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增值税依据是销项减去进项,消费税是按领用多少交多少吗?
小天老师
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提问时间:09/27 20:24
#税务师#
您好,是的呢,形象理解:增值税是收付实现制,消费税是权责发生制
阅读 794
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为何这里不能直接用含税金额出1.05? 而要减掉买家算出增值税后再用卖价减掉这个税费?
小天老师
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提问时间:09/23 09:09
#税务师#
您好,因为题中指明了这是简易计税的,老项目在购入时进项就没有抵扣,让他全额交税的话税负太重了
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企业内部 自制 的 开票申请单 需盖公章和负责人是法人签字? 经法人同意后用自制的 电子公章和法人电子私章 有法律效力?
一鸣老师
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提问时间:09/15 16:53
#税务师#
你好,开票单据有负责人签字就可以开了。电子章有法律效力的
阅读 794
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如果2022年10月份征用耕地进行非农业建设,满一年时缴纳城镇土地使用税,从22年10月到23年9月是一年,那城镇土地使用税是从23年10月开始征收吗?
一鸣老师
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提问时间:09/02 09:08
#税务师#
是的,就是那样计算的哈
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房产税纳税义务发生时间?是15日还是30?有所有小税种的这种纳税义务发生时间总结嘛
金金老师
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提问时间:08/28 13:38
#税务师#
您好,这个是15的呀,因为很少有30天纳税的
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不是说 黄酒 啤酒 包装物不管取得还是逾期都不计入销售额吗
冉老师
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提问时间:08/16 20:27
#税务师#
你好,学员,包装物押金是并入销售额的,但是这里不包括重复使用的
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自产的商品发放给职工,职工需要按工资的组成部分缴纳个税,外购的商品发放给员工,员工是按照福利还是按照工资呢?
易 老师
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提问时间:08/10 22:57
#税务师#
学员朋友您好,做福利,个税的话也是合并到工资进行申报
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请问老师小规模纳税人3%减按1%缴纳增值税,请问出售使用过的固定资产3%减按2%吗?
新新老师
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提问时间:08/10 09:15
#税务师#
你好,要是不动产是5%,其他的还是1%。
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老师,请问一下,今年的非全日制大专会计学,明年可以报考税务师么?
东老师
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提问时间:08/01 20:43
#税务师#
您好,这个是不能报名的
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老师,你好,请问下小规模纳税人公司要注销,之前没有做账,现在补帐,然后支付货款和收货款都是用的老板的个人账户,这个有没有什么影响
金金老师
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提问时间:07/26 14:52
#税务师#
您好,这个是不影响的,不影响
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老师,以旧换新不是以新物的销售额为依据计算增值税,为什么要加旧物的价格
朴老师
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提问时间:07/13 08:32
#税务师#
同学你好 因为旧物清理也有收入 也要缴税
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建设工程造价咨询合同交印花税吗?
文文老师
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提问时间:07/10 15:12
#税务师#
建设工程造价咨询合同,不交印花税
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税务师一般报名后什么时候审核通过
文文老师
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提问时间:06/30 11:13
#税务师#
税务师报名审核一般不超过2个工作日。
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老师 小规模纳税人销售使用过的固定资产计算公式是什么?现在 按1%还是3%
朴老师
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提问时间:05/24 17:51
#税务师#
同学你好 这个是百分之一
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老师 印花税一直没有申报 现在在哪里更正申报啊 系统显示要去逾期地方申报
文文老师
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提问时间:05/22 20:04
#税务师#
在线申报页面,一般有逾期申报。
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老师…以前年度的收入…已经做账务处理…做以前年度损益调整…汇算时填表怎么填
小天老师
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提问时间:04/16 12:56
#税务师#
您好,以前年度损益调整 这个金额 体现在 负债表的 未分配利润里了,填在财务报表里
阅读 794
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例题28为什么不是按(810-800)*100=1000来计量减值损失,2000-1000=1000来计提预计负债?
小天老师
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提问时间:04/09 11:42
#税务师#
您好,有存货在先提减值准备,存货价值不够才预计负债,比喻我们有钱还人家就不要欠债了嘛
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请问老师,单位团建,有的时候是聚餐,有的时候是去旅游景点玩。请问这些团建费是全部都放到福利费吗?
郭老师
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提问时间:02/02 13:02
#税务师#
对的,是的,全部都做福利费。
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请问老师,红色框为啥放到应收账款科目
来来老师
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提问时间:01/06 15:14
#税务师#
你好 这个应收未收是放到应收账款 另外有些企业为了核算准确 都先通过应收账款核算一下 这样每家对应的收入和付款往来就核算更详细一些 或是可能看图理解浅 您的疑问不是这个可以再详细描述下问题 我解答
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纳税人到外县(市)销售或委托外县(市)代销自产应税消费品的,于应税消费品销售后,向机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。怎么通俗的理解?
木木老师
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提问时间:11/23 22:37
#税务师#
就比方说啊,你是重庆的,但是你要到四川那边或者是委托四川那边的单位帮你销售这个产品。那你这个产品销售完了之后,那你就你就,要到重庆这边来交税。
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请问老师,我单位是餐饮行业给保安购买的工作服属于福利费吗?
东老师
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提问时间:01/13 04:20
#税务师#
您好,记入到福利费里面
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根据增值税现行政策规定,下列业务属于在境内销售服务、无形资产或不动产的 境外单位向境内单位提供的工程施工地点在境外的工程监理服务 境外单位向境内单位出租位于境外的厂房 境外单位向境内单位提供的会议展览地点在境外的会议展览服务 D.境外单位向境内单位的运输服务 老师,请问四d为什么? 是境内啊
朴老师
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提问时间:10/13 11:26
#税务师#
同学你好 因为是向境内单位提供的运输服务
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错题集使用,题答对一次自动消除,能不能设置不自动消除,因为有的时候答对一次不代表会了,而是能够设置多答对几次再消除,或者是自己手动移除移除
法律老师
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提问时间:10/15 10:53
#税务师#
感谢对网校的支持,我们会将您的建议反馈。
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行政终局裁决说的是什么意思
王超老师
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提问时间:10/05 06:44
#税务师#
你好 指依照法律规定行政机关拥有最终行政裁决权的行政行为。它具有两个特点: 一是这种行为体现着行政机关拥有最终行政裁决权。即终局行政行为一经作出,便具有最终的法律效力。如果行政相对人对这种行政行为不服,不能提起行政诉讼。 二是这种行为的最终行政裁决权须由法律明文授权。这里所说的法律,指的是全国人大及其常委会制定的法律,不包括行政法规和地方性法规,更不包括行政规章。
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请问老师这道题第1小问,一般纳税人出售不动产时,预缴的增值税公式不是差额/(1+9%)*2%吗,为啥题目答案给的是差额/(1+5%)*5%呢? 另,第4小问,准予扣除的“与转让房地产有关的税金”为啥包含了购买时支付的契税呢?
小默老师
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提问时间:09/06 18:46
#税务师#
你好,同学,非房企预交增值税是差额/(1+5%)*5%,计算土地增值税时“与转让房地产有关的税金”是需要记入契税的
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土地征用及拆迁补偿费 难道不是土地成本吗?这么这里是开发成本了呢
朱朱老师
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提问时间:12/18 10:19
#税务师#
您好 解答如下 土地征用拆迁补偿费是开发成本 不是土地成本
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你好,甲企业当月进项税转出金额=[(18-2)/(1-9%)×9%+2×9%]×(1-25%)=1.32(万元),农产品我做题的时候用的是10%税率扣除的,这种是怎么区分的
税法老师
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提问时间:10/26 17:02
#税务师#
这里如果已经生产领用加工13%的货物时才是按10%的扣除率计算抵扣进项税的,如果题目没有说用于生产领用13%的货物时,这里是按9%的扣除率计算抵扣进项税额的。
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为什么12题不是80*(p/a,10,5)*(1+10%)*(p/f,10%,3)。但是19年要乘1+i。题目不是都一样吗?为什么两个题不一样?
文静老师
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提问时间:07/29 13:49
#税务师#
同学,你好 这两题的方法有区别 1.第12题是把3-8点上的年金80折现到2点上,求6期普 通年金现值,再从2点折现到0点,求2期复利现值。选 项A正确。这题也可以把3-8点上的年金80折现到3点上,求6期预付年金现值,再从3点折现到0点,求3期复利现值。 现值=80*(P/A,10%,6)*(1➕ 10%)*(P/F,10%,3)
阅读 794
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请问老师,这个牌匾费应该是6%才对吧?
郭老师
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提问时间:01/18 10:43
#税务师#
牌匾制作带着设计的6%
阅读 794
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请问老师: 1鞭炮烟火这题计算消费税为什么算组价时没有乘以1.1?2.自产的酒勾兑成白酒的组价为什么乘以成本利润率加1? 3什么时候用成本利润率?
暖暖老师
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提问时间:10/01 23:22
#税务师#
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