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老师，就是跨地区项目，可以按照工程进度和开票金额预缴，不必按照收到预收账款金额预缴
家权老师 | 提问时间：03/26 11:16

#实务#

按规定是按照收到预收账款金额预缴，实务中操作是开票金额预缴

阅读 51

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老师，餐饮业厨师工资到底是入销售费用，还是主营业务成本？
家权老师 | 提问时间：03/26 11:16

#实务#

那个是主营业务成本

阅读 49

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老师你好，我前两个月申报的个税错了，以前申报的是190.5和287.5，银行扣款也是这么多，更正申报后是160.5和319.83，我是要怎么改正过来，分录应该怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:15

#实务#

您好，第一个是退税，第二个是补税，这种最好不要更正了，在后面工资中调下就行了

阅读 53

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老师，请问一下25年的房租发票。26年3月开回来能直入25年吧？借管理费用房租贷应付账款暂估
家权老师 | 提问时间：03/26 11:14

#实务#

可以的，可以做到25年的费用

阅读 28

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固定资产折旧率低于5%是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:14

#实务#

您好，就是不超过5%的意思

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老师您好！我发现我2025年的账面全年未交增值税科目贷方余额和电子税务局上增值税纳税申报表主表第24栏应纳税额合计数不一致，但是进项和销项都是一致的，期末应交税费也是一致的，我仔细核对了每个月的累计数发现是我每个月结转的税额也在未交增值税贷方余额里累计了，请问老师这个是不是需要调整到一致呢
朴老师 | 提问时间：03/26 11:13

#实务#

1）你是每月结转都堆在未交增值税贷方，所以账面累计 ≠ 申报表24栏累计，属于做账口径差异。 2）只要每月进销项一致、期末未交增值税余额 = 报表应补税额、应交税费总额一致，就不用调账，正常。 3）只管余额对，不用管全年累计对不对。

阅读 91

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工信局来访，购买水果100元，这个费用计入哪个科目为好？
家权老师 | 提问时间：03/26 11:12

#实务#

那个计入业务招待费

阅读 26

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老师，您好。甲方欠的服务费，由他的关联公司帮他垫付，打到我公司公户，但我公司开了发票给这个关联公司，这样操作是不对的吧，应该不能给关联公司开发票吧。合同和服务都是跟甲方产生的
家权老师 | 提问时间：03/26 11:12

#实务#

是的，应该开票给甲方

阅读 37

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老师，这个月新成立的商贸公司，老板意思想先核定小规模纳税人，等销售额达500万再转一般纳税人。请问我们进项发票如果来了一些13%的专票，我们做账时如何做呢？以防后面转成一般纳税人可以抵扣？如果以后采购商品13%的专票多，在税务那直接认定为一般纳税人是不是更好？
小菲老师 | 提问时间：03/26 11:10

#实务#

同学，你好按照普通发票做账小规模期间，就不要专票

阅读 53

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请问老师，农产品自产自销的发票增值税能抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:07

#实务#

您好，自产自销的是免税的，不用交增值税

阅读 29

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老师好，2023年12月企业与单位签订了设计合同，原结算金额为50000元，2024年已开具普票50000元，一直没收到款，直到2026年2月经双方协商，同意按30000元结算，2026年2月同时已红冲50000元发票，重新按30000元开具一张新的发票给单位，请问账务上要怎样处理，分录要怎样写
家权老师 | 提问时间：03/26 11:06

#实务#

借：主营业务收入-5000 贷：主营业务收入3000 应收账款2000

阅读 30

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开了213308.48的票，扣除8个点后付196243.8给对方公司。这个怎么做？
家权老师 | 提问时间：03/26 11:06

#实务#

那么不需要支付的金额计入营业外收入

阅读 80

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经营所得C表是经营者在两处或两处以上取得的个体户收入是吗，需要申报C表
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:05

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 33

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咨询下，如果公司本年会计处理，对上年度进行了调整，资产负债表、利润表按照正确的进行了更正，关于所有者权益变动表，今年和去年，也都是按照正确的数据填报吗？还是去年所有者权益变动表不变，今年所有者权益变动表，在上年年末余额的基础上，加：前期差错更正数字，哪种处理方式是正确的？
apple老师 | 提问时间：03/26 11:03

#实务#

同学你好，上年的已经过去，因此。去年的所有者权益表不变，今年的所有者权益表 ➕ 前期差错更正

阅读 80

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个人房东租房给公司办公，不想开发票，我公司去税务局代开，代交的税怎么做账
家权老师 | 提问时间：03/26 11:00

#实务#

那个计入营业外支出

阅读 23

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老师有大合同的章结算单没有章可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 11:00

#实务#

您好，这个最好也盖下章

阅读 21

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你好老师房产税现在的税率是多少怎么计算
家权老师 | 提问时间：03/26 10:59

#实务#

一般纳税人是9%，2016.4.30前取得的是5%。小规模3%

阅读 31

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我发现以前抵扣的票对方给我们的抬头企业名称写错一个字 24年的怎么办
家权老师 | 提问时间：03/26 10:55

#实务#

那么联系对方重新开票

阅读 32

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问一下，个体工商户，客户1季度不交税，我可以1季度暂估工资，二季度红冲同时申报人员工资吗？
家权老师 | 提问时间：03/26 10:52

#实务#

不能那样虚假暂估的，真实暂估是可以的

阅读 23

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小规模公司，我自己是股东和法定代表人，前期一直在公司缴纳社保，3月份开始转灵活就业社保，那么我先在在公司还要申报个税吗？如果申报个税会不会有冲突。
刘艳红老师 | 提问时间：03/26 10:51

#实务#

您好，可以申报，把公司的保险停了就可以

阅读 30

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上午好老师，请教个问题。2024年有笔主营业务成本没做，2025年接手时补做该怎么做？ 2024年的分录应借：主营业务成本贷：库存商品在2025年应该怎么补做分录？谢谢
家权老师 | 提问时间：03/26 10:49

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：库存商品

阅读 135

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计提本月应交销售税金的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:36

#会计实务#

计提本月应交销售税金的会计分录如下：借：销售税金费用贷：应交销售税金具体金额根据实际情况而定。一般情况下，销售税金费用是根据销售额乘以适用税率来计算的。

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2022年个税劳务报酬税率表格中的最高税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:29

#会计实务#

根据2022年个税劳务报酬税率表格，最高税率为35%。

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为什么电动车的折旧年限比燃油车更短？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:27

#会计实务#

电动车的折旧年限比燃油车更短的原因主要有以下几点： 1. 技术更新速度快：电动车技术发展迅猛，新型电池和电动机的不断改进使得电动车的性能和续航能力不断提高。因此，老款电动车很快就会被新款电动车所取代，导致其折旧速度加快。 2. 电池寿命有限：电动车的核心部件是电池组，而电池的寿命是有限的。随着使用时间的增加，电池容量会逐渐下降，从而影响电动车的续航能力。当电池寿命达到一定程度时，需要更换电池组，这会增加维护成本和折旧费用。 3. 充电基础设施不完善：与燃油车相比，电动车的充电基础设施还不够完善。充电桩的分布不均匀，充电时间较长，这限制了电动车的使用范围和便利性。这也导致了电动车的使用寿命相对较短，因为用户更倾向于更方便快捷的交通工具。综上所述，电动车的折旧年限比燃油车更短主要是因为技术更新速度快、电池寿命有限以及充电基础设施不完善等因素的综合影响。

阅读 1883

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在进行固定计提折旧的会计分录时，需要涉及到哪些账户？请列举出固定计提折旧的会计分录的具体内容。
王一老师 | 提问时间：12/05 12:22

#会计实务#

进行固定计提折旧的会计分录涉及到以下账户： 1. 固定资产账户：用于记录固定资产的原值和累计折旧。 2. 累计折旧账户：用于记录固定资产的累计折旧金额。 3. 折旧费用账户：用于记录本期折旧费用的金额。具体的会计分录内容如下： 1. 在固定资产账户中，借方记录本期折旧费用的金额。 2. 在累计折旧账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。 3. 在折旧费用账户中，贷方记录本期折旧费用的金额。例如，假设某公司购买了一台价值10,000元的机器设备，预计使用寿命为5年，无残值。按直线法计提折旧。每年折旧费用为10,000元/5年=2,000元。假设现在是第一年年末，需要进行固定计提折旧的会计分录，具体分录如下： 1. 固定资产账户（机器设备）：借2000元 2. 累计折旧账户（机器设备）：贷2000元 3. 折旧费用账户：贷2000元以上分录表示将机器设备的折旧费用2000元计入本期损益，并同时更新累计折旧账户。

阅读 805

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会计科目中的"应收账款"属于什么类型的科目？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:21

#会计实务#

"应收账款"属于资产类科目。

阅读 908

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在天猫交易中，除了支付金额外，还有哪些因素会影响利润？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:13

#会计实务#

在天猫交易中，除了支付金额外，还有以下因素会影响利润： 1. 优惠活动：天猫经常会举办各种促销活动，例如满减、折扣等。这些优惠活动会降低销售价格，从而影响利润。 2. 广告费用：在天猫平台上进行广告投放是提升产品曝光度和销量的一种方式。然而，广告费用会直接减少利润。 3. 物流成本：在天猫交易中，物流成本是不可避免的。包括商品的运输、仓储、包装等费用都会对利润产生影响。 4. 退换货成本：天猫交易中，买家有权利退换货，商家需要承担退换货的成本，包括运输费用、重新包装费用等。 5. 售后服务费用：为了提供良好的售后服务，商家可能需要投入一定的人力和物力资源，这些费用也会对利润产生影响。 6. 平台佣金：天猫作为电商平台，会收取一定的佣金。佣金是根据交易金额计算的，因此会直接影响利润。 7. 税费：天猫交易涉及到的商品销售可能需要缴纳一定的税费，这也会减少利润。综上所述，天猫交易中除了支付金额外，还有优惠活动、广告费用、物流成本、退换货成本、售后服务费用、平台佣金和税费等因素会影响利润。

阅读 941

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提前还款对车贷利息的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

提前还款对车贷利息的影响取决于贷款合同中的具体条款和条件。一般来说，提前还款可以带来以下几个方面的影响： 1. 减少利息支出：通过提前还款，贷款余额减少，因此未来需要支付的利息也会减少。这意味着您可以节省一部分利息费用。 2. 缩短贷款期限：提前还款可以缩短贷款的还款期限。当您提前偿还贷款时，贷款余额减少，每月还款金额也会相应减少。这样，您可以更快地还清贷款，减少还款期限。 3. 提前还款费用：有些贷款合同规定了提前还款费用，即使您提前还款，也需要支付一定的手续费。这些费用可能是一定比例的贷款余额或固定金额。在提前还款前，您应该了解贷款合同中是否有提前还款费用，并计算是否值得提前还款。总的来说，提前还款可以减少利息支出和缩短贷款期限，从而帮助您更快地还清贷款。但在做出决定之前，您应该仔细阅读贷款合同，并计算提前还款的费用和节省的利息，以确定是否值得提前还款。

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固定资产的七种常见类型包括：土地、建筑物、机器设备、运输工具、家具及装修、电子设备、无形资产。
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:10

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、拥有的用于生产经营活动的有形或无形资产。常见的固定资产类型包括： 1. 土地：包括企业所拥有的土地使用权或产权，如厂房、仓库、办公楼等。 2. 建筑物：指企业所拥有的建筑物，如厂房、办公楼、仓库等。 3. 机器设备：包括企业所拥有的各种机器、设备、工具等，用于生产、加工、制造等活动。 4. 运输工具：指企业所拥有的各种运输工具，如汽车、卡车、船舶、飞机等。 5. 家具及装修：包括企业内部使用的各种家具、装修、装潢等。 6. 电子设备：指企业所拥有的各种电子设备，如电脑、打印机、电话等。 7. 无形资产：指企业所拥有的无形资产，如专利权、商标权、版权等。在会计实务中，对于固定资产的处理，需要进行资产确认、计量、计提折旧等操作，以保证资产账面价值的准确反映。同时，还需要进行固定资产的清查、盘点、处置等工作，以确保固定资产的安全和有效利用。

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固定资产卖掉免税的会计处理是什么？
王一老师 | 提问时间：12/05 12:03

#会计实务#

固定资产卖掉免税的会计处理通常分为两种情况： 1. 固定资产卖掉免税后继续使用：如果固定资产卖掉后继续在企业内部使用，不需要缴纳税款，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） 2. 固定资产卖掉免税后停止使用：如果固定资产卖掉后停止在企业内部使用，会计处理如下： - 借：固定资产（原值） - 贷：累计折旧（累计折旧金额） - 贷：固定资产减值准备（减值准备金额） - 贷：固定资产（净值） - 借：固定资产损失（卖出价格 - 净值）需要注意的是，以上处理方法适用于免税的情况，如果卖掉的固定资产需要缴纳税款，会计处理方法会有所不同。同时，具体的会计处理方法还需根据实际情况和相关法规进行调整和确认。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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