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某首饰厂(增值税一般纳税人)生产销售贵重首饰,并下设非独立核算门市部销售自产产品。2024年3月发生下列业务: (1)向某首饰商行销售翡翠手镯和足金戒指,开具增值税专用发票,其中翡翠手镯不含税金额60万元、足金戒指不含税金额50万元。 消费税多少?
波德老师
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提问时间:09/04 11:53
#税务师#
你好,应纳消费税为(60+50)*10%
阅读 492
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合伙律师事务所,公司每次要从律师创收的费用中留存10%在公司用于公司正常经营,留存的公司的这部分到年底比如剩余80万,80万需要申报个人经营所得税吗
小智老师
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提问时间:09/04 11:10
#税务师#
公司留存的80万需申报个人经营所得税。具体税率得看当地政策,一般按服务业税率计算。
阅读 257
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请问老师发生纳税义务应借记“税金及附加”科目的税种有哪些?请问这个怎么理解和记忆
文文老师
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提问时间:09/04 11:08
#税务师#
除了增值税,企业所得税,个人所得税,其他税费均可以计入税金及附加了
阅读 394
收藏 2
老师,这个题的A选项为什么不能选呢
小王老师
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提问时间:09/04 10:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原油资源税的计征方式是从价计征。所以不是销售数量是销售金额。 祝您学习愉快!
阅读 531
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2023 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 代收城建税为多少?
岁月静好老师
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提问时间:09/04 10:34
#税务师#
同学您好:鞭炮的消费税税率为 15%。 组成计税价格 =(60 + 8)÷(1 - 15%)= 80(万元) 消费税 = 80×15% = 12(万元) 加工劳务的增值税销项税额 = 8×13% = 1.04(万元) 城建税计税依据 = 12 + 1.04 = 13.04(万元) 代收城建税 = 13.04×7% = 0.9128(万元)
阅读 605
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老师2021年专用发票丢失怎么补办
东老师
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提问时间:09/04 10:28
#税务师#
你好,这个让对方提供盖章的复印件就可以
阅读 255
收藏 1
请问老师能否帮忙搭建一个各个税种,从业务到操作的框架么?单位成立税务组使用的
小智老师
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提问时间:09/04 09:37
#税务师#
当然可以!搭建税种操作框架,首先明确业务流程,然后对应各税种要求。比如增值税关注购销发票,所得税注意成本费用与收入匹配。建议设立专人负责,定期培训,确保合规操作。希望对您有帮助!
阅读 228
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合伙律师事务所,7-9月出资律师创收20万,律所扣除管理费15%,律师提成是30%,没有交社保,律师这个案件费用支出3万,律师可以拿走多少钱?
小菲老师
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提问时间:09/04 09:33
#税务师#
同学,你好 可以参考 20*0.85*0.3-3=2.1
阅读 537
收藏 0
老师请问下,现在还可以修改申报的4-6月的增值税表不
小智老师
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提问时间:09/04 09:08
#税务师#
可以修改,但需在规定时间内操作,具体政策可咨询当地税务局。
阅读 259
收藏 1
老师我公司新成立公司厂房 办公楼属于甲公司 我公司乙公司 正在过户手续那老师6月份已经购买电动大门已做固定资产处理,现在发现不对应该咋么处理 老师把甲公司转让给乙公司房产 厂房合同签在6月份之前可以吗。
堂堂老师
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提问时间:09/04 08:50
#税务师#
如果房产过户还没完成,合同签在6月前是可以的。但已计入乙公司固定资产的电动大门,需评估是否需调整账目,确保会计处理合规。建议咨询专业会计师以确保操作合法无误。
阅读 226
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零基础汇算清缴实操课程在哪里找老师
朴老师
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提问时间:09/04 08:39
#税务师#
同学你好 直接搜零基础
阅读 229
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老师你好,我们公司是小规模纳税人,按季度申报,二季度企业利润-21432.9元,三季度企业利润53143.7,三季度申报营业税时,可以扣除二季度负的在缴税吗?假如四季度营业利润又亏损了,年底又怎么申报。
郭老师
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提问时间:09/04 08:26
#税务师#
你好,你说的是企业所得税吧?是的话可以的,现在没有营业税。
阅读 335
收藏 0
老师,我们提供主材,加工厂加工后负责安装,项目完工后,剩余一部分主材,直接冲抵了安装费,请问主材抵安装费如何处理?怎么做分录?
小智老师
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提问时间:09/04 00:41
#税务师#
主材抵安装费,会计处理如下:借:安装成本,贷:原材料。记得要区分是否超过主材原值,超部分可能还需交税。
阅读 244
收藏 1
老师,去年的残保金没交有滞纳金吗,滞纳金怎么算
堂堂老师
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提问时间:09/03 23:13
#税务师#
去年没交残保金有滞纳金,一般是按日加收千分之二。具体得看你当地政策,建议查一下最新规定。
阅读 263
收藏 1
一个企业要控制另外一个企业股权长投的话需要达到百分之多少?
小智老师
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提问时间:09/03 22:26
#税务师#
控股通常指持有目标公司51%以上股权。这样就能实现对公司的控制权。
阅读 286
收藏 1
6税2费,是在什么情况下才能减半征收。
堂堂老师
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提问时间:09/03 21:53
#税务师#
6税2费减半征收通常在特定优惠政策下,如小微企业税收优惠、研发费用加计扣除等。具体条件需根据政策规定。
阅读 408
收藏 0
个人把自己名下的仓库出租给个人,需要缴纳印花税嘛
小菲老师
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提问时间:09/03 21:38
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 444
收藏 2
老师,核定征收的个体户也是开票季度不超30万的免增值税吗?超过1%
小智老师
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提问时间:09/03 21:12
#税务师#
核定征收的个体户,季度销售额不超过30万免征增值税,超过部分按1%缴纳。
阅读 498
收藏 0
老师您好,公司卖二手车已经抵扣了进项,卖給法人的时候可以不开票吗? 在增值税申报表报未开票收入,这样行吗?
小锁老师
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提问时间:09/03 20:30
#税务师#
您好,这个可以不开票,然后当做未开票收入,这个的
阅读 432
收藏 2
老师,帮我看看,这个项目卖多少万才不会亏损??贷款利率能当折现率吗,为什么?请帮我写出计算过程,谢谢
廖君老师
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提问时间:09/03 19:24
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 440
收藏 0
C错在哪了呀,没看懂答案,能再说下吗
小王老师
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提问时间:09/03 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 被假释的犯罪分子,在假释考验期限内,有违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于假释的监督管理规定的行为,尚未构成新的犯罪的,应当依照法定程序撤销假释,收监执行未执行完毕的刑罚。 ----这里并未规定是规章。 C、被假释的犯罪分子,在假释考验期限内,有违反法律、行政法规、规章关于假释的监督管理规定的行为,尚未构成新的犯罪的 祝您学习愉快!
阅读 551
收藏 3
这道例题里面计算第三年年底的普通股价值,股票的价值不就是股利折现后的东西吗?怎么求出价值后还折现干嘛呢?
小敏敏老师
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提问时间:09/03 18:46
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 387
收藏 0
E是对的呀,错在哪了呀
卫老师
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提问时间:09/03 18:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目要求选择关于减刑的正确说法。选项E的内容是“被判处无期徒刑的犯罪分子不得适用减刑”,这与实际的法律规定不符。根据我国《刑法》的规定,被判处无期徒刑的犯罪分子在符合一定条件下是可以适用减刑的。因此,选项E是错误的。 祝您学习愉快!
阅读 752
收藏 0
不明白ABC有啥区别,为什么不选A呢, 我不明白的是A与B区别哪点体现 ,什么情况下才是累犯呀,我理解是前后罪都判有期就是,
卫老师
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提问时间:09/03 18:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先需要知道:一般累犯,是指被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子,刑罚执行完毕或者赦免以后,在5年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的情况。特别累犯:前罪是危害国家安全罪,后罪在前罪刑罚执行完毕或者赦免以后再犯,不受五年期限的限制。 选项A,前罪和后罪都是故意犯罪,但后罪是在前罪刑满释放6年后犯的,超过了五年期限,因此不构成累犯。 B.李某犯抗税罪被判处有期徒刑1年,刑满释放后第4年,又犯伪造增值税专用发票罪被判处有期徒刑6个月。 -前罪和后罪都是故意犯罪,且后罪是在前罪刑满释放4年后犯的,符合累犯的条件。 C.张某犯虚开增值税专用发票罪被判处有期徒刑5年,执行3年后被假释,假释期满后第4年,又犯故意伤害罪,被判处无期徒刑。 -前罪和后罪都是故意犯罪,且后罪是在假释期满4年后犯的,符合累犯的条件。 祝您学习愉快!
阅读 615
收藏 4
老师,麻烦你帮我看看,根据条件能算出投资利润率吗??能算出盈亏平衡点吗???
田田田老师
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提问时间:09/03 17:49
#税务师#
你好,只能大概算出。没有最后处置金额我们暂不考虑,折现率用5%,查出来现值系数5.057,回收金额40✖️5.057等于200万元左右
阅读 388
收藏 2
我公司的承包商与我们结算周期是每月的20至下个月的19号,所以我在算当月的成本时就做了这样的一个凭证,对方开出来的发票只有他那个期间的金额,也就是说他始终少我一个最后十天的发票,有没有影响,最约项目结束时肯定是一致的
郭老师
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提问时间:09/03 17:10
#税务师#
哦,也就是你31号的账务处理里面,很有可能有下一个月的发票,是这个意思吗。
阅读 269
收藏 0
不征税收入形成的费用为什么不能扣除,免税收入对应的可以扣呢? 然后免税收入是不是扣除的更多,因为费用也可扣?
小锁老师
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提问时间:09/03 16:55
#税务师#
是这样的,因为本来收入就是免税了所以形成的费用不可以扣除,免税的话,因为收入只是阶段性减免的,所以费用可以扣
阅读 560
收藏 2
企业向银行借款用于建造车间,已符合资本化条件,发生利息支出10万。 老师,这里的10万是计入企业扣除项目里的利息费用还是借款费用,用于税前扣除呢?
赵老师
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提问时间:09/03 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业向银行借款用于建造车间,并且已经符合资本化条件,发生的利息支出为10万元。在这种情况下,这10万元利息支出应作为资本性支出计入有关资产的成本,然后随着以后固定资产的折旧而在税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 949
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个体户和个人独资企业:都是不能扣业主的工资吗?
宋生老师
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提问时间:09/03 15:58
#税务师#
你好!其实是可以扣的。但是只能扣一次
阅读 531
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请问老师,企业注销信用信息网公示后怎么做呢?
堂堂老师
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提问时间:09/03 15:27
#税务师#
企业注销公示后,要清理债权债务,办完税务手续,然后去工商注销登记,最后到银行销户。记得保留好所有文件和凭证哦。
阅读 417
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