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老师，之前代账公司做的账，因为没有做银行账，导致期初应付职工薪酬有17万，本来一般已计入和已发放工资金额相差不大，这样期末已发放大于已计入将近7万，在申报企业所得税是，就按报表的金额填吗？
家权老师 | 提问时间：01/13 11:04

#实务#

需要按账面数字填报的

阅读 8

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资产负债表里未分配利润的期末减期初等于利润表期末的净利润？
家权老师 | 提问时间：01/13 11:03

#实务#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 23

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老师，供应链融资的手续费计入哪里
家权老师 | 提问时间：01/13 11:03

#实务#

那个贷款的手续费计入财务费用

阅读 32

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你好老师，第四季度小规模公司来了24万的普票，增值税免了不用交，账务怎么处理，报增值税和企业所得税时需要怎么处理
家权老师 | 提问时间：01/13 11:02

#实务#

那个减免的增值税计入营业外收入

阅读 38

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老师，请问这个怎么写
朴老师 | 提问时间：01/13 11:02

#实务#

我单位 “文峰区嘉美照明灯饰经销处” 于 2026 年 01 月 13 日因【此处补充被列入经营异常的具体原因，比如 “经营场所无法联系”/“未按时公示年度报告”】，被贵所以 “文峰区市监列异〔2025〕第 10314 号” 列入个体工商户经营异常状态。现我单位已完成对应问题的整改：【对应原因写整改措施，比如 “已重新确认并报备了有效经营场所，可正常联系”/“已补报并公示了年度报告”】。依据《企业经营异常名录管理暂行办法》等规定，特向贵所申请信用修复，望予以核准。

阅读 23

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老师您好问一下，企业所得税资产，是季初+季末除以2，这个季初是我报企业所得税的报表上的季初数据吗？
文文老师 | 提问时间：01/13 10:59

#实务#

是的，报企业所得税的报表上的季初数据

阅读 9

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公司车辆的汽车维修费可以计入汽车相关费用科目吗，还是一定要计入汽车修理费？
家权老师 | 提问时间：01/13 10:56

#实务#

可以计入计入汽车相关费用

阅读 28

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老师，我在25年12月有一张进项发票，现在暂时没有销项需要抵扣的，那我在电子税务局需要勾选吗，还是可以等到有销项时候再勾选
文文老师 | 提问时间：01/13 10:55

#实务#

可以等到有销项时候再勾选。

阅读 33

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税务辅导查出金融机构用于业务宣传的购置宣传品为无偿赠送，需要缴纳增值税，请问根据哪个条款可以避免缴纳增值税以及应该怎么正确处理这个事情
暖暖老师 | 提问时间：01/13 10:54

#实务#

你好，这个没有条款支持你，本来就需要视同销售处理

阅读 27

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老师，我公司老板有一笔很大的货款长期没收到所以资金链断了很久，导致货款付不出进项票开不进来，我25年12月申报暂估，汇算清缴前肯定能收到，我想问，25年暂估，借原材料，贷应付账款-暂估款，26年收到票红冲后还需要做什么？
朴老师 | 提问时间：01/13 10:54

#实务#

红冲后按以下 3 步处理，无税务风险：按发票金额做正式入账：借原材料、应交税费 - 应交增值税（进项税额），贷应付账款 - XX 供应商。若暂估与发票有差异：执行《企业会计准则》用以前年度损益调整；执行《小企业会计准则》直接计入当期损益。留存合同、入库单、发票、付款凭证，25 年汇算清缴按发票金额申报税前扣除，无需纳税调整。

阅读 39

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资产负债表应该按照余额填报，还是重分类之后填报？为什么呢？
朴老师 | 提问时间：01/13 10:54

#实务#

资产负债表需重分类后填报，原因是：会计准则要求资产负债表需真实反映 “资产的可收回性、负债的偿还义务”，若仅按余额填列，会导致往来科目（应收 / 应付、预收 / 预付）的真实流动性被掩盖。比如 “应收账款” 明细里的贷方余额（实质是预收）、“应付账款” 明细里的借方余额（实质是预付），需重分类到对应的预收 / 预付科目，才能准确展示企业的资产、负债结构。

阅读 17

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老师，个体工商户申报A表时，选据实申报还是按上年度应纳税所得额预缴？
家权老师 | 提问时间：01/13 10:53

#实务#

个体工商户申报A表时，选据实申报

阅读 27

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资产负债表，应交税费为负数，需要重分类之后再填报吗？为什么呢？
家权老师 | 提问时间：01/13 10:52

#实务#

是负数不好看，填在其他流动资产体现

阅读 14

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老师，我们固定资产按3年（手机、电脑等）已经折完了，剩余的残值能不能直接折完，不然一直挂有这个数，我们是财务公司代账的，能不能简单化折完，折完的会计分录怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 10:52

#实务#

你好残值不可以折旧需要挂账的这个除非处置了

阅读 8

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老师退税单正本在那里打印
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 10:51

#实务#

登录电子税务局后，进入“我要办税”模块。点击“退税管理”，系统会显示所有与退税相关的选项。选择“退税申请”，填写相关信息并提交申请。一旦申请被受理，系统会生成相应的退税申请表。此时，用户可以在页面下方找到打印按钮，点击该按钮即可将退税申请表下载或直接打印出来。另一种路径是通过点击【我要办税】—【一般退(抵)税管理】—【入库减免退抵税】进入退税模块填写退(抵)税申请审批表。提交成功后，系统会生成一个退税申请表的PDF文件。用户可以点击页面上的下载或打印选项来获取纸质版的申请表

阅读 11

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老师，我们单位是做餐饮的，补是销售货物的，要交印花税吗?
家权老师 | 提问时间：01/13 10:51

#实务#

需要交印花税应税的凭证范围是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定，合同(指书面合同)，包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同; 营业账簿,证券交易，产权转移书据。

阅读 7

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老师，从租的房产税100万的话是12万，这是一年的吗
家权老师 | 提问时间：01/13 10:51

#实务#

是的，那个是1年的租金就是1年的房产税

阅读 11

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提取法定盈余公积到多少就可以不提了
家权老师 | 提问时间：01/13 10:51

#实务#

按本年实现的净利润-以前年度的亏损为基数计提

阅读 22

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建筑公司开销售水泥及沙石发票，进项只有水泥部分，沙石部分没有进项，但税局要求同一个项目销售材料只适用于一种税率，可以教教怎么处理吗
暖暖老师 | 提问时间：01/13 10:51

#实务#

你好，那只可以开水泥的名字，其余不可以，没办法没发票

阅读 12

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应收账款和应付账款怎么对冲
家权老师 | 提问时间：01/13 10:51

#实务#

关键是为啥要对冲呢？你想保留哪个科目的余额？

阅读 7

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老师您好，我想知道是否有美客多自发货的账务及税务处理课程
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 10:50

#实务#

您好，这个你可以看服务类的课程，看这个就可以

阅读 21

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1032

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 969

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1763

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 765

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 828

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 898

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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