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老师，做汇算清缴前，先报送财报，资产负债表应付账款是负数我要做重分类再报送吧
家权老师 | 提问时间：03/27 09:15

#税务#

是的，存在负数就要重分类的哈

阅读 34

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老师：长期零申报个税可以吗，确实不会我员工上班了
家权老师 | 提问时间：03/27 09:15

#实务#

1年内可以0申报的，多年不建议

阅读 33

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老师，我是小规模，注册是河北，和北京的公司签的施工合同，工地在天津，预缴哪里的税款呢？合同额几万块钱
于老师 | 提问时间：03/27 09:14

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：预缴税款的地点是在施工地，也就是天津。根据规定，异地施工需要在施工地预缴增值税。对于小规模纳税人，一般按3%的征收率预缴。合同金额几万元，按3%计算即可。具体操作可通过电子税务局完成，无需回机构所在地处理。祝您学习愉快！

阅读 85

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老师，请问一下，个体工商户能开建筑服务的发票吗？能开外经证预缴税金吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:14

#税务#

你有建筑资质才可以开的，异地项目需要开外经证

阅读 66

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老师，新厂还在盖厂房，所有的费用是先报到审计那的吗？审计又是什么？
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:14

#实务#

同学，你好你们是有内部审计吗？？就是费用审核

阅读 50

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老师，小规模季度收入低于30万免交增值税，是必须每月都低于10万，还是季度总和低于30万就行？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:13

#税务#

还是季度总和低于30万就行

阅读 55

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春节放假11天是否都不扣薪
家权老师 | 提问时间：03/27 09:13

#实务#

是你们公司主动放假的就不能扣新

阅读 32

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老师，我是小规模，注册是河北，和北京的公司签的施工合同，工地在天津，预缴哪里的税款呢？
小王老师 | 提问时间：03/27 09:12

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要在建筑服务发生地预缴税款，您的工地在天津，所以应在天津预缴税款。祝您学习愉快！

阅读 109

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老师，发票内容开办公室装修劳务和材料。请问入哪个科目
家权老师 | 提问时间：03/27 09:12

#税务#

那个计入长期待摊费用-装修费

阅读 62

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房租税率小规模和一般纳税人多少谢谢老师
家权老师 | 提问时间：03/27 09:12

#实务#

意思是出租的是2016.4.30前取得的房产就是5%；以后买的房子就是9%，小规模不分了，都是3%

阅读 50

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@家权老师请问坏账准备怎么计算
家权老师 | 提问时间：03/27 09:12

#实务#

《小企业会计准则》：通常采用账龄分析法，并给出了常见的参考比例（如1年以内0%，1-3年10%，3-5年50%，5年以上100%）。计提时坏账损失计入“营业外支出”。

阅读 33

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自然人2025年佣金劳务报酬8万多要缴增值税吗
家权老师 | 提问时间：03/27 09:11

#实务#

是的，需要交增值税的哈

阅读 52

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老师，你好！想问问新公司要财务会计制度备案，这个要怎么办呢
邹老师 | 提问时间：03/27 09:09

#实务#

你好，是向税务局做财务制度的备案？

阅读 136

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老师，我们是个体户，二四年七月份注册的一直开票月销售额都不超过15,000，然后今年一月份税务把我们变成查账征收，然后我们想申请之前的核定证书更改不了，这是什么原因啊？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:09

#实务#

...

阅读 34

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小规模纳税人，分期确认收入，正确的会计分录是什么？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:06

#实务#

小规模纳税人采用分期确认收入的方式，通常适用于预收款销售、分期收款销售或跨期服务等情形。根据权责发生制原则，收入应在实际提供商品或服务的期间确认，而非收款时。正确会计分录步骤收到预收款时（未提供服务/未发货）：借：银行存款贷：预收账款在各分期确认收入时（按权责发生制）：借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（按不含税收入 × 征收率计算）

阅读 132

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@家权老师请问资产负债的负债率是怎么求的，怎么计算
家权老师 | 提问时间：03/27 09:06

#实务#

您好，解答如下资产负债率=负债总额/资产总额*100%

阅读 26

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老师，这几天变更了公司的经营范围，现在要做税务变更登记，昨天打开电子税务局准备做税务变更的，走到涉税主体信息变更那一步的时候提示这个信息，这个是什么意思呢，我不是公司的财务负责人，但是做经营范围变更时我是委托代理人，请问和这个有关系吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/27 09:05

#实务#

你好，财务负责人的电话在税务局和工商局系统的不一致

阅读 65

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减碳排放支持15届运动会捐款能税前扣除有进项票能税前扣险吗？
郭锋老师 | 提问时间：03/27 09:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要分情况判断能否税前扣除。如果该捐款属于公益性捐赠，且通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关进行捐赠，那么可以按照规定在企业所得税税前扣除。企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。但如果该捐款不属于公益性捐赠，而是与生产经营活动无关的非广告性质的赞助支出，那么不允许在企业所得税税前扣除。进项票方面，如果该业务属于可抵扣进项税的范围，且取得合法合规的进项发票，是可以按规定抵扣进项税额的；若业务本身不允许抵扣进项税，即便有进项票也不能抵扣。建议根据实际情况整理相关资料，并在必要时咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 77

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单位是做线上教育的，现在要注销，写情况说明，我们的推广费用比较高，占比90%，亏本经营状态，咋写呢？让领导认同审批通过
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:04

#税务#

同学，你好你就写：教育培训行业大环境严峻，公司加大推广力度，还是无法使企业扭亏转盈，因此需要注销企业。

阅读 41

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缴纳车辆购置税账务处理
家权老师 | 提问时间：03/27 09:04

#实务#

你好，那个计入固定资产科目

阅读 26

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老师，请问下，每个季度都因为有利润交了企业所得税，那年终汇算的时候还要交吗
邹老师 | 提问时间：03/27 09:03

#税务#

你好，如果汇算清缴的时候做了纳税调增应纳税所得额（比如有业务招待费支出），是需要补交相应税款的

阅读 42

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1072

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 1010

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1880

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 804

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 903

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 938

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

阅读 2146

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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