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老师，新成立的公司办理了工商登记还需要去办税务登吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:29

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 24

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老师，你好，如何查个人社保还有医保的缴费记录，在电子税务局
东老师 | 提问时间：05/28 09:29

#实务#

电子税务局（自然人登录）→ 社保业务 → 缴费记录/证明开具 → 选时间和险种 → 查询

阅读 20

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甲股东占股70%，减资退出，新股东增资进入，这种风险如何？
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:29

#税务#

你好，正常业务这个属于

阅读 19

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我在咱们这进行过继续教育，想查一下学到哪年
欧阳老师 | 提问时间：05/28 09:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据您的学员代码查询结果如图。祝您学习愉快！

阅读 52

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，有自己新建厂房，考虑到纳税筹划，有些费用是不是可以不计入房屋建筑物，如果计入房屋建筑物，每年要交房产税的
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:26

#实务#

同学，你好厂房要计入固定资产的，并且是房屋建筑物

阅读 57

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农业公司购进的种子苗比如马铃薯，这个种到地里没有收成，是可以的吗？会计分录怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:26

#实务#

同学，你好是可以的借：农业生产成本-马铃薯种植贷：原材料-马铃薯种苗借：主营业务成本-农产品种植贷：农业生产成本-马铃薯种植

阅读 48

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银行没入，当年有滞纳金，现在借营业外支出～滞纳金，贷其他应付款～滞纳金是吗？等到真正补入银行时，借应交税金，借其他应付款～滞纳金，贷银行存款，这个可以吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:26

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 15

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公司委托财务公司代收应收款，我公司付给财务公司回款的20%，请问是否符合（财税〔2009〕29号）中所说的手续费和佣金内容　如果财务公司不具备上述合法经营资格，则不属于手续费或佣金支出。那属于什么支出？可以全额扣除不？
李老师 | 提问时间：05/28 09:25

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司委托财务公司代收应收款并支付回款的20%，这属于手续费和佣金内容。若财务公司不具备合法经营资格，这笔支出不属于手续费和佣金支出，可能会被认定为一般劳务支出。一般劳务支出在企业所得税前扣除需要满足合理性和相关性原则。如果该支出是与企业生产经营相关且合理的，通常可以在企业所得税前扣除；但如果不符合相关规定，可能无法全额扣除。具体能否全额扣除，要结合实际情况，依据税法规定判断。祝您学习愉快！

阅读 83

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公司股东为集团公司，股东要求分红，需要走什么流程，会计怎么入账，怎么写分录，账目凭证都有什么
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:25

#实务#

同学，你好制定分红预案：公司董事会根据公司盈利情况、公司章程制定具体分红方案，明确分红金额、支付时间、支付对象等核心内容审议批准方案：提交股东会/股东大会审议，集团股东作为持股主体按持股比例表决，通过后形成正式书面决议公告/通知分红：向股东通知分红方案具体内容，财务做好资金和账务准备实际支付分红：按决议约定的时间将分红款项支付给集团股东，完成后续税务处理借：利润分配——应付现金股利/利润贷：应付股利——XX集团公司借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——应付现金股利/利润借：应付股利——XX集团公司贷：银行存款

阅读 23

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老师，我想避免汇算清缴的时候退税，每年年底能怎么避免呀，
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:20

#实务#

你好，这个汇算清缴年底没法避免，你暂估了如果来不了发票也没办法！退税时纳税调增部分费用或者成本

阅读 51

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老师，请问印花税是按什么基数来来交？
朴老师 | 提问时间：05/28 09:18

#实务#

有合同按合同没有合同按价税合计

阅读 53

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老师，我公司农民工工资去年十月份开始到今年3月份没发，等于3月份一口气把前面的都做在一张表上了，5月份发了，报个税的话，我想拆开报，分3个月报，从6月开始报，老师我这处理合适吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:12

#实务#

同学，你好不合适的，个税是按照实发申报

阅读 49

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老师，税务局说是让去年的员工办理退税。但是在我家单位任职期间，工资数额未超5000，也没有交个税，25年后半年就离职了。为啥会出来这样的提示呢，
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:11

#税务#

同学，你好可能有其他收入

阅读 17

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老师，我车间人员的，单位部分的社保放哪里
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:09

#实务#

同学，你好制造费用

阅读 15

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老师好，请问办公室印刷的宣传海报60元放哪个科目？
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:05

#实务#

同学，你好管理费用-宣传费

阅读 48

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出售固定资产，一般价格不能低于原值5%吗，不然会被税务追补缴？折旧完毕呢？
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:04

#税务#

同学，你好这个不会的

阅读 55

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老师，工商年报和汇算清缴，有没分先哪个先做，哪个后做的？
东老师 | 提问时间：05/28 09:04

#实务#

您好，这两个没有先后顺序的要求的。

阅读 18

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请问一般纳税人，没有收到发票暂估入库产品时用含税金额还是不含税金额？公司的入库单都是含税金额的
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:04

#税务#

同学，你好暂估是不含税金额

阅读 18

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员工报销费用只有收据没有发票，可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:04

#实务#

同学，你好小额零星支出，是可以的

阅读 17

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事业单位下科目的时候如何划分下到那个科目合适？有没有技巧
东老师 | 提问时间：05/28 09:03

#事业单位#

一）第一级判断：资产类（手里有的、拥有控制权的）口诀：看得见、摸得着、能长期用/能收钱 - 货币类：库存现金、银行存款、零余额账户用款额度（财政拨款专属）、其他货币资金 - 应收类：应收账款、预付账款、其他应收款（暂付款、借款、押金全放这） - 存货类：库存物品（办公用品、耗材、食材、物资）、在途物品 - 固定资产：单价达标、使用超1年（设备、家具、车辆、房屋） - 无形资产：软件、专利、商标 - 在建工程：未完工基建/修缮项目 - 对外投资：长期股权投资、短期投资小技巧： - 买了马上用、消耗掉 → 库存物品 - 买了长期使用 → 固定资产 - 预先付出去的钱 → 预付账款 - 别人欠单位的钱/临时垫款 → 其他应收款（二）第二级判断：负债类（单位欠别人的）口诀：要往外付钱、代收暂存 - 应付账款：欠供应商货款 - 预收账款：提前收别人的钱 - 应付职工薪酬：工资、社保、公积金、绩效 - 其他应付款：代收款项、押金、临时暂存款（最常用兜底科目） - 应缴财政款：收到应上缴财政的款项（租金、罚没、资产处置收入）（三）第三级判断：收入类（单位收到的钱，按资金来源划分，重中之重）划分核心：钱从哪来，这是事业单位最容易选错的地方 1. 财政拨款收入：本级财政拨付的经费（基本经费、项目经费、公用经费） 2. 事业收入：开展专业业务活动收的钱（学费、培训费、检测费、服务费、门诊收费等） 3. 上级补助收入：主管部门/上级单位拨来的非财政补助款 4. 附属单位上缴收入：下属独立单位上交的款项 5. 经营收入：非专业业务、盈利性经营活动（对外出租门面、小卖部、对外服务创收） 6. 非同级财政拨款收入：非本级财政拨款（上级财政、外单位财政补助） 7. 其他收入：兜底！利息收入、捐赠收入、盘盈、违约金、零星杂项收入快速区分收入技巧 - 财政直接拨日常/项目经费 → 财政拨款收入 - 本职业务收费 → 事业收入 - 搞副业、对外经营创收 → 经营收入 - 利息、捐赠、杂项 → 其他收入（四）第四级判断：费用类（花出去的钱，按用途+人员/部门划分）划分核心：钱花在谁身上、干什么用，事业单位费用分两大主力：业务活动费用、单位管理费用核心2个费用（90%业务都在这） 1. 业务活动费用适用：一线业务部门、专业业务活动（教学、医疗、执法、业务科室、项目专项支出）下设明细：工资福利、商品服务、对个人和家庭补助、固定资产折旧等 2. 单位管理费用适用：行政后勤、管理部门（办公室、财务、人事、纪检、后勤、管理层）其他费用（小众，按需使用） - 经营费用：对应经营收入的配套支出（门面物业费、经营人员工资） - 资产处置费用：资产报废、盘亏、处置发生的支出 - 上缴上级费用：向上级单位上交款项 - 对附属单位补助费用：补助下属单位 - 所得税费用、其他费用：兜底杂项支出费用划分黄金技巧（必考+实操通用） 1. 业务科室干活花的钱 → 业务活动费用 2. 机关管理部门花的钱 → 单位管理费用 3. 有经营收入，对应的开销 → 经营费用 4. 分不清部门、零星小额支出 → 优先业务活动费用（实务默认）三、预算会计科目划分（只看“资金收付”，简单很多）预算会计分预算收入、预算支出、预算结余，只盯现金流入流出，不看债权债务。 1. 预算收入（对应财务会计收入，按资金来源匹配） - 财政拨款预算收入 ↔ 财务会计：财政拨款收入 - 事业预算收入 ↔ 财务会计：事业收入 - 上级补助预算收入 ↔ 上级补助收入 - 经营预算收入 ↔ 经营收入 - 其他预算收入 ↔ 其他收入 2. 预算支出（最常用2个） - 事业支出：绝大多数经费支出（财政拨款、事业收入对应的开支，分基本支出/项目支出）明细再分：人员经费、公用经费、项目经费 - 经营支出：对应经营预算收入的开支 - 上缴上级支出、对附属单位补助支出：特殊往来支出

阅读 109

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为啥我登陆快账都是做完的凭证啊，我怎么联系你们弄啊
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:03

#实务#

同学，你好你可以网站首页，右下角，在线客服联系

阅读 38

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1103

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 1032

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1936

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 824

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 958

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 972

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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