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老师,建筑行业,期末会涉及销项税额,进项税额,未交增值税,预缴增值税,简易计税,留底增值税,不涉及转出未交增值税这个科目,该如何结转呢?分录?
郭老师
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提问时间:09/06 13:10
#建筑#
你好 借应交税费预交增值税,贷银行存款 借应交税费、应交增值税销项, 贷应交税费、应交增值税进项, 应交税费未交增值税 次月抵扣,借应交税费预交增值税, 贷应交税费未交增值税 简易计税的确认收入,借银行存款 贷主营业务收入, 应交税费简易计税 次月缴纳, 借应交税费简易计税贷银行存款。
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老师,我们在省外有一个项目,已经开具跨区域涉税鉴证报告且在项目所在地也已经报验,但是这边项目马上完工的时候,甲方公司重新成立了一个新的公司,要求我们把票开给新公司,这个怎么处理?
郭老师
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提问时间:09/29 14:10
#建筑#
你好,你跟他说开不了的,你项目九月份的,但是他公司是十月份成立的不合理
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《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),根据该文件的过渡政策,试点纳税人中的小规模纳税人(以下称小规模纳税人)跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。 问题1:开票时是否差额开票? 问题2:若是在同一个县市的,小规模有分包的情形,是否一样可以差额计税?开票时选择差额开票?
王雁鸣老师
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提问时间:11/12 17:19
#建筑#
同学你好, 1:开票时是差额开票。 2:若是在同一个县市的,小规模有分包的情形,一样可以差额计税。开票时选择差额开票。
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老师税企通注销后,公司电子税务局显示我是开票员,这会有变动吗?
宋生老师
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提问时间:09/27 18:12
#建筑#
你好,你说的变动是什么?你想解除吗
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建筑公司,劳务外包给劳务公司,劳务公司给公司开发票,公司能把劳务费直接打到劳务公司里每个工人的卡里吗?
家权老师
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提问时间:08/30 16:59
#建筑#
除非劳务公司委托你们代付工资就可以
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应交增值税-预缴税金是个二级科目吗
郭老师
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提问时间:07/11 08:26
#建筑#
对的是的,是二级科目。
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我清包工的项目,开具了9%的发票,那进项发票可以抵扣进项税吗
廖君老师
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提问时间:06/07 15:02
#建筑#
您好,可以的,因为这不是简易征收了
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老师,**方通过发放工资从专户拿走工资是不是得通过应付职工薪酬核算,这样的话是不是得交工会经费和残保金?而且这些人得社保不用交可以马
郭老师
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提问时间:05/09 08:41
#建筑#
你好,对的是的,是这么做的。需要的。除非他在其他的包。工资薪金需要考虑社保,如果是退休的,或者在其他公司有社保的,可以不用交。
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老师,我们公司2019年买的办公楼,从拿到发票的当年按照发票开始交了房产税,后面陆陆续续的装修花费50多万,归集到了在建工程,今年从在建工程转到了固定资产,这50多万是要交房产税么?
郭老师
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提问时间:04/01 11:58
#建筑#
你好,需要 装修需要做房屋原址里面的。
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老师房地产行业有两个分录不明白?第一个红色冲了相当于没做,为什么这样做呢?第二个借方为什么又有财务费用呢?这是什么原因?
廖君老师
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提问时间:03/29 22:49
#建筑#
您好,图1有意义的,是银行付了钱又退回来了,每笔流水都要入账 2.这是我们跨行支付,银行收的手续费
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老师,我接了一家公司的账建账时发现他之前的账是不平的,已经找不到原因了。那我要怎么处理?
朴老师
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提问时间:03/06 13:50
#建筑#
具体是哪里不平呢
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老师好,我们建筑劳务收到总包方的钱确定收入直接记主营业务收入还是工程结算收入?
王 老师
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提问时间:03/04 13:07
#建筑#
你好,收到工程款做应收账款等 1、收到工程款时 借:银行存款 贷:应收账款/预收账款 2、结算时 借:应收账款/预收账款 贷:主营业务收入
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土石方项目该怎么样做账,怎么设置会计科目?税率是怎么样的?感觉不知道怎么开头?
岳老师
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提问时间:03/02 21:40
#建筑#
这不是特殊行业,你直接套用核算软件里的会计科目就可以。一般纳税人9%税率。
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建筑公司卖材料几个点?
小林老师
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提问时间:01/29 17:06
#建筑#
您好,是一般纳税人?
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小规模,去年开的票,今年可以拿来入成本吗
艳子老师
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提问时间:01/15 18:20
#建筑#
您好, 没太明白,能再说下吗
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老师,请问劳务分包合同需要交印花税吗
小林老师
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提问时间:01/15 11:23
#建筑#
您好。对方是开劳务发票还是建筑服务?
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老师您好。求解年度现金流量表怎么填写,
易 老师
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提问时间:12/27 08:24
#建筑#
经营活动现金流入:销售商品、提供劳务收到的现金;收到的税费返还;收到的其他与经营活动有关的现金。 经营活动现金流出:购买商品、接受劳务支付的现金;支付给职工以及为职工支付的现金;支付的各项税费;支付的其他与经营活动有关的现金。 经营活动现金流量净额:经营活动现金流入-经营活动现金流出。 投资活动现金流量的计算: 投资活动现金流入:收回投资所收到的现金;取得投资收益所收到的现金;处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额;收到的其他与投资活动有关的现金。 投资活动现金流出:购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金;投资所支付的现金;支付的其他与投资活动有关的现金。 投资活动现金流量净额:投资活动现金流入-投资活动现金流出。 筹资活动现金流量的计算: 筹资活动现金流入:吸收投资所收到的现金;借款所收到的现金;收到的其他与筹资活动有关的现金。 筹资活动现金流出:偿还债务所支付的现金;分配股利、利润或偿付利息所支付的现金;支付的其他与筹资活动有关的现金。 筹资活动现金流量净额:筹资活动现金流入-筹资活动现金流出。 汇率变动对现金流量的影响:反映企业因汇率变动产生的现金流量净额。 现金及等价物净增加额:经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额和筹资活动现金流量净额之和减去汇率变动对现金流量的影响。 补充资料填写:企业需提供有关现金流量的补充资料,包括不涉及现金流量的投资和筹资活动的金额,如以非现金资产偿还债务等。 报表附注说明:企业应提供关于现金流量的重要事项,如经营活动、投资活动和筹资活动的说明,以及重大的投资和筹资活动的解释等
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我们是建筑公司 工地的电费户头是甲方 实际使用的是我们 我们把钱打给甲方代缴电费后 甲方开了发票给我们 要怎么做账
小菲老师
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提问时间:12/22 14:49
#建筑#
同学,你好 发票是你们公司抬头吗
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我们有个项目,和劳务公司签订了劳务合同,一部分由我们专户代发,一部分由劳务公司代发,但是要求劳务公司专户代发和他们自己代发都开具了劳务发票,那么这怎么做账,分录怎么写
小燕老师
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提问时间:12/12 10:51
#建筑#
收到劳务费发票 借,管理费用劳务费 贷,银行存款
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老师 工程施工合同成本直接费用和间接费用月底怎么结转
郭老师
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提问时间:11/06 15:00
#建筑#
你好,确认收入之后结转到主营业务成本,借主营业务成本工程施工。
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你好,我想问一下,就是A公司 B公司 做的是同 一个项目 总包用:A公司 工程款代发B公司的工人工资,是不是A公司代申报工人的个税,因为算是A公司收到工程款,谢谢!
一鸣老师
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提问时间:11/06 09:55
#建筑#
你好。个税始终是由雇人的公司申报,
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公司6/7/8/9月份没有发工资,也没申报个税,现在添加个税人员信息可以时间选到56月份吗?那前几个月的个税没有申报该怎么办?
文文老师
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提问时间:10/31 15:18
#建筑#
可以,现在添加个税人员信息可以时间选到56月份
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我公司有张商业汇票贴现给了没有业务往来的第三方,第三方也没给我我们任何凭证,我应该怎么做账,比如说汇票是20万,给第三方费用3000我只收到了197000元,我应该怎么做账
新新老师
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提问时间:10/25 10:52
#建筑#
借银行存款197,000,财务费用3000,贷应收票据20万。
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从小规模升为一般纳税人,第一个月账务要怎么做
艳子老师
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提问时间:10/25 11:47
#建筑#
您好, 按一般纳税人的来处理了
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当月开的工程款的发票,当月作废了,需要做到账里吗
郭老师
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提问时间:10/18 10:28
#建筑#
最好当月作废了,不用做的。
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第1季度所得税:季初:29.32(万元),季末9.91(万元) 第2季和第三季没有发生,请问第二季和第三季如何计算?
新新老师
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提问时间:10/11 17:34
#建筑#
你好。那就是第1季度的季度末的就顺延下来了,就是这个数据。
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老师,我们单位之前开了发票给甲方,但是因甲方资金困难发票没收,现在甲方是开票地址和开户银行变更要求重开发票,这种情况下必须重开发票吗
一鸣老师
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提问时间:09/18 09:24
#建筑#
你好,这个不需要重新开票的,是变更以前开的票可以使用
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请问一下,建筑业劳务分包公司开过来的劳务费入什么科目?
一鸣老师
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提问时间:09/13 10:25
#建筑#
计入你们的工程施工-直接费用-劳务费
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对方不开票,给个人发的劳务费工费,一万的,两万多的转账,个人也不去税务局开票,我怎么入账,无票支出入职,年底调整纳税的时候是不是我们企业要得缴纳税?
郭老师
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提问时间:09/04 14:06
#建筑#
借管理费用劳务费或者主营业务成本劳务费 贷银行放款,是的,是这么做的。
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别的公司在本公司倒账我转给老板,转账时用途应该选什么,老板没说具体用途就说倒账,转出去就行
刘倩老师
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提问时间:08/22 10:08
#建筑#
你好!他的意思就写往来
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