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老师：建筑行业经常有**项目，财务上是怎么处理的？
朴老师 | 提问时间：03/27 08:26

#实务#

你们是**方还是被**方

阅读 25

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朴老师，a公司和b公司是关联公司，而且两个都是电商公司。a公司从公户把钱打到a公司员工小王私户，小王把钱从自己的私户直接充值到b公司线上店铺评价有礼和推广账户。b公司消耗了300的推广费和评价有礼，线上店铺给b公司开出来发票，b公司借：销售费用300，贷，其他应付款-小王300。但这个往来要怎样才能平呢？
朴老师 | 提问时间：03/27 08:22

#实务#

B 公司将欠小王的款项转为欠 A 公司的款项（借：其他应付款 - 小王 300，贷：其他应付款 - A 公司 300），之后 B 公司对公付给 A 公司，往来即可清零。

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主体佛山市禅城区维涵电子商务服务中心 Q1预估收入金额合计（元） 410,881 退款金额合计（元） 5,480.67 推广费用发票金额： 86,565.72元
朴老师 | 提问时间：03/27 08:20

#实务#

Q1 净收入 405400.33 元，推广费用占净收入约 21.35%，退款率约 1.33%。

阅读 34

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物业公司有加计抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 08:18

#实务#

物业公司可以享受加计抵减，但需按生产性服务业适用 **5%** 比例，而非生活性服务业的 10%。

阅读 93

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公司和施工方签的合同是100 万，但因为施工方人员的配备不满足要求，我公司付货款时只付99 万，扣除1万的罚款。发票还是按 100万开来，这1万对应的进项可以抵扣吗？相关的政策是哪一条？
苏晓燕老师 | 提问时间：03/27 08:17

#税务#

您好，您这个1万元不能抵扣，这个罚款相当于应税交易行为中折让，对方应该开具红字发票列支

阅读 66

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老师，我司注册了一个物流公司，没有自己的车辆，找的外边私人车拉的货，能开运输票吗？有什么风险吗？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：03/27 08:13

#税务#

可以开运输票，但需按无车承运合规操作，签真实合同、留存完整资料、四流一致；否则有虚开发票、补税罚款甚至刑责风险。

阅读 81

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已知问题： 1、我司厂房向村委租的，总面积6800平，总金额未税150144（对公付款），开票需另加8%，税费为12011.52（对公付款），实际票面是5%专票（即价税合计为157651.2），另3%开收据 2、我司6800平空闲约1000平，我司招租了一位租户，房租按综合计价，总金额未税25220（对公付款），开票需另加9%，税费为2269.8（老板个人收款），实际票面是9%专票（即价税合计为25220）我想知道，以上两项我司应该收租客几个税点才不会亏，可以帮我列个电子表格，怎么计算的吗
朴老师 | 提问时间：03/27 08:09

#实务#

你司向村委租入房产的总成本（租金 + 税费）：162155.52 元你司对外出租 1000㎡，不含税租金 25220 元，开具 9% 专票税费 2269.8 元，税点 = 2269.8/25220=9% 仅看该部分出租业务，向租客收取9% 及以上税点，就不会亏损；若要覆盖整体 6800㎡的成本，需按面积分摊后计算更高税点。

阅读 27

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朴老师，我公司是电商公司，刷单的钱没有发票，这怎么做账？
朴老师 | 提问时间：03/27 08:07

#实务#

同学你好计入销售费用汇算清缴调增

阅读 24

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老师，我司法人是A，只有一个股东也是A，公司有住宅，出租给了法人，有没有什么风险？
朴老师 | 提问时间：03/27 08:06

#税务#

一人公司出租房产给法人，易引发财产混同和税务不合规，可能导致股东承担无限责任及补税罚款。签订公允价格租赁合同，对公收 / 付租金，开票入账并依法纳税

阅读 54

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老师，企业收购毛猪，经过屠宰销售鲜肉，缴纳企业所得税吗？
郭锋老师 | 提问时间：03/27 08:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，企业需要缴纳企业所得税。企业收购毛猪，屠宰后销售鲜肉，属于从事农产品加工和销售的经营活动，如果企业有实现利润，就需要按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。即使企业属于农产品流通环节，享受了增值税方面的优惠政策（如鲜肉销售免税），这并不影响企业所得税的计算和缴纳。企业所得税的计算是基于利润，即收入减去成本和费用后的金额。如果企业有利润，就需要按适用税率缴纳企业所得税。如果企业属于小型微利企业，年应纳税所得额不超过30万元，可以享受较低的税率。祝您学习愉快！

阅读 94

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地方教育费附加计入什么科目
朴老师 | 提问时间：03/27 08:04

#实务#

同学你好计入税金及附加

阅读 44

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请问老师，3年定期存款的利息收入，没有到期之前，需要每年计提利息收入吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 07:57

#税务师#

企业一般需每年计提利息收入，个人无需计提，到期确认即可。

阅读 125

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两家都是招标公司，能以招标代理服务费或项目管理服务费给对方开票
朴老师 | 提问时间：03/27 07:57

#税务#

两家招标公司可互相开具招标代理服务费、项目管理服务费发票，但必须有真实业务、四流一致且定价公允，否则属虚开发票。

阅读 63

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注册的公司，只有一个法人股东，财务负责人也是这个法人，占股100%，还有夫妻股东的公司，这样的结构是不是不好
郭老师 | 提问时间：03/27 07:45

#实务#

有限公司股东承担有限责任如果是夫妻是股东的话，需要分出哪些是个人的财产哪些是有企业的，只要能分出来还是承担有限责任的不是个人独资就行

阅读 33

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你好老师小规模纳税人公司两个股东一个占股75%一个占股25%占25%的股份是法人准备贷款注册资金是120万元没有实缴能怎么操作贷款流程
朴老师 | 提问时间：03/27 07:31

#实务#

公司未实缴 120 万注册资本也能贷款，以公司名义申请，需股东会决议、提供经营 / 征信等材料，银行审核后放款；法人股东（25% 持股）在未出资范围内承担补充责任，可补资或追加担保提高通过率。

阅读 32

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老师，如果中国企业在香港有离岸账户，离岸账户交易的业务在境内涉及什么税？
朴老师 | 提问时间：03/27 07:21

#税务#

中国企业通过香港离岸账户交易，境内主要涉及企业所得税、增值税及附加、印花税；货物进出口还会涉及关税、出口退税，关联分红 / 服务费可能涉及预提所得税，核心看交易实质而非结算账户。

阅读 37

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老师，我们公司是生产加工钢结构的，同时具备建筑资质及劳务资质，我们现在接了一项工程，合同是工程合同，实际包括土建和钢结构，我们统一开具工程发票，这样对吗。
董孝彬老师 | 提问时间：03/27 07:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，企业卖发酵罐给个人，发票开名称是个人名字，收款老板说是现金钱，要把钱转到我的银行卡上，让我存企业账户上，这是不是有风险，
郭老师 | 提问时间：03/27 06:52

#实务#

金额不大的倒是没关系太大的不要转给你的个人卡容易认为个人的收入还得出委托书比较麻烦

阅读 32

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郭老师我司2026年3月24日更正了2月份的增值税申报表，又多交了增值税附加税）税务让做的无票收入，3月16日在报税期已经交完税了，那么后期做无票收入交的税和前面交的税一起在二月份计提增值税附加税吗税吗无票收入还得设置主营业务收入-某某项目（一般计税）-无票收入这样可以吗，无票收入这样设置成了二级科目我原来设置就是主营业务收入-某某项目（一般计税）
郭老师 | 提问时间：03/27 06:38

#实务#

你还能反结账修改2月份的吗？如果没有结账的话，可以一块做了这个设置不设置都行，你可以设置主营业务收入-某某项目一般计税（无票）之前没有无票，现在有无票两个字

阅读 27

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企业自建厂房结束后，施工单位一般都会有竣工结算的报告是不是？因为现在是审计需要这个资料，然后我问单位的负责人，负责人说什么资料都没给到，我应该怎么跟他沟通，让他主动去找实际有没有竣工结算这个资料？
暖暖老师 | 提问时间：03/27 05:39

#实务#

你好，某某总，跟您同步一下现在审计这边的要求：企业自建厂房完工后，按工程审计和财务决算的规范，必须要有施工单位出具的竣工结算报告/结算书，这是审计认定工程成本、固定资产入账的核心依据，没有这份资料，审计这边是通不过的。现在审计正在催要，我这边查了档案，目前还没收到过这份资料。想跟您确认一下：当时工程完工后，施工单位是否提供过竣工结算报告、结算单或结算确认文件？麻烦您帮忙核实一下，是否在项目经办人员、工程部或施工单位那边，我这边好配合审计补齐资料，避免影响后续审计进度和资产入账。

阅读 37

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有这么一个情况有位职工今年退休年龄了，社保交了6年了是2020年开始缴纳的，意思就是到了退休年龄没交够十五年，公司现在没义务给他交社保了哈
朴老师 | 提问时间：03/27 01:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 25

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1072

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 1010

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1880

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 804

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 903

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 938

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

阅读 2145

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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