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老师，我们有一款产品，海关商品代码的退税率是9％，但是我们申请退税的退税率是13％，之前有个业务出口商品代码填的是85437099902，11位，就可以正常退税了，这个出口商品代码报关的时候在哪儿备注
暖暖老师 | 提问时间：03/19 11:51

#实务#

你好，看你们的报关单，报关单是那个就是哪个，可能变化了年后

阅读 58

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我实际支付水电工1760的工资，再帮他缴纳240的劳动所得税，那水电工开1760的发票可以嘛？
家权老师 | 提问时间：03/19 11:50

#实务#

你是含税2000就要开2000的发票，那个240是对方应承担的个税，以后他可以汇算退税的

阅读 23

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如果报销2月的发票发现写的日期是2月开的发票内容错误重开是开在3月16号的，那么这个报销也可以做进3月的账里面对吧？
家权老师 | 提问时间：03/19 11:48

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 23

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请问社团组织业务活动成本一般包括哪些支出？
暖暖老师 | 提问时间：03/19 11:48

#实务#

你好主要包括这几大类 1. 业务活动人员费用专职/兼职项目人员、业务人员工资、社保、公积金、福利劳务费、专家咨询费、讲课费 2. 业务活动直接费用会议费、培训费、活动场地租赁费活动物料、宣传品、印刷费赛事、展览、交流、调研等直接支出 3. 业务活动相关的物料/商品成本为开展活动采购的物资提供服务对应的耗材、食材、用品等 4. 活动相关的差旅费、交通费为开展某项业务、活动、项目发生的差旅 5. 折旧与摊销（直接用于业务活动的资产）业务用设备折旧业务用软件、无形资产摊销 6. 其他直接为业务活动发生的支出项目评审费、认证费、赛事奖励、补助等 -为会员服务发生的直接支出

阅读 91

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老师，发票的购买方名称里面，正确的是“粟”，对方开成了“栗”。电子税务局里面也查得到这张发票，这种情况，还需要对方重开发票吗？我们是小规模纳税人，收取的都是普票。我发现去年有不少这种情况的，电子税务局里面发票查询倒是查的到对应发票的
小菲老师 | 提问时间：03/19 11:48

#实务#

同学，你好需要对方重开发票

阅读 45

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老师，盘亏的配件入营业外支出可以吗？还是入主营业务成本更合适？
家权老师 | 提问时间：03/19 11:47

#实务#

盘亏的配件入营业外支出可以的

阅读 23

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老师好，公司个人垫付采购太多，而且分不同的人采购，对公司或相关法律法规有哪些影响，或者是不规范操作。
家权老师 | 提问时间：03/19 11:46

#实务#

垫付款需要提供支付记录，防止虚开发票金额来报销

阅读 266

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固定资产在2024年计入费用了，2025年才发现，如果直接在2025年调增之前折旧的金额有风险吗？2024年也稽查了没查出来
小菲老师 | 提问时间：03/19 11:43

#实务#

同学，你好不要紧，直接在25年调

阅读 40

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老师，企查查公司被撤销了，还需要注销吗
家权老师 | 提问时间：03/19 11:43

#实务#

是的，需要注销营业执照的

阅读 54

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老师您好，如果对方给我们开进项票开13个点但是其实是按8个点收的钱，我们是一套账，这个该怎么做账？请您举例说明一下进项票的单价税额总金额以及我们收到票怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：03/19 11:42

#实务#

同学，你好比如进项发票不含税100元，对方收8个点，就是不含税108元，税额108*0.13=14.04，发票开具122.04 借：库存商品、费用 108 应交税费-应交增值税-进14.04 贷：银行存款122.04

阅读 60

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相同名称科目重复，科目1贷10 科目2借8 我做个凭证，借科目一借10 科目二贷10 这样就转过去就可以了是吧
暖暖老师 | 提问时间：03/19 11:40

#实务#

你好，是的，你这个是对的

阅读 116

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给临时工发的工资必须要写收据吗只有转账记录可以吗
家权老师 | 提问时间：03/19 11:40

#实务#

需要工资表，他们签字就可以，银行支付不需要签字

阅读 24

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请问社团组织餐饮费，加油费，停车费这些全部计入管理费用--非限定性费用吗
家权老师 | 提问时间：03/19 11:40

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 45

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老师，门店转入的货款，是无票收入，现在有一部分货款要退还直接退货款就可以把，申报的时候收入要减去这部分货款是吗
言-老师 | 提问时间：03/19 11:40

#实务#

对的，直接冲减上面的无票收入就可以了

阅读 98

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老师开票拿不含税可以开票吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 11:38

#实务#

您好，可以的，这个正常开就可以

阅读 29

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朴老师，把产品运到仓库的运费没有发票，可以计入产品成本吗？
朴老师 | 提问时间：03/19 11:38

#实务#

会计上：可以计入产品成本。税务上：没发票，不能税前扣除，汇算清缴要调增利润。只有付给个人、一次 500 元以内，可以不用发票。

阅读 28

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我公司应付给对方企业的货款，因对方企业注销了，那不用支付的货款怎么处理，要交什么税
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 11:38

#实务#

您好，这个转到营业外收入中

阅读 26

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新入职一家LED显示屏销售安装公司，公司承接一些相关工程施工安装项目，内帐需要设置哪些会计科目
暖暖老师 | 提问时间：03/19 11:37

#实务#

你好，设置内帐和外账得会计科目是一样的在，只是没应缴税费，内部不设计税金核算

阅读 130

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你好，小企业会计准则下企业购买的模型用于赠送客户，是视为销售吗，还是可以直接费用化呀
家权老师 | 提问时间：03/19 11:37

#实务#

是的，那个需要视同销售的哈

阅读 23

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老师，受委托加工物品，人工工资计入啥科目
刘艳红老师 | 提问时间：03/19 11:37

#实务#

您好，这个直接计入成本中

阅读 25

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股东投资100进来，现在转让给对方，退股，那这个钱怎么弄
小菲老师 | 提问时间：03/19 11:37

#实务#

同学，你好退股？？你是要做减资？

阅读 33

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

阅读 1072

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

阅读 1010

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1880

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 804

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 903

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 938

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

阅读 2146

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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