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每月房租几万无票要做进帐里吗？做进去这么多金额无票税局那边有影响的吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:15

#实务#

您好，要做，汇算清缴调增就可以

阅读 42

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老师未分配利润70万减资到60是不是需要缴纳20税
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:12

#实务#

您好，减资不用交个税的

阅读 23

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老师，不是公司员工的高铁哪些注明身份信息的发票，是不是不能税前扣除啊
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:11

#税务#

您好，是的，这种不能抵扣进项

阅读 62

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郭老师，自己弄个公司，只给自己交社保可以吗
家权老师 | 提问时间：03/26 15:09

#实务#

还是要发工资的，多少有点业务

阅读 43

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房租1.9万可以一次性计入管理费吗？还是一定要分摊12个月
家权老师 | 提问时间：03/26 15:08

#实务#

至少需要按季度摊销的

阅读 45

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老师，收到一张流转单是付款，我可以做两个会计分录吗，借：应付账款-云信a公司，贷：应付-云链，借：应付账款a公司，贷：应付账款-云信a公司，然我们打款给云链平账，a公司开票进来平账，这样可以吗，老师？要对云信了解的老师回答哦，我要解决问题的
小菲老师 | 提问时间：03/26 15:07

#CPA#

同学，你好这个可以的

阅读 126

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老师，公司法人评估了自己的资产，无偿转让给企业，折旧部分，在企业所得税上允许税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：03/26 15:07

#税务#

那个没法税前扣除的，因为是没有支付对价

阅读 37

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物业转开国家电网代收国家重大水利工程基金可以开具发票吗？
黄老师 | 提问时间：03/26 15:06

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：物业公司不能以自身名义转开国家重大水利工程基金的发票，该基金仅省级电网企业是法定代征单位（依据《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》第七条），有权开具编码为62401的不征税普通发票，物业公司不具备代征授权与开票资格，只能作为代收转付处理，可在电费发票备注栏注明含代收基金金额（不征增值税）或使用分割单单独列明基金部分，同时应将电网企业开具的基金不征税发票复印件转交用户，该处理符合《中华人民共和国增值税法》第六条及《增值税法实施条例》第十五条关于代收政府性基金不属于应税交易、不计入销售额的规定。祝您学习愉快！

阅读 146

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老师，长期股权投资下面的明细科目怎么设置，可以以单位作为明细科目吗
朴老师 | 提问时间：03/26 15:06

#实务#

可以，长期股权投资按被投资单位设明细是最规范的做法。

阅读 59

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老师请问小规模小企业会计准则物业费25年6月到26年3月总计7万这个没付款对方也没给开发票这个是不要每月计提上？像这种情况怎么弄？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:05

#实务#

是的，支付了就要计提上的哈

阅读 41

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老师无形资产出资是不是要到有资质的评估机构出评估报告，再到工商变更备案，税务局备案？能说下具体流程吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:05

#实务#

核心流程概述必须由有资质的评估机构出具评估报告根据《公司法》《公司注册资本登记管理规定》及《关于加强以非货币财产出资的评估管理若干问题的通知》，用于出资的无形资产必须由具有法定资质的资产评估机构进行评估，并出具合法有效的评估报告。该报告是后续验资、工商变更和税务处理的基础依据工商变更登记虽然新《公司法》取消了强制验资和实收资本备案要求，但公司仍需通过国家企业信用信息公示系统向社会公示股东认缴的出资方式、出资额及期限。若涉及实缴或增资，建议携带以下材料向市场监督管理局（或通过“一网通办”平台）办理变更登记：公司章程修正案无形资产评估报告财产权转移证明（如专利/软著转让核准通知书）验资报告（非强制但建议提供）税务备案若以技术类无形资产（如专利、计算机软件著作权等）出资，可适用财税〔2016〕101号文规定的递延纳税政策：投资入股当期暂不缴纳个人所得税或企业所得税；需向主管税务机关备案，待未来转让股权时，按“股权转让收入−原值−合理税费”差额计税非技术类无形资产出资则按公允价值视同销售，需依法缴纳增值税、企业所得税等。

阅读 26

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一般纳税人，收到个税退费，贷的营业外收入二级科目写什么
家权老师 | 提问时间：03/26 15:04

#实务#

贷的营业外收入-其他收入

阅读 46

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老师你好，请问小规模期间取得了专票，后面大概过了一年，升级了一般纳税人，小规模期间的专票还能抵扣吗
家权老师 | 提问时间：03/26 15:04

#实务#

不能，除非小规模期间没有销售收入

阅读 37

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老师公司最后注销目前是盈利的投入的资本是不是都归还了
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 15:04

#实务#

您好，如果账上有钱，可以归还了

阅读 22

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我们是做家具的，但是是请工厂代加工，购买的木材或者家具成品直接寄给工厂，工厂进行加工后直接发货，我们购买的木材或者家具成品是直接计入委托加工物资-原材料，还会购买一些磁吸，用在家具上面的，这个应该计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：03/26 15:03

#税务#

购买一些磁吸还是计入委托加工物资的成本

阅读 38

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老师，你好，请问营业执照上面有劳务，没有劳务资质，给我们装了应急灯，可以开建筑服务-劳务吗，需不需要他们要有一定的资质，还是说开什么合适，另外说明，这个公司和我们不一个
小菲老师 | 提问时间：03/26 14:57

#实务#

同学，你好经营范围有建筑服务吗？？没有不能开

阅读 51

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老师，股本由非股东人员账号转进公账，备注投资款，实际是帮a股东转的股本，这个钱现在不好退回给原来转进来的人，要怎么处理呢？
家权老师 | 提问时间：03/26 14:57

#实务#

那么需要实际的股东转入进来备注投资款

阅读 49

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请文文老师回答：我司在26年11月购买了一条二手货轮，价值1420000，可以一次性计入成本吗
暖暖老师 | 提问时间：03/26 14:54

#实务#

你好，26.11月？这个错了吧，只要购买固定资产，动产500万下，可以一次性抵扣的计入成本

阅读 58

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实际预算执行情况表是按照银行实际付款口径还是发票口径？发票的话是含税还是不含税金额？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:54

#实务#

您好若单位采用收付实现制，预算执行情况表应以银行实际付款金额为依据。此方式聚焦资金流的实际变动，确保报表反映真实的现金收支情况若单位采用权责发生制，则需以发票金额（不含税）为基础确认预算执行。此时需匹配收入或费用的归属期，与预算目标进行对比

阅读 55

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开红字发票，选择开票有误还是服务中止？ 25年12月开出4万蓝字发票应收帐款，现在这比业务取消了
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 14:54

#税务#

您好，这个选服务中止就可以

阅读 36

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老师，我们把货车卖掉了，原值是94247.79元，之前一次性计提了折旧86171.19元，后面就再也没有计提折旧了，然后就卖掉了，那我借：固定资产清理（原值-折旧）这个折旧是86171.19元吗？还是贷：累计折旧86171.19
家权老师 | 提问时间：03/26 14:54

#实务#

...

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1072

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1880

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 804

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 903

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 938

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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