关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
为什么第三题选C不选D
apple老师
|
提问时间:05/27 08:50
#初级职称#
同学你好, 余额栏,是用来 填写 数字的, 不是填写 汉字的,
阅读 17526
收藏 39
为什么判断第二题没有提到总账确是对的
婵老师
|
提问时间:05/27 08:42
#初级职称#
因为会计部门的物资明细分类账与保管部门的管理台账核对,也是属于账账核对的内容之一,并不是说只有总账和明细账核对才属于
阅读 17515
收藏 15
为什么判断第二题没提到总账也能符和账账核对
廖君老师
|
提问时间:05/27 08:38
#初级职称#
您好,核对是检查,不符的原因不是具体事项嘛。账账核对包括总账各账户之间,总账与明细账之间,总账与日记账之间,会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的物资明细账之间的核对
阅读 17108
收藏 2
银行回单备注出金(收到的钱)是什么意思
家权老师
|
提问时间:05/27 08:27
#初级职称#
应该是对方备注错了,直接联系经办人是什么款?
阅读 17146
收藏 72
怎么清楚区分账账核对,账实核对,账证核对.经常搞混淆能不能说清楚一点
宋生老师
|
提问时间:05/27 08:05
#初级职称#
你好!账账核对,比如明细上跟总账核对。 账实核对,比如明细账跟实际盘点数据核对。 账证核对,比如明细账跟凭证核对。
阅读 17813
收藏 0
11.居民个人取得综合所得,按月计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。 老师,这句话哪里错了呀?
李老师
|
提问时间:05/26 21:42
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 居民个人取得综合所得按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 792
收藏 3
10.我国非居民个人约翰某月取得税前工资、薪金收入10000元,取得税前劳务报酬收入40000元,则约翰当月应缴纳的个人所得税合计为(5630)元。老师,这道题怎么算呀?我一直没有算出正确答案?
王一老师
|
提问时间:05/26 21:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (10000-5000)*0.1-210=290 40000*0.8*0.25-2660=5340 应缴纳的个人所得税合计为290+5340=5630 祝您学习愉快!
阅读 671
收藏 3
8.下列关于继续教育个人所得税专项附加扣除的说法中,错误的是(d) a纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除 b同一学历(学位)继续教育的扣除期限不得超过48个月 c纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除 d个人接受本科及以上学历(学位)继续教育,符合规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除老师,D哪里错了呀?
郭老师
|
提问时间:05/26 21:36
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1230
收藏 0
3.以下各项所得适用累进税率形式的有(ad)。 a工资、薪金所得 b财产租赁所得 c财产转让所得 d经营所得 老师,bc是什么税率呀?
卫老师
|
提问时间:05/26 21:31
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 综合所得、经营所得适用超额累进税率。利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得适用的是比例税率。 祝您学习愉快!
阅读 737
收藏 3
老师,个人达到法定退休年龄后按月领取的年金要交个人所得税吗?如果要交按哪个项目交呀?
郭老师
|
提问时间:05/26 21:30
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据财税[2013]103号规定,为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付年金单位缴费部分,在计入个人账户时,个人暂不缴纳个人所得税。待个人达到国家规定的退休年龄,按月领取的年金,全额按照“工资薪金所得”项目缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 957
收藏 0
11.除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。(错) 老师,这句话哪里错了呀?
赵老师
|
提问时间:05/26 21:19
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除,超过部分准予结转以后纳税年度扣除。 祝您学习愉快!
阅读 893
收藏 0
4.一个纳税年度内居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分免征企业所得税,超过500万元的部分不能享受减免企业所得税的优惠。(错) 老师,这句话哪里错了呀?
王一老师
|
提问时间:05/26 21:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个纳税年度内,居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1002
收藏 4
3.企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的的安排的,税务机关有权在该业务发生的纳税年度起5年内,进行纳税调整。(错) 老师,这句话哪里错了呀?
张老师
|
提问时间:05/26 21:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税法规定,企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的的安排的,税务机关有权在该业务发生的纳税年度起10年内,进行纳税调整。 祝您学习愉快!
阅读 849
收藏 4
13.某生产企业(一般纳税人)因意外事故损失外购钢材30万元,保险公司调查后同意赔付4万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时不正确的是(a)。 a税前准予扣除的损失为26万元 b税前准予扣除的损失为29.9万元 c税前不得扣除的损失为4万元 d损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除 老师,为什么这道题选a呀?
金老师
|
提问时间:05/26 21:06
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货毁损净损失准予所得税前扣除,净损失包括不得从销项税前中抵扣的进项税额。该企业资产净损失=30+30×17%-4=31.1(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 531
收藏 2
10.某服装厂某年毁损一批库存成衣,账面成本20000元,成本中外购比例60%,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,在所得税前可扣除的损失金额为(21560)元。 老师,这道题怎么算呀?
赵老师
|
提问时间:05/26 21:05
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业因存货盘亏、毁损等原因不得从销项税额中抵扣的进项税额,应视同企业财产损失,准予和存货损失一起在所得税税前按规定扣除。 不得抵扣的进项税额=20000×60%×13%=1560(元) 企业所得税前可扣除的损失金额=20000+1560=21560(元) 祝您学习愉快!
阅读 1000
收藏 4
8.下列费用项目中,计算企业所得税应纳税所得额时,不准从收入总额中扣除的项目是(c)。 a转让固定资产发生的费用 b按规定支付的财产保险费 c购建固定资产的费用 d生产经营过程中发生的广告费用老师,为什么这道题选c呀?
于老师
|
提问时间:05/26 21:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购建固定资产的费用计入固定资产成本,不能在税前一次性扣除,要每年计提折旧扣除。 祝您学习愉快!
阅读 919
收藏 4
4.企业的下列收入中,属于应税收入的是(d)。 a国债利息收入 b符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 c符合条件的非营利组织的收入 d银行存款利息收入 老师,这道题为什么选D呀?
金老师
|
提问时间:05/26 21:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免税收入: 1.国债利息收入; 【注意】“国债转让”收入不免税。 2.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益; 3.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益; 【注意】“2.3.”所指的权益性投资收益,投资方须“连续持有12个月以上”。 4.符合条件的非营利组织的收入。 【注意】不包括非营利组织从事“营利性活动”取得的收入。 祝您学习愉快!
阅读 979
收藏 4
2.向兴发公司销售乙产品50件,每件售价1200元,代垫运费2000元,增值税税率为13%。产品已发出,但款项尚末收到。怎么写分录
王雁鸣老师
|
提问时间:05/26 21:01
#初级职称#
同学你好,借:应收账款,67800元,其他应收款,2000元,贷:主营业务收入,60000元,应交税费应交增值税销项,7800元,银行存款,2000元。
阅读 17737
收藏 0
第二小问需要考虑增值税吗?
小敏敏老师
|
提问时间:05/26 20:09
#初级职称#
你好,同学,材料采购成本不需要考虑增值税。
阅读 16932
收藏 0
5.下列各项中,既是增值税法定税率,又是增值税进项税额扣除率的是()。 a6% b10% c9% d13% 老师,这道题选什么
卫老师
|
提问时间:05/26 20:08
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税法定税率为13%、9%和6%,增值税计算抵扣进项税额的扣除率是9%,故既是法定税率又是进项税额扣除率的是9%。 祝您学习愉快!
阅读 814
收藏 3
4.下列各项中,属于应按销售货物增值税混合销售行为计税的是(c) a建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务 b汽车建造公司在生产销售汽车的同时又为其他客户提供修理服务 c塑钢门窗销售商店在销售产品的同时又为客户提供安装服务 d电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机 老师,您好。可以分析一下为什么abd不是混合销售呢?
欧阳老师
|
提问时间:05/26 20:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务,这是为其他客户提供的装饰服务,没有在同一项销售行为中同时发生,不具有从属关系,属于兼营行为。 汽车制造公司在生产销售汽车的同时客户提供修理服务,不属于混合销售,属于兼营业务。 提供电信服务的同时销售服务终端设备电话机,销售货物和提供应税服务在同一项销售活动中同时发生,具有从属关系,属于混合销售。 祝您学习愉快!
阅读 1042
收藏 0
为什么居民企业的股息收入暂免征收企业所得税?那是不是除了向投资者支付的股息应纳税所得额不得扣除,其他情况都可以扣除
秦老师
|
提问时间:07/28 17:06
#初级职称#
举个例子来说,甲、乙企业均为居民企业,甲直接投资于乙企业(非上市公司),即甲企业为投资企业,乙为被投资企业。乙企业用税后利润向甲分配股利100万元,那么对于投资企业甲从乙企业取得的100万元股息收入,是免征企业所得税的,不并入甲企业的应纳税所得额中。而对于乙企业来说,向甲企业支付的100万元股息,是从税后利润中支付出去的(即承担过税负),是不能在所得税前扣除的。免税规定是针对投资企业甲而言的;而不得税前扣除是针对被投资企业乙而言的。两者针对的主体不同,所以规定也是不同的。您理解一下~ 第二个问题理解不对。 税前不得扣除的项目 1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2.企业所得税税款。 3.税收滞纳金。 4.罚金、罚款和被没收财物的损失。 5.超过规定标准的捐赠支出。 6.与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出。 7.未经核定的准备金支出。 8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。
阅读 904
收藏 4
请归纳总结一下,有最高最低和平均价格时,增值税和消费税计算的依据
李老师
|
提问时间:07/28 16:52
#初级职称#
【总结】关于增值税和消费税计税价格,分别什么时候用平均价、最高价? (1)增值税没有按最高价的规定。 (2)消费税从高计税:纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料或消费资料、投资入股和抵偿债务等方面,应当按纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算缴纳消费税。 (3)其余无销售额的情况,二者一般先找平均价。 (4)增值税和消费税中均没有使用最低价格的规定。 自产应税消费品用途 计税依据 增值税 消费税 连续生产 应税消费品 × × 非应税消费品 × √ 其他 方面 (1)换取生产资料和消费资料 (2)抵偿债务 (3)对外投资 (1)纳税人最近时期同类应税消费品的平均价 (2)其他纳税人最近时期同类应税消费品平均价 (3)组成计税价格=成本+利润+消费税 最高价 (1)赞助、无偿赠送 (2)职工福利及奖励等 (1)纳税人最近时期同类应税消费品的销售价格 (2)组成计税价格=成本+利润+消费税
阅读 1916
收藏 0
特别法人都包括什么? 最高人民法院属于特别法人吗?
欧阳老师
|
提问时间:07/28 16:50
#初级职称#
特别法人都包括什么? 答复:包括机关法人、农村集体经济组织法人、城镇农村的合作经济组织法人、基层群众性自治组织法人。 最高人民法院属于特别法人吗? 答复:属于。最高人民法院属于机关法人,是特别法人。
阅读 1318
收藏 6
资产减值损失,信用减值损失,坏账准备是贷方登记增加 表示的是损失吗?计算的时候是用负数吗?
小赵老师
|
提问时间:07/28 16:47
#初级职称#
资产减值损失,信用减值损失,借方记增加,贷方记减少。计算时,借方发生额会减少当期损益。 坏账准备科目贷方记增加,借方记减少。贷方余额会减少应收账款的账面价值。
阅读 1515
收藏 6
长期股权投资的宣告分红为什么贷长期股权投资损益调整而不是贷投资收益呢?
郭老师
|
提问时间:07/28 16:47
#初级职称#
成本法后续计量,是贷记投资收益 权益法,是冲减损益调整明细 他们是在被投资方实现净利润时,才是增加的投资收益,注意区分下。
阅读 773
收藏 3
看涨期权是什么?它属于企业的金融资产吗?
金老师
|
提问时间:07/28 16:42
#初级职称#
看涨期权属于在潜在有利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同权利。属于企业的金融资产。
阅读 1544
收藏 6
关于租房预收账款 ,我的疑问是:租房预收定金①预收时:借银行存款 贷预收账款②实际将房屋租给承租方时:借预收账款(租金全额,包括①预收的定金) 贷租赁收入③收到定金之外的租金:借银行存款 贷预收账款(剩下的租金,不包括①中预收的定金)这样理解对吗
秦老师
|
提问时间:07/28 16:34
#初级职称#
是正确的。
阅读 937
收藏 4
广告费的扣除基数 转让商标所有权的收入和授权其他企业使用本公司专利技术取得特许权使用费收入是不是都应记入企业销售(营业)收入计算扣除广告费?及时。
小赵老师
|
提问时间:07/28 16:29
#初级职称#
前者是不计入的,前者是属于财产转让收入,不属于销售营业收入。 后者是需要计入了,后者在会计上是计入其他业务收入,属于销售营业收入。
阅读 547
收藏 2
固定资产计提折旧 未使用的固定资产要不要计提折旧
郭老师
|
提问时间:07/28 16:29
#初级职称#
在会计上,未使用的固定资产要计提折旧,折旧额计入管理费用。 而在税法上,除房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产,是不能计提折旧扣除的。
阅读 1619
收藏 7
上一页
1
...
480
481
482
483
484
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问