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外购货物发给职工作为福利,涉及到的分录怎么写?
朴老师
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提问时间:09/07 15:55
#税务师#
1. 购进时: 借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金 2. 使用时: 借:应付职工薪酬--职工福利费 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 3. 期末计提职工薪酬: 借:管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等 贷:应付职工薪酬
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老师,可以详细说说这道题的解答过程吗
朱朱老师
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提问时间:07/16 15:28
#税务师#
您好,解答如下 对于非同一控制下多次交易形成的合并控股: 合并日初始投资成本=原长投账面价值+新支付对价的公允价值=(40000*25%+800)+12000=22800
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消费税下自产用于 在建工程 管理部门 非生产机构 提供劳务 都视同销售。 增值税下 自产用于这4个方面是不是不算视同销售? 为啥两个税视同销售规定不一样?
税法老师
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提问时间:10/19 21:14
#税务师#
增值税的视同销售是8+1项,这里没有包括在这9项中,所以不属于视同销售的范畴。
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税务师财务与会计应试指南56页计算题第三题第1小问,答案解析中队方案二的利息计算是360/12*100*5%,请问为什么不是360*5%?
财会老师
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提问时间:09/29 16:28
#税务师#
筹资360万 债券发行价格120元/张 360/120就是一共需要发行多少张债券,债券的票面金额为100元/张,则票面利息为360/120*100*5%
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老师,14题的第一小题为什么不能用75+1=76,然后再用76✖️5%
张老师
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提问时间:12/24 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得了发票的运输费、装卸费1万元,是另收取的,没包含在销售额中,也不用从销售额中减去。 从价计征资源税的计税依据为应税资源产品的销售额。资源税应税产品的销售额,按照纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款确定,不包括增值税税款。计入销售额中的相关运杂费用,凡取得增值税发票或者其他合法有效凭据的,准予从销售额中扣除。相关运杂费用,是指应税产品从坑口或者洗选(加工)地到车站、码头或者购买方指定地点的运输费用、建设基金以及随运销产生的装卸、仓储、港杂费用。 这里是单独计算的没有计入销售额,所以不用加上也不用减去。 祝您学习愉快!
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问号处这里,为什么要乘80%
张老师
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提问时间:09/25 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托境内研发费按实际发生费用的80%加计扣除,这里和境内研发费用比较2/3的时候要按境内研发费用的80%来比较。 祝您学习愉快!
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老师,请问这一题,最后一年的现金净流量有点不太明白。最后一年除了销售收入,还收到残值收入5万,这一年的利润总额应该是50+5-15-9,为什么计算所得税的时候,利润总额没有算上残值收入5万啊?
赵老师
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提问时间:07/12 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预计净残值为5万元,按年限平均法计提折旧(与税法规定一致)。实际残值与税法残值一致,所以不涉及应交所得税 这里后面是加了一个5的 祝您学习愉快!
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2023年发现2021年少计入成本20万,原本2021年盈利10万,交了所得税2.5万,经过调整2021年亏损10万, 2022年盈利15万,2023年盈利38万,那这调整完亏损10万是弥补22年盈利,还是弥补2023年盈利? 2021年多交2.5万弥补2022年调整完之后所得税吗?如果涉及没有弥补完的可以弥补2023年吗还是退税?
赵老师
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提问时间:06/21 13:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先弥补22年的,剩余的弥补23年的。 结转以后年度弥补。 祝您学习愉快!
阅读 795
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老师,纳税大户地方财政奖励属于不征税收入吗?
卫老师
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提问时间:11/16 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果属于财政拨款(各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、 社会团体等组织拨付的财政资金, 但国务院和国务院财政、 税务主管部门另有规定的除外)则属于不征税收入。 具体情况要看这笔奖励的性质。 祝您学习愉快!
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为什么需要选择选项 B
大明明老师
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提问时间:04/30 11:29
#税务师#
你好 出租固定资产属于不是日常经营业务 是要做其他应收款的 日常的经营业务是通过应收账款
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老师:每股稀释的考点, 如果是认股权证具有稀释性,需要考虑时间的占比问题吗?
文文老师
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提问时间:04/25 11:49
#税务师#
是需要考虑时间权重的影响
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公司法一节,给股东和实际控制人提供担保,需要出席会议的其他股东的表决权过半数通过,这个表决权是按人头,一人一票的意思?
小菲老师
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提问时间:03/12 09:05
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
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请问老师,单位按照工资总额2%计提的工会经费,通过税务上交了,但是代扣职工的工会经费,直接交给集团了,是什么意思呢?
小菲老师
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提问时间:03/05 10:20
#税务师#
同学,你好 工会经费集团统一规划
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房开企业竣工,未开票也未付款账上怎么体现?转库存商品可以转进去吗?
微微老师
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提问时间:01/10 11:13
#税务师#
您好,未开票也没付款,计入库存商品。
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老师您好:我们公司一直是老板娘往公司打钱,然后公司有钱还老板娘,但是多还了180万,这个钱是退不回来了,账怎么处理
东老师
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提问时间:01/03 13:49
#税务师#
你好,这个钱是进入到营业外支出
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高企可以加计扣除的研发费用是指那些形成知识产权、软著、专利的这种类似的项目归集的费用对吗?日常为客户开发软件,就属于日常成本,也可以归到研发费用,但是不能加计扣除?
郭老师
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提问时间:12/21 08:42
#税务师#
你好 研发项目的都可以 研发成果如果属于客户的,你这个属于成本做不了加计扣除。
阅读 794
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法人名下有两个公司,A公司亏损700万和B公司盈利状态,现在B公司与第三方签订200万合同,给开了200万发票。现在法人想用A开票给B公司,这样子就B公司不交税 ,A只交一个增值税。所以这样子的话A和B应该做一个什么样的协议。老板为了避税。使业务合理合法。
逝水流痕老师
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提问时间:12/20 10:07
#税务师#
同学您好,首先是一个什么业务,买卖货物,还是提供服务,不同的业务,需要的资料支撑是不一样的
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甲将一套600w的房子抵偿乙债务400w,乙按照什么缴纳契税
一鸣老师
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提问时间:11/25 10:07
#税务师#
乙方按照400W交契税的哈,没有补差价
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老师这题我算的420答案里没有,请问这题该选什么
liza老师
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提问时间:11/24 21:26
#税务师#
同学,您好!答案为367.5*(1+3*5%)=422.63元
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为( )万元。
缪永强
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提问时间:10/02 22:22
#税务师#
同学您好,会计应确认(2000-1500)*10%=50万元预计负债和销售费用,税法不认这笔费用,应纳税调增50万元,影响所得税50*25%=12.5万元
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增值税依据是销项减去进项,消费税是按领用多少交多少吗?
小天老师
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提问时间:09/27 20:24
#税务师#
您好,是的呢,形象理解:增值税是收付实现制,消费税是权责发生制
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房产税纳税义务发生时间?是15日还是30?有所有小税种的这种纳税义务发生时间总结嘛
金金老师
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提问时间:08/28 13:38
#税务师#
您好,这个是15的呀,因为很少有30天纳税的
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不是说 黄酒 啤酒 包装物不管取得还是逾期都不计入销售额吗
冉老师
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提问时间:08/16 20:27
#税务师#
你好,学员,包装物押金是并入销售额的,但是这里不包括重复使用的
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自产的商品发放给职工,职工需要按工资的组成部分缴纳个税,外购的商品发放给员工,员工是按照福利还是按照工资呢?
易 老师
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提问时间:08/10 22:57
#税务师#
学员朋友您好,做福利,个税的话也是合并到工资进行申报
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请问老师小规模纳税人3%减按1%缴纳增值税,请问出售使用过的固定资产3%减按2%吗?
新新老师
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提问时间:08/10 09:15
#税务师#
你好,要是不动产是5%,其他的还是1%。
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老师,请问一下,今年的非全日制大专会计学,明年可以报考税务师么?
东老师
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提问时间:08/01 20:43
#税务师#
您好,这个是不能报名的
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老师,你好,请问下小规模纳税人公司要注销,之前没有做账,现在补帐,然后支付货款和收货款都是用的老板的个人账户,这个有没有什么影响
金金老师
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提问时间:07/26 14:52
#税务师#
您好,这个是不影响的,不影响
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老师,以旧换新不是以新物的销售额为依据计算增值税,为什么要加旧物的价格
朴老师
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提问时间:07/13 08:32
#税务师#
同学你好 因为旧物清理也有收入 也要缴税
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建设工程造价咨询合同交印花税吗?
文文老师
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提问时间:07/10 15:12
#税务师#
建设工程造价咨询合同,不交印花税
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税务师一般报名后什么时候审核通过
文文老师
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提问时间:06/30 11:13
#税务师#
税务师报名审核一般不超过2个工作日。
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