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老师导入报关单的时候这步填汇率是填哪天的啊出口当天的还是本月一日的呢
家权老师 | 提问时间：03/27 08:54

#实务#

你好，是填当月1号的有效汇率

阅读 55

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上市股份有限公司怎样变更股权
朴老师 | 提问时间：03/27 08:54

#税务#

上市股份有限公司变更股权：先内部审批、签转让协议，按规披露公告，通过交易所完成交易过户，再办工商和登记结算变更。

阅读 38

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老师分公司报税单独核算还是怎么
小菲老师 | 提问时间：03/27 08:53

#实务#

同学，你好企业可自主选择将分公司设为独立核算或非独立核算

阅读 32

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老师，法人想要从公司借一笔2万的款，到期他本人个人卡被冻结了，这个能当成出纳的借款，私下写好字据让法人签好字，然后再微信转法人吗
家权老师 | 提问时间：03/27 08:52

#实务#

可以的，只要是法人认可就行

阅读 48

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老师，收到这个专票可以抵扣吗，怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/27 08:50

#税务#

是员工出差发生的就可以抵扣

阅读 53

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你好老师，请问学校是一般纳税人，学校开的文具店跟奶茶店，收入入食堂的账，要上税嘛，还是可以跟食堂账一起免税
家权老师 | 提问时间：03/27 08:49

#税务#

那些是要交税的，不是免税的

阅读 44

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老师，我们老板要求算报价的成本，我们的品种有点多，这个来怎么算呢
暖暖老师 | 提问时间：03/27 08:48

#实务#

你好，这个按照品种分类计算，要不然无法报价

阅读 46

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我是黑龙江小规模企业，怎样更正2025年所得税1、2季度季报（尚未报送2025年年报）
张老师 | 提问时间：03/27 08:47

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：黑龙江小规模企业更正2025年1、2季度所得税季报（未报年报）需按倒序操作：先登录黑龙江电子税务局，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】，先更正4季度（若已申报）、再3季度、2季度、1季度，每步找到对应税款所属期申报表点击【更正】修改数据后提交，涉及补缴税款按系统提示缴纳并加收滞纳金，线上无法操作或超更正次数时携带营业执照、公章、正确财务报表、申报表及相关凭证到主管税务机关办税服务厅办理；注意企业所得税季度申报表仅允许更正最末一个已申报季度，需先作废或更正后续季度才能修改前期报表，更正后确保各期数据逻辑一致。祝您学习愉快！

阅读 150

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老师，我们当月有国内国外收入，比如国外550万，国内300万，税负4%，我这个月需要扫描多少进税合适呢？还有我们不想走退税，想把外销的进项给内销抵扣，这样的话怎么做好点？
朴老师 | 提问时间：03/27 08:46

#税务#

按 13% 税率算，进项税额需≥5 万；外销免税进项不退税，直接参与内销抵扣，做好核算与资料留存。

阅读 88

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老师，我已经调增了，还在提醒，，要怎么接决
家权老师 | 提问时间：03/27 08:43

#CPA#

不管他了，只是提醒，据实申报就行

阅读 146

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朴老师，员工申请了备用金，一般多长时间就必须要拿发票回来报销，如果不拿发票回来报销，多长时间要把钱还给公司？像备用金该如何管理才能清晰？我公司就有很多打给员工的上一次还没有还回来、没拿发票回来，又给员工打一笔钱，弄的很乱。
朴老师 | 提问时间：03/27 08:43

#实务#

备用金建议支出后 30 天内报销，逾期未开票 15 天内还款；管理要定制度、一事一借、建台账、每月清理，杜绝以新还旧。

阅读 30

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老师请教下，建材砂浆的增值税负是多少哈
暖暖老师 | 提问时间：03/27 08:42

#实务#

建材制造业（砂浆属此类）：3.0%–4.5% 区间实务常见区间：3.5%–4.0% 较普遍自产+简易计税（3%）：税负率接近3%

阅读 29

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老师好，农业局收到一笔政府拨款，贷方是计入财政拨款收入，那用不用交税
暖暖老师 | 提问时间：03/27 08:39

#实务#

你好，这种是免税收入的，不交税

阅读 67

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老师，我们公司是小规模企业，对方开进来的专票6个点和1个点的对我们企业来说有什么区别？
郭老师 | 提问时间：03/27 08:30

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于小规模企业来说，取得的增值税专用发票上的税率（如6%或1%）对你们的税务处理没有实质影响，因为小规模纳税人不能抵扣进项税额。无论取得的是6%还是1%的专票，其税额都不能用于抵扣，发票上注明的金额和税额将全部计入相关成本或费用。区别仅在于发票本身所体现的税率不同，但对小规模企业来说，这不会影响实际税负或账务处理。祝您学习愉快！

阅读 94

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B为什么不选呢？
金老师 | 提问时间：03/27 08:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：费用中心是产出物不能用财务指标衡量，或者投入和产出之间没有密切关系的部门或单位。而餐饮店的制作间，其投入（如食材、人工等成本）和产出（制作出的餐饮食品）之间有较为密切的关系，产出物也能用财务指标衡量，比如制作出的菜品数量、销售额等。所以餐饮店的制作间不适合建立费用中心进行成本控制，因此不选B选项。祝您学习愉快！

阅读 103

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老师您好，填写火炬报表的时候应该注意哪些问题，以前没有填写过
暖暖老师 | 提问时间：03/27 08:26

#税务#

你好，要跟财务报表的数据一致就可以

阅读 40

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朴老师，员工宿舍打给房东个人私户的没有发票怎么做账？借：管理费用，然后纳税调增？但是当时（25年2月）打给房东个人时没有代扣代缴个人所得税行吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/27 08:26

#实务#

你好，会计分录对的，纳税调增就可以啦！代扣代缴就不要纳税调增了，可以的

阅读 29

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老师：建筑行业经常有**项目，财务上是怎么处理的？
朴老师 | 提问时间：03/27 08:26

#实务#

你们是**方还是被**方

阅读 25

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朴老师，a公司和b公司是关联公司，而且两个都是电商公司。a公司从公户把钱打到a公司员工小王私户，小王把钱从自己的私户直接充值到b公司线上店铺评价有礼和推广账户。b公司消耗了300的推广费和评价有礼，线上店铺给b公司开出来发票，b公司借：销售费用300，贷，其他应付款-小王300。但这个往来要怎样才能平呢？
朴老师 | 提问时间：03/27 08:22

#实务#

B 公司将欠小王的款项转为欠 A 公司的款项（借：其他应付款 - 小王 300，贷：其他应付款 - A 公司 300），之后 B 公司对公付给 A 公司，往来即可清零。

阅读 30

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主体佛山市禅城区维涵电子商务服务中心 Q1预估收入金额合计（元） 410,881 退款金额合计（元） 5,480.67 推广费用发票金额： 86,565.72元
朴老师 | 提问时间：03/27 08:20

#实务#

Q1 净收入 405400.33 元，推广费用占净收入约 21.35%，退款率约 1.33%。

阅读 36

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物业公司有加计抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：03/27 08:18

#实务#

物业公司可以享受加计抵减，但需按生产性服务业适用 **5%** 比例，而非生活性服务业的 10%。

阅读 93

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1072

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 1010

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1880

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 804

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 903

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 938

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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