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老师好，请问：个人年收入不足12万元，在2025年12月1日在税务局代开了劳务费普通发票1万元，已交增值税和附加税，购买方代扣了200多元的个税，这个个税在次年办汇算清缴时可以退吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:44

#实务#

你好，汇算清缴是可以退税的

阅读 53

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老师这个题帮我看下吧
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:41

#实务#

你好请不要发与会计无关的

阅读 70

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老师您好，学堂答疑老师说的不好，可以更换答疑老师吗？或者可以指定哪个老师答疑吗？
家权老师 | 提问时间：01/13 17:41

#实务#

你可以@你觉得答的好的老师

阅读 27

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老师你好！金店个体工商户小规模，例如购入买金饰1000元当期全部销售含税12000元，消费税是按差额交还是按1.2万不含税金额交呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:41

#实务#

你好消费税按照12000/1.03后缴纳的

阅读 29

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老师，我公司遇到一项业务，我A跟厂家B合同签订含运输费100元，运输公司C按照100元开发票给厂家，货送到我们指定地址实际运费只有80元，我们跟运输公司沟通差额退给我公司，但是我公司要开发票给运输公司，那么我发票应该开什么项目？
郭老师 | 提问时间：01/13 17:40

#实务#

你怎么能给运输公司开发票？是为了抵扣差额的20吗？他红冲之前的100发票开80不就行

阅读 42

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老师好，因为每月没有结转增值税也没有核对是否账上的销项进项与增值税报表一致，导致年末结转增值税时，发现账上销项多记了200多，想问下，怎样调平，谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:39

#实务#

借应交税费应交增值税销项税借主营业务收入红字

阅读 42

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职工薪酬这里是填2025年度的累计数还是开业以来的累计数？
家权老师 | 提问时间：01/13 17:39

#实务#

那个是填2025年度的累计数

阅读 33

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某公司以前年度企业所得税汇算清缴退税，补提了盈余公积，但是该公司是小企业会计准则，无需补提，在2024年吸收合并到另一个公司后，怎么把补提的盈余公积冲掉
朴老师 | 提问时间：01/13 17:34

#实务#

借：盈余公积 — 法定 / 任意盈余公积（补提的金额）贷：利润分配 — 未分配利润

阅读 13

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购买商标的费用如何入账，没有发票回来
家权老师 | 提问时间：01/13 17:34

#实务#

先计入其他应收款，取得发票后做账

阅读 12

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老师，湖南之前一个员工的生育津贴，我还没操作，现在填写申请生育津贴天数，天数填写158天吗
文文老师 | 提问时间：01/13 17:33

#实务#

是，填写申请生育津贴天数，天数填写158天

阅读 13

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母公司派遣员工到子公司，劳动关系等在子公司，个税申报等也在子公司，员工工作内容包括但不限于只做子公司事，工资由母公司承担，平日工资由子公司支付，每月子公司开具技术开发费发票给母公司，母公司再将款项支付给子公司，请问子公司开具发票的时候，是否应该确认收入？子公司未开具发票时，此笔工资会计分录应该怎么样？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:32

#实务#

你好需要确认收入肯定的借应收账款母公司贷其他业务收入应交税费应交增值税销项税

阅读 68

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老师好，文化传播公司，收到短视频收入，应该交什么样的印花税
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 17:32

#实务#

您好，这种服务类的不用交的

阅读 30

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老师，公司4季度利润总额超300万了，所得税就按25%来交，之前是符合小型微利企业的条件的，按5%交的。4季度超了，之前的不补吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 17:32

#实务#

您好，当年的也要补的，汇算清缴要补交的

阅读 28

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老师，请问个人代开运输费发票怎么交税的，按多少缴纳
家权老师 | 提问时间：01/13 17:31

#实务#

还是按1%交增值税，个税是1.5%交

阅读 19

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河北雄安的税收优惠政策，高新企业的
文文老师 | 提问时间：01/13 17:31

#实务#

研发费用可加计扣除，企业所得税15%

阅读 15

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第一季度季度企业所得税什么时候应缴纳数额是7万多减去减免的最后剩下1万5千多，这个钱为啥在第四季度出现了，第四季度盈利了需要交税但是第一季度的这个数系统跳出来了，税额就为0
家权老师 | 提问时间：01/13 17:30

#实务#

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税计算结果是负数就是0

阅读 84

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我们是软件公司招聘了一个员工，他说他是涉密人员，脱密期在2026年10月份，在这期间不能签订劳动合同，只能签劳务合同或者合作协议，我想问下，如果签劳务合同是不是直接就按劳务报酬申报个税，需要代开发票吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 17:30

#实务#

你好是的代扣代缴需要按劳务所得

阅读 27

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你好，老师，企业所得税申报表上面就是调利润表利润总额的数据对吗？不是要填净利润的数据？
文文老师 | 提问时间：01/13 17:29

#实务#

是的，填写利润总额的数据

阅读 33

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你好老师，物业公司支付健身器材，收到发票，怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/13 17:28

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 61

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你好，我们2025年12月收到2024年多缴纳的企业所得税税款，我们要小会计准则，往年都是亏损的，按照未来适用法，所以我们收到税款后做到了2025年12月当期计入本年利润，后面软件自动导利润表的时候，发现没带出来这笔企业所得税的数据，我手动导入的净利润才和资产负债表的勾辑关系一致，一般所有的软件预缴的所得税费用金额都是手动导入利润表吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 17:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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老师好，请问季度所得税己实际支付给员工工资取数取应付工资借方数发生数1-12月累计数与个税申报系统1-12月申报收入累计数一致（但个税申报系统申报包含社保个人自负部分的，这部分要不要扣除，还是不要扣除的），直接申报系统收入相加填进去就可以了
郭老师 | 提问时间：01/13 17:24

#实务#

个人负担的社保就是包含在里面，不需要减去

阅读 13

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1032

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 970

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1764

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 766

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 830

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 899

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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