工资8239元, 我现在需要发3月份的工资, 8239元个税需要扣多少钱, 怎么计算 帮忙列下公式 他上了14天的班, 8239/21.75*14=5303.26元,14天的工资是这么计算的吗? 如果3月上14天班 发5303.26的话 需要扣除多少个税, 怎么计算
小菲老师
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提问时间:04/23 14:25
#税务师#
同学,你好 工资对的 个税(5303.26-5000)*0.03=9.1
阅读 848
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老师,我用蓝笔画住的啥意思啊
易 老师
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提问时间:03/13 11:37
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么,有截图吗?
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老师,税务师我今年过了,我目前没有在税务师事务所工作,我这种情况有入会的必要吗?
宋老师2
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提问时间:01/09 14:45
#税务师#
你好,你如果以后打算去职业的话就入会吧。
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老师,我想问下这个政策是小规模纳税人开3%的发票给一般纳税人,一般纳税人可以直接抵扣9个点吗?
金金老师
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提问时间:12/06 10:28
#税务师#
您好,这个是可以的,对的
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开票地址变了 怎么在开票系统看变成功了吗
宋老师2
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提问时间:12/04 09:06
#税务师#
你好!是你们自己的地址变了吗
阅读 848
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加工费的商品名称就写加工费么?,小规模的是3%的税率么?
一鸣老师
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提问时间:11/23 09:56
#税务师#
是的,小规模开专票可以是3%,普票是1%
阅读 848
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领取的个人养老金,不并入综合所得,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。 这里最后缴纳的税款为什么是所得?
谭谭
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提问时间:10/29 09:27
#税务师#
是退休个人养老金么
阅读 848
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