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，老师，请问我上月账上未抵扣进项10万，本月设备开票销项税额20万，软件开票销项税额9万，本月进项税额15万，计算后设备可抵扣的进项税9万，软件可抵扣的进项税6万，请问月末结转增值税分录怎么写？老师，带上数据帮忙写下分录
郭老师 | 提问时间：06/07 09:28

#实务#

你好，上月未抵扣的进项10万，这个已经认证了，如果是的话，你挂了哪个科目？

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老师，299题第4问确认减值为啥还要分先确认哪项资产呢？
廖君老师 | 提问时间：05/25 17:16

#CPA#

您好，因为其他资产的价值更容易确定所以根据准确性的原则先确定容易确定的资产的损失。

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老师请问，进口商品的进项发票如何取得，由谁开具？
小敏敏老师 | 提问时间：05/24 10:58

#实务#

你好同学，进口商品的进项发票由海关开具，在缴纳进口增值税时取得。

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5.深圳快学电子有限公司应收账款资料如上所示，向客户赊销产品的信用期限为30天。(10分) 要求:附截图+主要公式 (1)为深圳快学电子有限公司计算截止日期、未还款金额和超期天数;(2分)(2)用相关函数计算深圳快学电子有限公司的账期(附计算公式);(4分) (3)运用数据透视表对深圳快学电子有限公司的应收账款账龄进行分析。(4分)
朴老师 | 提问时间：06/11 14:18

#Excel#

同学你好我们实操的吗

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老师，帮我看下这个选什么呢
朴老师 | 提问时间：06/07 15:28

#实务#

选项A、B、C和D都是影响经营杠杆系数大小的因素。其中，A、B、C是从产品层面分析影响经营杠杆系数的因素，而D则是从成本结构层面分析影响经营杠杆系数的因素。

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新员工入职的车票能抵扣进项税吗
东老师 | 提问时间：06/07 16:42

#税务#

您好，这个是从家来的火车的意思是吗？

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老师，我们老板A公司收到商场的购物卡为销售发电机款，然后购物卡用于老板B公司送给客户3张（1000元/张面值），也从B公司报销了3000元，这个站在A公司和B公司分别应该怎么做账？？？
郭老师 | 提问时间：06/07 15:38

#实务#

a借预付账款、贷、应收账款、发电机款然后B还钱给A吗？是借银行存款贷预付账款 b 销售费用、招待费贷、银行存款。

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有一家公司一直亏，是自然人股东，现在能不能让股东转让给盈利的公司？盈利的公司等亏损的公司注销后确认负数的投资损益
家权老师 | 提问时间：06/07 08:23

#实务#

那个是不行的，没法确认投资亏损的

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餐饮行业一般什么时候盘点
梦瑶老师 | 提问时间：02/07 12:30

#实务#

一般都是月末最后一天盘点

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老师，已经过了中级，考后怎么审核哟
王超老师 | 提问时间：10/28 10:20

#中级职称#

过了中级会计职称考试后，需要进行考后审核。考后审核是指考生成绩合格、通过中级会计职称考试后再提交材料予以审核。如果在考后审核过程中发现不符合报名条件者，经查实后将取消考试成绩。因此考生一定要仔细阅读拟报考地区的报名公告，确认自己是否符合报名条件和报名地点的要求再报考。需要考生提供的材料包括：网上报名信息表（报名网站打印）、居民身份证原件及复印件（香港、澳门居民应提交本人身份证明，台湾居民应提交《台湾居民来往大陆通行证》）、学历（或学位）证书原件及复印件、工作证明以及成绩单。以上材料各地区要求不一，还以地区公告为准。不同地区的审核时间可能会有所不同，具体请查看当地财政局官网发布的相关通知。

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增值税应纳税额=销项税额-进项税额，这题没有进项税额算出来的也对吗？老师能仔细的讲接一下吗？
小林老师 | 提问时间：08/20 13:58

#税务#

您好，进项税是期初留抵的，直接使用即可

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选什么这道题，答案是320还是200
金金老师 | 提问时间：05/14 11:14

#CMA#

您好，这个是属于200的啊这个份

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老师，我们勾选到4月份的一份进项票，然后是小规模身份取得的，所以，我们就做了进项税额转出，5月份做账的时候，该怎么做账务处理，
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:59

#实务#

您好，这个进项税有在我们账里体现过进项税么

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银行收到10打款，但对方不需要发票！
家权老师 | 提问时间：06/07 08:34

#实务#

直接按无票收入做账就是

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2019年05月14日，向四川好明亮灯具配件有限公司购入铝材料20吨，每吨不含税6000.00元，增值税发票列明价款120000.00元和税款15600.00元，货已验收入库，此款项尚未支付。会计分录怎么写
郭老师 | 提问时间：06/07 08:54

#实务#

借原材料12万应交税费，应交增值税进项15600 贷应付账款。

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老师您帮我看下，第四小问的600元指的是销售价格还是成本价格
CC橙老师 | 提问时间：06/05 18:33

#税务师#

你好，600万元指销售价格

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税法一二还有实务考试的时候税率会给吗？卷烟白酒消费税等等？有哪些税种税率是不给的？
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:22

#税务师#

你好！一般消费税税率，个税税率，都会给的但是印花税税率，企业所得税税率不给

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如何写会计分录
小默老师 | 提问时间：05/19 20:43

#实务#

你好同学，稍等回复你

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1.某小型公司仅生产和销售甲一种产品。2020年甲产品的产量为5000件，单位售价为200元，单位变动成本为150元，公司的年固定成本为20万元。公司既定的2021年的目标利润为10万元。。要求: (2)计算该公司2020年的营业利润
江老师 | 提问时间：04/28 14:44

#CMA#

2020年的营业利润：5000*200-5000*150-200000=50000元，利润是50000元

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学堂老师您好，增值税没有计提，只有缴纳
文文老师 | 提问时间：06/07 15:45

#实务#

再做补计提的分录

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老师，我们公司5月U盾坏了，然后工资让B公司代发的，个税申报是我们公司申报还是B公司申报？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:17

#税务#

你好！是你们公司申报了

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 978

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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