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老师你好! 我想请教一个长期股权投资及合并报表的问题,问题如下: 1、无偿划拨的同一控制下企业合并,被合并企业实收资本302万元,未分配利润-801万元,净资产-499万元,请问我在处理合并方确认长期股权投资成本为0.00元,在备查簿中登记,这一处理方法是否正确? 2、在做合并报表时,需要将这个公司纳入合并范围吗?如果需要合并,请问怎么做抵消分录?
周老师
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提问时间:03/05 09:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、正确 2、纳入合并范围 借:实收资本302 资本公积(差额) 贷:未分配利润801 祝您学习愉快!
阅读 825
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老师,如果自产货物用于交际应酬,不是通过管理费用吗?这道题为什么不对呢?
赵老师
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提问时间:11/15 12:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人消费包括交际应酬。 将自产、委托加工的货物用于招待客户,属于增值税视同销售,缴纳增值税。 用于交际应酬: 借:管理费用 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 本题按照谨慎性原则,选项C比如自产的货物用于生产经营办公使用,计入管理费用,但是不视同销售计算缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 825
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为什么其他债权投资会有公允价值变动这个明细科目进行核算
朴老师
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提问时间:09/29 23:29
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 824
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老师,个人收取居间费2个亿,要交哪些税?
宋生老师
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提问时间:07/22 18:43
#税务师#
你好!这个主要就是个税,增值税。 个税很高了
阅读 824
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请问老师,小规模纳税人季度30万免交增值税,30万是含税还是不含税金额
暖暖老师
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提问时间:03/12 14:08
#税务师#
你好这里是不含税的收入金额的
阅读 824
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老师,我们是食品生产企业,收到了供应商开的酒和旅游的 专用 发票,是不是不能抵扣?
东老师
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提问时间:01/06 15:42
#税务师#
您好,这个是不能抵扣进项的
阅读 824
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老师出口退税款算收入吗?这一段最后一句话啥意思?
郭老师
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提问时间:01/01 13:51
#税务师#
你好,不是收入 出口退税收到的钱他不交税 借其他应收款贷应交税费出口退税, 然后收到了钱借银行存款贷,其他应收款 他不需要交增值税也不需要交所得税
阅读 824
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甲自书遗嘱将所有遗产全部留给长子乙,并明确次子丙不能继承。乙与丁婚后育有一女戊、一子己。后乙、丁遇车祸,死亡先后时间不能确定。甲悲痛成疾,不久去世。丁母健在。下列说法中正确的有( )。 A.甲、戊、己有权继承乙的遗产 B.丁母有权转继承乙的遗产 C.戊、己、丁母有权继承丁的遗产 D.丙有权继承甲的遗产 E.戊和己有权代位继承甲的遗产 正确答案 : A,C,D,E 【知识点】遗产的处理 问题:本题甲的遗产最终分配情况: E选项 最终是由丙50%,戍和巳共50%对吗?
三七老师
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提问时间:11/17 22:41
#税务师#
代位继承是指继承人先于被继承人死亡时,由继承人的直系晚辈血亲代替先亡的直系尊血亲继承被继承人遗产的一种法定继承制度。 甲的资产由自书遗嘱全部有乙继承,戍和巳是乙的直系血亲,代位继承甲的全部资产
阅读 824
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根据《行政诉讼法》及司法解释规定,下列属于行政诉讼受案范围的是( )。 A.认为行政机关没有依法支付最低生活保障待遇 B.法律规定由行政机关最终裁决的行政行为 C.调解行为 D.上级行政机关基于内部层级监督关系对下级行政机关作出的听取报告行为 正确答案 : A 【知识点】行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件范围 答案解析 : 选项BCD:不属于行政诉讼受案范围。 问题:不理解这道题是什么意思? A选项 B选项 C选项 D选项 题干 解析
大侯老师
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提问时间:11/16 22:45
#税务师#
同学您好,先看一下行政诉讼的范围。 行政诉讼受案范围包括,对行政拘留、临时吊销许可证、吊销许可证、责令停产停业、没收非法所得、没收违法财产、罚款以及警告等行政的处罚不服的。 行政诉讼受案范围还包括,对限制人身自由或者查封、冻结以及扣押财产等行政强制措施不服的。
阅读 824
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根据行政复议法律制度规定,下列关于行政复议决定的说法中,正确的有( )。 A.具体行政行为认定事实清楚,证据确凿,适用依据正确,程序合法,内容适当的,决定维持 B.具体行政行为明显不当的,决定撤销、变更或者确认该具体行政行为违法 C.被申请人未依照行政复议法的规定提出书面答复、未提交当初作出具体行政行为的证据、依据和其他有关材料的,视为该具体行政行为没有证据、依据,行政复议机关应当确认该具体行政行为违法 D.行政复议机关决定撤销该具体行政行为或者确认该具体行政行为违法的,可以责令被申请人在一定期限内重新作出具体行政行为 E.被申请人不履行法定职责的,决定其在一定期限内履行 正确答案 : A,B,D,E 【知识点】行政复议决定及其执行 问题:复议机关和被申请人的区别??
miao
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提问时间:10/28 22:37
#税务师#
复议机关是指依照法律的规定,有权受理行政复议申请,依法对具体行政行为进行审查并作出裁决的行政机关。 被申请人指申请人诉称侵害其合法权益或与其就行政法律关系发生争执而由复议机关通知参与复议的人。
阅读 824
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老师,第二题考哪个知识点呀?我没有印象了,请老师解析一下
冉老师
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提问时间:10/02 14:35
#税务师#
你好,同学,你说的哪个第二个
阅读 824
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老师 这是哪个知识点
小林老师
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提问时间:09/24 17:24
#税务师#
您好,是财务管理的考点
阅读 824
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第213题,业务4的进项税额是怎么计算的呀?
小林老师
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提问时间:08/29 13:49
#税务师#
您好,根据您的题目,4.2*0.05/1.05+13等于13.2
阅读 824
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房开企业,增值税差额征税能扣除契税吗?
新新老师
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提问时间:08/25 11:00
#税务师#
你好,不能扣除契税的。
阅读 824
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勾兑酒需要缴纳消费税么
易 老师
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提问时间:08/24 22:49
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。归类为其他白酒
阅读 824
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07年企业改制由有限责任公司改为股份有限公司,吸收其他股东,有涉及什么税吗
朴老师
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提问时间:08/22 15:03
#税务师#
根据现行法律法规明确规定,就股份制企业除注册资本外的资本公积、盈余公积及未分配利润转增股本中个人股东取得的转增股本数额,应甄别缴纳个人所得税
阅读 824
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生产企业把自产的小汽车留作管理部门自用,交不交增值税呢
文文老师
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提问时间:08/22 10:17
#税务师#
生产企业把自产的小汽车留作管理部门自用, 不交增值税
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请问什么是先诉抗辩权?
刘倩老师
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提问时间:08/21 10:41
#税务师#
先诉抗辩权亦称检索抗辩权,是指保证人在债权人未就主债务人的财产强制执行而无效果之前,可以拒绝债权人要求其履行保证债务的权利。
阅读 824
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税务师要考多少科?时间是怎样的几年时间
新新老师
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提问时间:08/16 12:33
#税务师#
,税务师一共是5科,6年通过就可以。
阅读 824
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您好 老师,我们两个公司之间可以互相转款吗?
王超老师
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提问时间:06/26 09:36
#税务师#
你好 可以的,两个公司可以资金周转的
阅读 824
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老师请问公司租的房子办公。房东未提供发票。公司支付租赁费时需要代扣代缴个税吗
郭老师
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提问时间:06/06 19:35
#税务师#
对的是的,正规的需要这么做的
阅读 824
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注册会计师,会计,财务报告,题型
金金老师
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提问时间:06/03 21:59
#税务师#
您好,是说财务报告考什么是把
阅读 824
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请问老师,税务师涉实务最后冲刺8套题,摸3简答题第4题,第二问,38万计算个税,为什么不减除6万呢?
税法老师
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提问时间:10/30 16:39
#税务师#
因为这里给出的是应纳税所得额,是减除之后的,所以在计算时hi不用减除的。
阅读 824
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房美丽是某普通合伙企业中的普通合伙人,持有30%的财产份额,另有赵优秀.赵大宝.王聪明三位合伙人。因个人债务问题,房美丽打算将其持有的30%份额出质给甲公司,其行为生效的前提条件是( )。A.赵优秀一人同意 B.赵大宝一人同意 C.赵优秀.赵大宝两人同意 D.赵优秀.赵大宝.王聪明三人同意
微微老师
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提问时间:02/06 22:30
#税务师#
您好,合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的,须经其他合伙人一致同意
阅读 824
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华泰公司像中联公司的控股股东中运公司以每股15元的发行价格定向增发本公司普通股股票500万股(每股面值1元),取得中联公司25%的股权。增发完成后,华泰公司对中联公司具有重大影响。 分录咋做
立峰老师
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提问时间:12/18 22:55
#税务师#
同学你好 借:长期股权投资-投资成本7500 贷:实收资本500 资本公积-资本溢价7000
阅读 824
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应纳税销售额,指在一个会计年度内累计应征增值税销售额对吗
税法老师
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提问时间:10/30 14:21
#税务师#
是的,是可以这样理解的。
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请问例题2中,选项 E 是否正确呢?图2中下方提示内容,与选项E是否矛盾呢?
法律老师
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提问时间:08/31 11:42
#税务师#
不矛盾,您是觉得哪里矛盾呢
阅读 824
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我们企业有研发 也有工业制造, 我们的产品是研发和硬件组装组成的。 所以是研发工业制造企业。 研发和工业的成本都怎么做。怎么计算,看什么单据 请老师详细回答 比如生产的成本,是领原材单据上面的数量乘以,卖出的单据。 这样是不是就是成本啊。 那产成品怎么办。产成品还需要做什么吗
木木老师
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提问时间:09/02 12:13
#税务师#
首先啊,那你研发的话,你就在研发环节把你的成本统计好。那么你研发之后,然后用于工业生产,相当于工业这一边再算它生产产品的成本的时候,就要把你研发这边的成本统计进去。
阅读 824
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某生产性集团公司本月出口销售额为500万元,产品成本(不考虑工资费用和固定资产折旧)为200万元,进项税额为26万元,征税率为13%,退税率为10%。该集团可以采用以下方案办理出口及退税。(1)集团公司自营出口产品,出口退税采用“免、抵、退”税办法(2)该集团公司设有独立的进出口公司,按出口销售价格卖给进出口公司,由进出口公司报关并申请出口退税。(3)该集团公司设有独立的进出口公司,所有出口商品由集团公司按成本价卖给进出口公司,由进出口公司报关并申请退税。分析要求:比较上述三种方案哪种税负最轻?
泡泡酱老师
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提问时间:11/07 23:47
#税务师#
你好,同学请稍后,老师正在做答中
阅读 824
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你好,请问下,从价计征 之前房产税和土地税 等缴纳的时候,直接计入管理费用科目。贷方银存,请问现在应该计入哪个科目?另外如果是从租计征 缴纳的税费是计入其他业务成本吗?
青老师
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提问时间:06/27 14:07
#税务师#
你好; 计入税金及附加科目核算的; 不是计入其他业务成本 和管理费用科目的
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