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无住所个人满足居民纳税人条件的一个月取得数月奖金或者多比股权激励,是先加总来源境内收入额,在算税额除以6个月吗?
卫老师
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提问时间:08/23 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您理解的是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 311
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农产品进项税额的核定办法有哪些
周老师
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提问时间:08/23 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农产品进项税额的核定办法主要包括投入产出法、成本法和参照法。? ?投入产出法?:参照国家标准、行业标准确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量。公式为:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)。当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量。? ?成本法?:依据试点纳税人年度会计核算资料,计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例。公式为:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/(1+扣除率)。农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本。 ?参照法?:新办的试点纳税人或者试点纳税人新增产品的,可以参照所属行业或者生产结构相近的其他试点纳税人确定农产品单耗数量或者农产品耗用率。次年,试点纳税人向主管税务机关申请核定当期的农产品单耗数量或者农产品耗用率,并据此计算确定当年允许抵扣的农产品增值税进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 1329
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农产品进项税额的抵扣率是多少
赵老师
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提问时间:08/23 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农产品进项税额的抵扣率是9%。这是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的规定。对于农业生产者销售的自产农产品,适用9%的税率。如果农产品用于生产或委托加工13%税率的货物,则适用10%的扣除率。 祝您学习愉快!
阅读 951
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老师,企业所得税中,不征税收入对应的费用不得扣除,那免税部分对应的费用呢
家权老师
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提问时间:08/23 10:00
#税务师#
只有政府补助不征税收入对应的费用不得扣除,其他都可以扣除
阅读 462
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请问没有赋码的审计报告 能不能查出财报和审计报告中的资产一致不一致??
郭锋老师
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提问时间:08/23 09:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该问题核实后,稍后重新回复您! 祝您学习愉快!
阅读 1012
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现代服务业的游戏开发公司,签订的游戏联运分成合同(开具的发票内容为:技术服务.信息服务),属于印花税的列举应税范围吗?
宋生老师
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提问时间:08/23 09:45
#税务师#
你好,技术服务是属于印花税的应税范围。
阅读 546
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A公司:一般贸易模式出口公司 5位股东 各占20%股权 B公司:市场采购模式出口公司 一人独资 现想将A公司入股B公司 占B公司95%股份 法人占比5%;这种调整对B来说有哪些方面的好处
蓝小天老师
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提问时间:08/23 09:29
#税务师#
将 A 公司入股 B 公司并占股 95%,对于 B 公司可能带来以下一些好处: 1. 资源整合与共享:A 公司作为一般贸易模式出口公司,可能拥有丰富的贸易渠道、客户资源、供应链资源等。B 公司可以借助 A 公司的这些资源,拓展业务范围,提高市场竞争力。 2. 专业经验与技术:A 公司的运营经验、行业知识和专业技术能够引入 B 公司,帮助 B 公司优化运营流程,提高管理水平和出口业务的效率。 3. 增强信誉和融资能力:A 公司的入股可能提升 B 公司在市场中的信誉和形象,使其在融资、合作等方面更具优势,更容易获得资金支持和合作伙伴的信任。 4. 风险分担:多个股东的结构有助于分散经营风险,共同应对市场变化和不确定性。 5. 规模经济效应:通过整合,可能实现规模经济,降低采购成本、运营成本等,提高整体经济效益。 6. 拓展市场渠道:结合 A 公司的市场渠道,B 公司有机会进入更广阔的市场,增加销售额和利润。
阅读 617
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小微政策是以年为单位享受对吧?假如22年没超300万,按5%计,23年超300万按25%计,24年又没超又按5%计对吗?还是23年已超300万了,24年就不能享受小微政策了。其他两个条件都满足小微
郭老师
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提问时间:08/23 08:47
#税务师#
对的是的,按照第一种,按年来,不看以前年度的。 必须三个要求同时满足
阅读 425
收藏 2
老师,融资租赁固定资产。还没付款,就已经入固定资产了。那么每个月支付的租金,不用入现金流量表的?
宋生老师
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提问时间:08/23 08:26
#税务师#
你好!这个是要计入到现金流量表的
阅读 358
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个人所得税缴纳在个税电脑软件扣缴端里缴纳, 分为个体工商户缴纳、自然人缴纳两种不同形式界面
若丽老师
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提问时间:08/23 01:40
#税务师#
您好,如果是给员工工资代扣代缴就是自然人,如果是个体户的盈利就是工商户缴纳
阅读 597
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企业所得税 个人所得税 附加税 增值税 印花税 其他小税种的计提缴纳时间分别是什么 多久计提一次
高辉老师
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提问时间:08/23 01:38
#税务师#
你好,企业所得税每个季度末计提 个税每月 增值税 附加税每月发生计提 印花税根据公司可按月 按季度 都是在计提次月缴纳
阅读 417
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会计报税流程是什么, 在电子税务局官网报税、开具发票
高辉老师
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提问时间:08/23 00:58
#税务师#
你好,一般纳税人报税,需要先认证勾选发票 再填写表一,销售收入开发票系统会自动取数,所有收入都填写好 表二根据勾选也会自动取数 其他的报表根据公司情况填写,比如免税等 填写之后再填写主表,保存,也会自动取数
阅读 624
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第219题,这道题选择b,请问a和c还有d,他们这些包装物是计入到哪里一个科目呢?
小然老师
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提问时间:08/22 22:58
#税务师#
同学你好,这些包装物都是记到原材料材料科目
阅读 445
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第4题,为什么不能扣除张某个人工资
卫老师
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提问时间:08/22 22:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为张某的工资是作为经营所得是不能扣除的,只能减除6万的生计费。 祝您学习愉快!
阅读 588
收藏 0
怎么理解:无风险收益率 B系数与资产的必要收益率是同方变化的?
耿老师
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提问时间:08/22 21:34
#税务师#
你好!无风险收益率、B系数与资产的必要收益率是同方变化的,理解这一概念需要从资本资产定价模型出发。资本资产定价模型是一个用于预测投资组合回报和风险的模型,它表明了资产的预期回报率与其风险之间的关系。以下是对这一概念的具体分析: 1. **无风险收益率** - **定义**:无风险收益率通常指投资于政府债券等低风险投资标的的回报率。这类投资几乎没有信用风险和市场风险。 - **特点**:无风险收益率被视为投资的基准回报率,是投资者在没有任何信用风险的情况下可以期望获得的最低回报率。 2. **B系数** - **定义**:B系数是衡量单个投资标的相对于整个市场的风险敞口的指标。B系数为1意味着资产的价格波动与市场同步,大于1表示波动性大于市场,小于1则相反。 - **计算**:B系数通过分析资产过往价格变动与市场整体变动的相关性来计算,反映了资产对市场变动的敏感度。 3. **必要收益率** - **定义**:必要收益率是投资者基于其承担的风险水平所要求的最低回报率。这反映了投资者对未来投资回报的预期,并考虑了投资的风险程度[^5^]。 - **计算方法**:根据资本资产定价模型,必要收益率可以通过以下公式计算:必要收益率 = 无风险收益率 + B系数 × (市场平均收益率 - 无风险收益率)。 此外,在深入理解了无风险收益率、B系数以及必要收益率的概念及其相互关系后,实际的投资决策还应考虑以下几点: - **市场动态**:经济环境变化可能会影响无风险收益率和市场风险溢价,投资者需要密切关注市场动态,适时调整投资策略。 - **风险承受能力**:投资者应根据自己的风险承受能力选择合适的投资标的,避免因高风险投资导致重大财务损失。 综上所述,无风险收益率、B系数与资产的必要收益率之间的同向变化关系揭示了投资回报与风险之间的内在联系。通过资本资产定价模型,投资者可以更好地评估和管理投资组合的风险与回报,实现财务目标。同时,合理的投资决策应综合考虑市场情况、个人风险偏好及其他经济因素,以达成最佳的投资效果。
阅读 613
收藏 0
请问老师,税法二里面的居民个人劳务报酬所得预扣预缴税率表和经营所得个人所得税税率表 需要记忆吗?考试会给出来吗
家权老师
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提问时间:08/22 17:39
#税务师#
考试是会给出的哈,常用的不会给比如增值税一般的13%,9%
阅读 493
收藏 2
老师,企业给职工发放的“年货”、“过节费”、节假日物资及组织职工旅游支出等不属于职工福利费,企业所得税里不是福利费,那是什么费用?
宋生老师
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提问时间:08/22 17:32
#税务师#
你好,这个是福利费了。 谁说的不是福利费
阅读 550
收藏 2
老师,今年税务师考留底退税和消费税可能性大不
小锁老师
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提问时间:08/22 17:18
#税务师#
您好,这个的话是留底,这个有可能的
阅读 242
收藏 1
老师,外购物品用于集体福利和职工奖励,在企业所得税上要不要视同销售
家权老师
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提问时间:08/22 17:14
#税务师#
用于福利进项转出,奖励职工视同销售
阅读 473
收藏 0
老师启用账套时间怎么选择
家权老师
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提问时间:08/22 17:05
#税务师#
比如你只有7月末的数据,那么就选8月
阅读 265
收藏 1
老师,外购物品用于集体福利,企业所得税上怎么处理
文文老师
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提问时间:08/22 16:08
#税务师#
福利费是不超过工资总额的14%,限额扣除
阅读 236
收藏 1
老师长沙卓越家具有限公司是企业会计准则,还是小企会计准则
小锁老师
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提问时间:08/22 15:35
#税务师#
您好,这个是小企业准则的
阅读 373
收藏 2
画圈的两个地方不知道啥意思
朴老师
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提问时间:08/22 15:16
#税务师#
“不得抵扣税额抵减额” 和 “不得免征和抵扣税额的抵减额”,这些概念可能相对复杂。“不得抵扣税额抵减额” 是指在进料加工贸易中,由于某些特殊情况,原本不能抵扣的税额有所减少;“不得免征和抵扣税额的抵减额” 则是对之前计算的不得免征和抵扣税额进行调整的一个额度
阅读 546
收藏 2
这里不是减半征收吗?
宋生老师
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提问时间:08/22 14:55
#税务师#
你好!个税没有减半征收了
阅读 480
收藏 2
老师好,为什么这个不叫消费税
范老师
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提问时间:08/22 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 高档化妆品的消费税是在大生产环节缴纳的,主播销售化妆品,这个环节不属于生产环节,不需要缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 505
收藏 2
成本不是100*(21.2-0.2)=2100吗?卖掉时是2353万元,投资活动累计应确认的投资收益不是应该=2353-2100-2=251万元吗。为什么是2353-2185?
卫老师
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提问时间:08/22 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您减去2100,里面就含了公允价值变动损益 2021年1月5日:借:交易性金融资产——成本[(21.2-0.2)×100]2100 应收股利20 投资收益2 贷:银行存款21222021年4月10日:借:银行存款20 贷:应收股利202021年12月31日:借:交易性金融资产——公允价值变动(2185-2100)85 贷:公允价值变动损益852022年5月31日:借:银行存款2353 贷:交易性金融资产——成本2100 ——公允价值变动85 投资收益168 祝您学习愉快!
阅读 607
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子公司给客户开具发票,子公司合并至母公司,客户可以给母公司汇款吗
宋生老师
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提问时间:08/22 14:09
#税务师#
你好!可以的,操作没问题
阅读 468
收藏 2
公司是个开采矿石公司,在山下租了民房,房租对方未开票,我入费用了,后期所得税汇算清缴时要调增吧,还有就是在租房期间发生的水电费只有付款截图,也没有票据,可以入费用吗?后期汇算是不是也要调增?
郭老师
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提问时间:08/22 12:56
#税务师#
可以做 是的 调增的
阅读 264
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为啥上面按出售比例核减,后面那个又按未出售的比例核减,没懂
婵老师
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提问时间:08/22 11:50
#税务师#
这两个是不一样的,第一个是相当于甲取得股权时点,公允价值与账面直接不一致,其中对外出售的部分才会影响到当期的净利润,所以调减出售的部分。
阅读 353
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我想请教一下农村专业合作社购买农机具部分资金由政府直接拨付到第三方,部分资金由我们账户支出了,怎么入账 政府的非要我们做上 科目不知道怎么设置 他们非要把政府支钱的那部分也让我们入固定资产
小锁老师
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提问时间:08/22 11:26
#税务师#
您好,这个的话,你们就可以借方做固定资产啊,贷方是你们支付的钱,那个差额做应付账款
阅读 656
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