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老师，员工工伤来报销住院的护理费和吃饭等开销，没有发票的，可以公账上面转到他个人卡吗
apple老师 | 提问时间：08/03 13:32

#实务#

同学你好，完全可以转的。

阅读 12

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申报个税，人员信息采集，是不是只需要录入上个月新增的员工，其他不需要录入
apple老师 | 提问时间：08/03 13:31

#税务#

同学你好，对的，原有员工已经在里面了

阅读 153

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火车票。都是电子的。也要去电子税务局认证抵扣？
apple老师 | 提问时间：08/03 13:24

#实务#

同学你好，对的。理解完全正确

阅读 129

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一个人在A公司发工资交社保公积金，如果她作为法人成立新的公司，工资如何划分，怎么规避风险
暖暖老师 | 提问时间：08/03 13:23

#实务#

你好，当法人可以不要发工资，否则新单位不可以扣除5000

阅读 12

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为什么自行研发的无形资产摊销计入管理费用，在利润表中列示在研发费用中
张老师 | 提问时间：08/03 13:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是会计准则的明确列报规定，目的是清晰反映企业全部研发相关投入，方便统计研发相关数据、落实研发相关税收优惠政策。自行研发无形资产达到预定用途后，摊销时会计科目计入管理费用，但这部分摊销本质属于研发活动形成资产的后续成本，所以需要在利润表中从管理费用里剥离出来，单独列示在“研发费用”项目。这种处理只涉及报表项目列报，不影响会计科目的核算，也不会造成重复扣除。祝您学习愉快！

阅读 112

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请问老师，工程类的有外管证的那个税费预缴是怎么个预缴法，是哪些税进行预缴在什么时候预缴
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 13:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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这个月几号之前报税？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 13:07

#实务#

你好，本月报税是到8.17号24点结束的

阅读 7

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审计报表和财务报表不一致，需要重新更正年报吗，审计报表和财务报表数据必须一样吗，资产负债表有的数据不一致了，
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 13:05

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 185

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老师到税务大厅变更财务负责人需要带哪些资料
暖暖老师 | 提问时间：08/03 13:05

#税务#

你好 1. 单位公章 2. 经办人本人身份证原件 3. 《变更税务登记表》（大厅窗口现场领取填写，盖公章 4. 新财务负责人身份证原件（大厅做实名核验，原件看一下退回；复印件1份加盖公章备用） 5. 财务负责人任职文件（任命书）加盖公章：简单写“经公司决定，任命XXX为本公司财务负责人”，盖公章，

阅读 17

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老师，请帮忙解答一下
郭锋老师 | 提问时间：08/03 13:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可扣除本年发生的公益性捐赠金额是190万元，计算步骤如下： 1.第一步先确认可结转扣除的以前年度捐赠：公益性捐赠结转年限最长为3年，且不含捐赠当年。2023年的捐赠，结转期是2024年、2025年、2026年，因此2023年结转的20万元准予扣除。 2.第二步计算2025年公益性捐赠扣除限额：扣除限额是年度利润总额的12%，即2000×12%=240万元。 3.第三步按照规则扣除：政策要求先扣除以前年度结转的捐赠支出，再扣除当年发生的捐赠支出，因此先扣除2023年结转的20万和2024年结转的30万，合计扣除以前年度结转50万元。剩余可扣除本年捐赠的额度为240-50=190万元，即本题答案。祝您学习愉快！

阅读 107

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一个地址注册几家公司可以不
暖暖老师 | 提问时间：08/03 13:03

#实务#

你好，不可以的！一个地址只可以注册一家公司

阅读 9

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老师你好！我们企业5月份成立制造业，公司员工只有3名管理人员，车间的加工人员是承包给别的单位，目前公司已经产品已经发走好多，由于直接人工没有数，还有一些材料是承包单位提供的，都没有数据，生产成本一直没有核算，还在原材料账上待着！实际原材料已经用了，生产成产品了！到现在没有开销售发票，增值税一直0申报！这样税务能不能稽查，原材料能不能先领出来！不结转成本！
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 13:02

#实务#

您好，税务存在稽查风险。货物已发出、账面原材料滞留、长期增值税零申报，账实不一致极易触发金税四期预警，存在隐匿收入疑点；依据《增值税法》第二十八条，达到纳税义务发生时间应当申报未开票收入，持续零申报涉税风险高，《税收征管法》第六十三条是偷税认定与处罚依据。原材料可以先领料转入生产成本，但成品已对外发出，只领料不结转成本依旧账实不符，尽快与承包方对账归集加工费、辅料数据。借：生产成本-直接材料贷：原材料借：生产成本-直接人工,生产成本-直接材料（承包方辅料）贷：应付账款-暂估（承包方）借：库存商品贷：生产成本同步梳理发货凭证核实纳税义务，及时申报未开票收入；暂估成本需在汇算清缴前取得合规发票，依据国家税务总局公告2018年第28号。

阅读 139

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老师，老板让其他人的车子维修开我们公司的发票，4S店让我们开证明，我们提供什么证明？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 13:01

#实务#

你好，证明车子是你们单位的证明

阅读 30

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补2023年到2025年的销售收入，补缴2023到2025年的税，同时补库存，税款已交，可是我的账怎么改，直接在2026年的账里做可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 13:01

#实务#

您好，执行企业会计准则：不可直接计入2026损益，依据《企业会计准则第28号》，属于重大前期差错，通过以前年度损益调整追溯，调整报表期初数。执行小企业会计准则：依据财会〔2011〕17号第八十八条未来适用法，可以在2026账务处理，无需追溯调整往期报表。税务不分记账年度，增值税、企业所得税必须更正2023至2025所属期申报表，滞纳金计入营业外支出，不允许税前扣除。【企业会计准则】借：应收账款借：库存商品贷：以前年度损益调整（收入）贷：应交税费-增值税销项税额借：以前年度损益调整（成本）贷：库存商品借：以前年度损益调整（税费）贷：应交税费-城建税等附加税借：以前年度损益调整（所得税）贷：应交税费-企业所得税借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：盈余公积借：应交税费-各税种借：营业外支出-税收滞纳金贷：银行存款【小企业会计准则】借：应收账款借：库存商品贷：主营业务收入贷：应交税费-增值税销项税额借：主营业务成本贷：库存商品借：税金及附加贷：应交税费-城建税等附加税借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税借：应交税费-各税种借：营业外支出-税收滞纳金贷：银行存款

阅读 9

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老师，我们有个需要办进出口的客户，6月我们开了200多万发票给对方，对方办理出进口业务，说是不合格要重开，在7月又开了一模一样的以后又说要冲红，6月那个还没冲红，我们每个月大概开400-500左右发票，现在有大概400多万需要冲红，我这边应该怎样处理才能降低风险
郭老师 | 提问时间：08/03 12:58

#事业单位#

什么原因需要重新开你们是开错了吗

阅读 3

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简易计税方法算出来的税款的情况，得交税款？有进项也不可以抵扣么？
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 12:55

#实务#

您好，简易计税计算得出的应纳税额需要申报缴纳，满足对应增值税优惠条件可享受减免。借：应交税费——简易计税贷：银行存款政策依据：财税〔2016〕36号附件1第三十四条。适用简易计税项目对应的进项税额不得抵扣，取得增值税专用发票需做进项税额转出；固定资产、不动产同时用于简易计税与一般计税项目，进项税额可全额抵扣。进项转出分录借：相关成本费用贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）政策依据：财税〔2016〕36号附件1第二十七条。

阅读 156

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老师，请问研发费用明细科目怎么设置，以及月末怎么结转？
郭老师 | 提问时间：08/03 12:54

#实务#

研发支出—XX资本化支出”和“研发支出—XX费用化支出”二级科目。二级科目下分别设置“材料”、“燃料”、“动力费用”、“工资”、“津贴、补贴”、“奖金”、“仪器折旧费”、“设备折旧费”、“仪器租赁费”、“设备租赁费”、“办公场地租赁费”、“软件摊销费”、“专利权摊销”、“非专利技术摊销”、“模具、工艺设备开发及制造费”、“研发成果论证、鉴定、评审、验收费用”、“新产品设计费”、“新工艺规程制定费”、“技术图书资料费”、“资料翻译费”、“其他”三级科目对发生的费用进行核算

阅读 178

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老师，员工的意外伤害保险专票，可以抵扣吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 12:54

#实务#

您好，全体员工统一投保的普惠团体意外险，属于集体福利，专票进项不能抵扣，政策依据财税〔2016〕36号附件1第二十七条。分录：借：管理费用——职工福利费（价税合计）贷：银行存款（价税合计）；若已认证发票，需补做进项税额转出分录。仅给高空、井下等高危特殊工种投保的法定人身安全保险，不属于集体福利，取得专票进项可以正常抵扣。分录：借：管理费用——保险费（不含税），应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（价税合计）。

阅读 5

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老师您好这个会计分录怎么做借:库存现金398 库存现金微信4146 应收账款网付17852.19 应收账款积分兑换87 管理费用优惠卷312.3 应收账款红包55 贷主营业务收入——房费22522.49 主营业务收入——小商品179 差额149后续怎么做
暖暖老师 | 提问时间：08/03 12:52

#实务#

你好，这个差额是怎么差出来的？

阅读 17

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企业法人股东收到被投资方的分红款，需要缴纳企业所得税吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 12:49

#税务#

您好，不需要缴纳企业所得税（符合条件的为免税收入）。居民企业之间直接投资取得的股息、红利等权益性投资收益，属于免税收入。政策依据：企业所得税法第二十六条：企业的下列收入为免税收入：……（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。企业所得税法实施条例第八十三条：上述符合条件是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益；不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。例外是如果投资的是上市公司股票且持有时间不满12个月，则分红需计入应纳税所得额缴纳企业所得税。

阅读 216

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公司的经营范围是蔬菜冷冻加工、农产品销售，可以享受免税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 12:47

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1148

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 1069

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 2050

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 867

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 1016

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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