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这个是什么意思？怎么填写
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 21:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 68

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老师，我们公司主体是一般纳税人，年销售额大概在2600万，现为了保留小微企业，成立了一个小规模公司，请问小规模公司毛利达到多少小规模公司才不会亏损，目前小规模公司只有一个房租费，一年5.2万
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 20:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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商贸型企业，一般纳税人，在淘宝京东等上进货的商品只能走现金账么？
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 20:27

#实务#

您好，这种一般是走公账，走银行好些

阅读 63

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专精特新火炬统计填报年报需要填写哪些内容，需要提前准备哪些数据资料？
郭老师 | 提问时间：03/18 19:50

#实务#

填写营业收入、高新技术产品销售收入、研发费用、工业总产值（如适用）、实际缴纳税费等（单位均为“千元”）。人员概况从业人员期末人数、科技人员数量、研发人员占比、学历结构等。研究开发项目概况 2025年度立项的在研项目名称、起止时间、经费支出、人员投入（人月）、技术目标等。研发活动相关情况研发费用构成（人员人工、直接投入、折旧等）、新增专利/软著、技术合同交易情况等。

阅读 62

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老师，想问一下，建筑行业**方账务处理怎么做？其中收到被**方开给甲方票，收到供应商开给被**方发票，分录分别怎么做？
苏晓燕老师 | 提问时间：03/18 19:48

#实务#

...

阅读 109

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资产负债率太高怎么降低
郭老师 | 提问时间：03/18 19:46

#实务#

让你老板投资增加实收资本资本公积或者是增加收入，减少成本费用

阅读 56

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请问老师，个体户一个月开专票100万，和一个小规模公司一个月开专票100万，各自都需要缴纳什么税？能计算出来吗？
朴老师 | 提问时间：03/18 19:42

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 33

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老师过年给员工放的大米油要帮缴纳个税吗
郭老师 | 提问时间：03/18 19:31

#实务#

对的，是的，需要申报个税，合并到工资一块儿

阅读 30

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非会计专业脱产考中级一年三科能过吗
朴老师 | 提问时间：03/18 19:27

#实务#

同学你好我知道有过的

阅读 31

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老师，这个是什么问题呢
郭老师 | 提问时间：03/18 19:22

#实务#

你看一下你资产填写了负数吗

阅读 76

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老师，你好。我司是福州甲生产公司，江西乙生产公司，有一销售订单，客户为丙公司。甲和乙公司为同一个法人。如果乙接的订单，但是实际生产要在甲公司生产，因为客户离甲公司比较近，直接甲生产及发货，这个在税务上要怎么处理？能甲卖给乙，乙卖给丙，这样是是否多缴纳增值税和企业所得税，还有什么税务风险？
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 19:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师，我们从一家公司进货，都是先汇款对方再发货。（汇的款先借方预付账款-A）发货完再开票，我根据进项发票入库时，再冲预付账款，结果1月份还没入完，这家的预付账款贷方成负数了，是不是入库时重复了？
郭老师 | 提问时间：03/18 19:16

#实务#

还有一个可能就是你的借方预付账款的时候入的金额少了，你可以看一下

阅读 35

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老师，公司几年前注册的，一直未营业，现在公司更名过了，目前在筹备期，请问筹备期的费用能算开办费吗
郭老师 | 提问时间：03/18 19:16

#实务#

只要没有经营过可以

阅读 62

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老师，我们收到联营商开过来的发票，我做了进项抵扣了，但是联营商不做出入库处理的，请问我要如何账务处理？
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 19:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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老师，我接我一下工业账，前期的会计把制造费用转入生产成本-制造费，但是她有没有把生产成本-制造费转入产成品，所以账上挂了几十万生产成本-制造费，这个咋处理，我又不想反结账从头给她一个个处理
郭老师 | 提问时间：03/18 19:10

#实务#

本月补上，借，库存商品，贷，生产成本，如果以前年度应该结转到主营业务成本，借，利润分配，未分配利润，贷，库存商品

阅读 38

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供应商给的折扣怎么做会计分录
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 19:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 96

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老师，你好！上月份留抵税额7329.74 本月可抵扣销项税额88584.07 不可抵扣税额3873.79(属简易计税) 勾选待认证进项税额37387.53 麻烦老师帮我看看我的会计分录写对了吗？结转本月可抵扣销项: 借:应交税费-增值税-销项税额88584.07 贷:应交税费-增值税(转出未交增值税)88584.07 结转本月不可抵扣销项: 借:应交税费-增值税-销项税额3873.79 贷:应交税费-增值税(转出未交增值税)3873.79 勾选待认证进项税额: 借:应交税费-增值税进项税额 37387.53 贷:应交税费-增值税待认证进项税额37387.53 结转进项: 借:应交税费-增值税(转出未交增值税)37387.53 贷:应交税费-增值税进项税额37387.53 最后结转应交增值税: 借:应交税费-增值税(转出未交增值税)55070.33 贷:应交税费-未交增值税55070.33 麻烦老师帮看看以上分录对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 19:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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银行的自助叫号机开票开什么，开计算机配套设备可以吗
暖暖老师 | 提问时间：03/18 18:59

#实务#

你好，”，应按“智能自助终端/排队叫号机”开具，税率13%。具体开票指南商品名称：排队叫号机 / 银行智能自助终端税收分类编码：109062602（银行专用机器）

阅读 404

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供应商多转给我们1万块钱的加工费，他们说相当于抵扣原来罚他们的款了（质量问题等），一共罚款了8578.8，多了的钱他们也不要了，原来他们的罚款做账是借：应付账款贷：营业外收入，现在做账的话怎么做
郭老师 | 提问时间：03/18 18:58

#实务#

他多转进来的钱挂在哪个科目？是预收账款吗？

阅读 65

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老师：再问一下我们出口后给货运代理公司支付的运保费咋个确定呢？因为实际支付的费用比报关单上面的多。这个时候我要确定多少运输和保险费，多少销售费用运输费，这里确认是怎么确认的呢
朴老师 | 提问时间：03/18 18:45

#实务#

报关单运保费只用来算 FOB 收入、申报退税。你实际付货代多少，就按实际金额入账。实际比报关多的部分，直接计入销售费用 — 运输费。

阅读 183

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如何在上一年度12月份增加记账凭证
朴老师 | 提问时间：03/18 18:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1072

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 1010

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1880

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 804

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 903

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 938

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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