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老师，汇算清缴左边这几个是不是还要把数据手动输进去
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:34

#实务#

你好请把图片发上去看看

阅读 58

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老师，你好，我公司原来国外公司股东A转让给同一个公司另一个股东B，A和B都已经实缴，目前是工商已经变更没有A了，但是B还没有还钱给A。只是B的股份变多，总的股本没有变。那么年报的时候，B股东的认缴出资时间和实缴出资时间怎么填写。谢谢
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:31

#实务#

你好，手续去年12.31之前完成的吗？

阅读 16

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请查询我以前在咱们这学的继续教育到哪年
欧阳老师 | 提问时间：05/28 09:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据您的学员代码查询结果如图。祝您学习愉快！

阅读 63

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1.支付下季度的保险费，用预付账款，为什么不用待摊费用，2.单位交电费5000元，直接做管理费用，为什么不做待摊费用，因为这5000元可能会用几个月
东老师 | 提问时间：05/28 09:29

#初级职称#

您好，因为现在摊销就是用预付账款了，不用待摊费用了

阅读 103

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老师，新成立的公司办理了工商登记还需要去办税务登吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:29

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 24

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老师，你好，如何查个人社保还有医保的缴费记录，在电子税务局
东老师 | 提问时间：05/28 09:29

#实务#

电子税务局（自然人登录）→ 社保业务 → 缴费记录/证明开具 → 选时间和险种 → 查询

阅读 20

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甲股东占股70%，减资退出，新股东增资进入，这种风险如何？
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:29

#税务#

你好，正常业务这个属于

阅读 19

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我在咱们这进行过继续教育，想查一下学到哪年
欧阳老师 | 提问时间：05/28 09:28

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据您的学员代码查询结果如图。祝您学习愉快！

阅读 52

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，有自己新建厂房，考虑到纳税筹划，有些费用是不是可以不计入房屋建筑物，如果计入房屋建筑物，每年要交房产税的
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:26

#实务#

同学，你好厂房要计入固定资产的，并且是房屋建筑物

阅读 57

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农业公司购进的种子苗比如马铃薯，这个种到地里没有收成，是可以的吗？会计分录怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:26

#实务#

同学，你好是可以的借：农业生产成本-马铃薯种植贷：原材料-马铃薯种苗借：主营业务成本-农产品种植贷：农业生产成本-马铃薯种植

阅读 48

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银行没入，当年有滞纳金，现在借营业外支出～滞纳金，贷其他应付款～滞纳金是吗？等到真正补入银行时，借应交税金，借其他应付款～滞纳金，贷银行存款，这个可以吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:26

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 15

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公司委托财务公司代收应收款，我公司付给财务公司回款的20%，请问是否符合（财税〔2009〕29号）中所说的手续费和佣金内容　如果财务公司不具备上述合法经营资格，则不属于手续费或佣金支出。那属于什么支出？可以全额扣除不？
李老师 | 提问时间：05/28 09:25

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司委托财务公司代收应收款并支付回款的20%，这属于手续费和佣金内容。若财务公司不具备合法经营资格，这笔支出不属于手续费和佣金支出，可能会被认定为一般劳务支出。一般劳务支出在企业所得税前扣除需要满足合理性和相关性原则。如果该支出是与企业生产经营相关且合理的，通常可以在企业所得税前扣除；但如果不符合相关规定，可能无法全额扣除。具体能否全额扣除，要结合实际情况，依据税法规定判断。祝您学习愉快！

阅读 83

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公司股东为集团公司，股东要求分红，需要走什么流程，会计怎么入账，怎么写分录，账目凭证都有什么
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:25

#实务#

同学，你好制定分红预案：公司董事会根据公司盈利情况、公司章程制定具体分红方案，明确分红金额、支付时间、支付对象等核心内容审议批准方案：提交股东会/股东大会审议，集团股东作为持股主体按持股比例表决，通过后形成正式书面决议公告/通知分红：向股东通知分红方案具体内容，财务做好资金和账务准备实际支付分红：按决议约定的时间将分红款项支付给集团股东，完成后续税务处理借：利润分配——应付现金股利/利润贷：应付股利——XX集团公司借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——应付现金股利/利润借：应付股利——XX集团公司贷：银行存款

阅读 23

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老师，我想避免汇算清缴的时候退税，每年年底能怎么避免呀，
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:20

#实务#

你好，这个汇算清缴年底没法避免，你暂估了如果来不了发票也没办法！退税时纳税调增部分费用或者成本

阅读 51

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老师，请问印花税是按什么基数来来交？
朴老师 | 提问时间：05/28 09:18

#实务#

有合同按合同没有合同按价税合计

阅读 53

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老师，我公司农民工工资去年十月份开始到今年3月份没发，等于3月份一口气把前面的都做在一张表上了，5月份发了，报个税的话，我想拆开报，分3个月报，从6月开始报，老师我这处理合适吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:12

#实务#

同学，你好不合适的，个税是按照实发申报

阅读 49

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老师，税务局说是让去年的员工办理退税。但是在我家单位任职期间，工资数额未超5000，也没有交个税，25年后半年就离职了。为啥会出来这样的提示呢，
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:11

#税务#

同学，你好可能有其他收入

阅读 17

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老师，我车间人员的，单位部分的社保放哪里
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:09

#实务#

同学，你好制造费用

阅读 15

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老师好，请问办公室印刷的宣传海报60元放哪个科目？
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:05

#实务#

同学，你好管理费用-宣传费

阅读 48

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出售固定资产，一般价格不能低于原值5%吗，不然会被税务追补缴？折旧完毕呢？
小菲老师 | 提问时间：05/28 09:04

#税务#

同学，你好这个不会的

阅读 55

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老师，工商年报和汇算清缴，有没分先哪个先做，哪个后做的？
东老师 | 提问时间：05/28 09:04

#实务#

您好，这两个没有先后顺序的要求的。

阅读 18

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1103

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 1032

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1936

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 824

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 958

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 972

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

阅读 2233

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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