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运输队卖车，二手车发票，怎么报增值税
文文老师 | 提问时间：01/18 10:57

#税务#

附表2 按未开票收入列填写

阅读 64

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应付账款余额为负数，在财务报表中调表不调账的情况要调至预付账款科目，请问金额是调余额还是发生额？
文文老师 | 提问时间：01/18 10:56

#实务#

你好，金额是调余额

阅读 107

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老师，湖南省的通用申报表（工会经费），按什么标准申报吗
文文老师 | 提问时间：01/18 10:56

#税务#

你好，按个税申报端工资申报

阅读 15

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老师：25年1月份有申报股东的工资（个人所得税），但是没有实际发放，现在股东认为也可以不发，请问账上怎么处理，直接删除该部分计提的工资会不会就跟个税申报的工资不匹配？？？有税务风险？？？
apple老师 | 提问时间：01/18 10:55

#税务#

同学你好，如果真不发了，税局做更正申报，财务账计提的冲销掉，不会有税务风险的，因为现在是真实情况就是如此的，

阅读 15

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老师请问一下，广告制作费算广宣费吗，广宣费的扣除比例是多少
文文老师 | 提问时间：01/18 10:53

#实务#

广告制作费算广宣费，不超过收入的15%

阅读 12

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请问小规模企业销售收入，税是记什么科目，是直接应交税费-增值税吗？，如果不超30万，应交税费-应交增值税怎么结转?
文文老师 | 提问时间：01/18 10:52

#税务#

直接应交税费-增值税不用交增值税，季末转营业外收入

阅读 46

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收到社会保险局付的代发城镇职工征缴退费怎样记账
文文老师 | 提问时间：01/18 10:51

#实务#

可计入营业外收入

阅读 34

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小规模纳税人，减按1%交税增值税申报表应纳税减征额的那个数字，不用填营业外收入吧
文文老师 | 提问时间：01/18 10:48

#税务#

按1%开票，不用填营业外收入

阅读 17

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老师，我公司有个官司是这样的，法院结案通知上执行总计711035+9510，因为对方企业之前存在欠我公司款项，所以直接从执行费扣除，可是还有对方逾期未支付利息7778.26和他们应该支付的案件受理费2748.5，都是在执行总计里扣除的，最终银行司法扣划434302.24元，这个账务应该怎么处理呢？
apple老师 | 提问时间：01/18 10:47

#实务#

同学你好，账务处理如下，对方欠你家钱借银行存款贷应收账款你家欠对方钱，借应付账款贷银行存款这两个往来都清理掉后，【这两个银行存款的差额和 434302.2】的差额计入营业外收支

阅读 155

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个人开借款利息发票给企业，增值税是1%还是3%？
文文老师 | 提问时间：01/18 10:46

#实务#

个人开借款利息发票给企业，增值税是1%

阅读 43

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公司有一台剧目。为这个剧目购买的演员衣服、鞋子，记入什么科目？
文文老师 | 提问时间：01/18 10:44

#实务#

你好，可先计入长期待摊费用，后期确认收入时，结转成本

阅读 66

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老师我们委托别人代加工的这个做在什么科目呢
文文老师 | 提问时间：01/18 10:40

#实务#

按委托加工物质处理

阅读 15

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老师，请问如果其他应付款挂账30万左右，可以做借:其他应付款，贷:实收资本嘛？
文文老师 | 提问时间：01/18 10:40

#实务#

可以做借:其他应付款贷:实收资本

阅读 14

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老师，个体户查账征收。三季度开票24659.82的金额发票，价税合计是24906.42元，25年12月份开具一份价税合计总金额24900的发票，金额24653.47元，税额246.53的发票，我申报预缴季度个人经营所得季度申报时，收入成本分别应该填写多少金额
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 10:38

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师，23年仓房门密封堵改造项目竣工，质保金和尾款19000现在才付，付质保金和尾款怎么做账？
文文老师 | 提问时间：01/18 10:38

#实务#

账上有挂往来科目吗

阅读 20

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1月份申报个税，所属期是12月份，应该是11月份的工资，是不是这样理解的？我公司24年12月份成立的，4月份才营业，我一直这样操作的，比如12月份申报所属期11月份，按11份工资申报，现在我想调整，能不能这个月直接0申报
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 10:37

#实务#

您好，可以的，我的理解是您想按实发工资作为所属月

阅读 21

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请问老师，之前老会计做账，发出商品科目余额是16万元，我能直接结转成本吗？
文文老师 | 提问时间：01/18 10:37

#实务#

可以的，能直接结转成本

阅读 19

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老师，营业执照想改法人能改吗
文文老师 | 提问时间：01/18 10:35

#税务#

可以的，做工商变更即可

阅读 18

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老师，请问一下餐饮店的经营账应该怎么做呀，我接手一家餐饮店的流水账，18个股东，这个账得做的清晰，简单才得行，我现在把开业前期的费用明细做了一个合计的表格，但是还是应该按照大类来分，这马上开始营业了，表格还没有建起，这可怎么办呀
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 10:34

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 62

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对方开具专票固定资产凭证我如何做账，不能抵扣报税如何处理，这种专票可以留底3年，3年后甲方升级为一般纳税人后我在抵扣可以吗
文文老师 | 提问时间：01/18 10:34

#实务#

现在是小规模，价税合计入账即可

阅读 16

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引出预收账款数据没有辅助核算
文文老师 | 提问时间：01/18 10:34

#实务#

有设置辅助核算，从辅助明细账导

阅读 12

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1032

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 970

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1764

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 766

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 832

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 901

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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