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老师为何这题的A选项是对的,建筑工程安装的其他人员,不应该按劳务报酬吗?怎么可以分别选择吗?
小菲老师
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提问时间:05/27 19:01
#税务师#
同学,你好 有可能是公司员工,那就需要申报工资薪金
阅读 795
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劳务费无发票可以税前扣除吗?低于800
郭老师
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提问时间:05/19 17:40
#税务师#
500以内的个人的可以,你需要给他申报个税,提供收据,备注好个人名字,身份证号,支出金额,支出项目
阅读 795
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小型微利的企业税收税率是多少?年应纳税所得额超过100万元和年应纳税不超过100万元的分别的企业所得税税率?
邹老师
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提问时间:05/18 19:38
#税务师#
你好,是站在2022年的政策?
阅读 795
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广宣费的结转扣除不是先紧着之前未扣完的先扣完再扣的嘛和亏损弥补一样?
一鸣老师
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提问时间:05/14 16:44
#税务师#
是的,先扣除上年未扣完的
阅读 795
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请问老师,关于资金池利息的问题,集团甲,下面有A B C等公司,A B C下面有小a b 等,请问我单位属于小a,先把资金给到A,然后A把资金放到集团财务公司,请问我单位收到这部分利息收入需要开票给谁,是否涉及缴纳增值税。
张壹老师
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提问时间:04/19 08:33
#税务师#
你好,收到利息收入要开票,要缴增值税,开票给支付利息的账账户对应的公司,如果是A付利息给你,就开票给A,如果是集团付的利息 ,就开票给集团公司
阅读 795
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根据合伙企业法律制度的规定,下列关于普通合伙企业设立条件的表述中,正确的有( )。 A.有合伙企业的名称和生产经营场所 B.有书面或口头的合伙协议 C.有 2 个以上合伙人 D.有合伙人认缴或者实际缴付的出资
微微老师
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提问时间:04/07 19:15
#税务师#
您好,根据合伙企业法律制度的规定,下列关于普通合伙企业设立条件的表述中,正确的有ACD
阅读 795
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想看看计算过程,和算法
暖暖老师
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提问时间:04/08 16:33
#税务师#
组成计税价格是16*(1+10%)=17.6 应交增值税176000*9%=15840
阅读 795
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营业执照有其他文娱用品,可以开非金属矿物制品,保温杯吗
一鸣老师
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提问时间:11/24 14:59
#税务师#
金属制日用杂品包括金属制烟具及类似制品、金属制缝衣针及类似制品、服装、鞋帽及类似品金属附件、厨房用金属丝绒、擦锅器、非电动金属制铃、钟、锣、铝箔纸制品、金属制普通标牌、奖杯、奖章及类似品、金属制钥匙扣及类似品、其他金属制日用杂品金属制成套吸烟用具、金属制香烟盒、火柴盒、香案、香炉、金属制缝衣针、金属制织补针、金属制刺绣针、金属制编织针、金属制钩针、金属制环、金属制眼、金属制管形铆钉、开口铆钉、金属制钩、金属制扣、金属制带扣框架、金属制环扣、金属制扣夹、金属制珠子、金属制亮晶片、厨房用金属丝绒、擦锅器、钢铁丝绒、铝制擦锅器、洗刷擦光用块垫、铜制刷锅器、非电动金属制铃、钟、锣、非电动金属制普通铃、非电动金属制装饰钟、铃、铝箔纸制品、金属制奖杯、金属制奖章、金属制普通标牌、金属制普通奖杯、金属制钥匙扣1080424000000000000
阅读 795
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烟草专卖权属于无形资产吗
辜老师
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提问时间:09/09 15:25
#税务师#
这个不属于无形资产的
阅读 795
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老师这题+400-(2400-1200)是什么意思呢,公允价值和账面价值的差额
Zyy老师
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提问时间:07/13 10:52
#税务师#
您好,因为按照公允价值计算应该计提损失1200,但是甲公司自己已经计提了400,所以还需要补提800,也就是调减利润800
阅读 795
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财务与会计第四章里的公司分立是不是总分公司的关系,而分拆上市是母子公司的关系。这样理解对吗?
财会老师
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提问时间:10/17 22:05
#税务师#
不是这么单纯理解的 标准式公式分立:比如说甲公司持有a公司100%的股权,而乙公司、丙公司、丁公司、戊公司各持有甲公司25%的股权。那么甲公司就可以用自己子公司a的股份给乙公司、丙公司、丁公司、戊公司(各给25%)。这样交换之后,甲公司可能就不持有a公司股权了,那么a公司就分立出来了。 换股式公司分立:比如说甲公司持有a公司100%的股权,而乙公司、丙公司、丁公司、戊公司各持有甲公司25%的股权。那么甲公司就可以用自己子公司a的股份与乙公司持有的自己的股权交换。这样交换之后,甲公司可能就不持有a公司股权了,那么a公司就分立出来了。 解散式公司分立:比如说甲公司持有a公司100%的股权,而乙公司、丙公司、丁公司、戊公司各持有甲公司25%的股权。那么甲公司就可以用自己子公司a的股份全部给乙公司、丙公司、丁公司、戊公司,然后将甲公司公司解散。这样a公司也是分立出来了。 您了解即可,税务师考试不会涉及
阅读 795
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税法二个税的七级累进税率和速算扣除,考试时会给吗,还是要自己背
朴老师
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提问时间:09/06 10:12
#税务师#
同学你好 这个需要自己记住
阅读 795
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外购货物发给职工作为福利,涉及到的分录怎么写?
朴老师
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提问时间:09/07 15:55
#税务师#
1. 购进时: 借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现金 2. 使用时: 借:应付职工薪酬--职工福利费 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 3. 期末计提职工薪酬: 借:管理费用/生产成本/制造费用/销售费用等 贷:应付职工薪酬
阅读 795
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老师,股权换取员工服务的时候,为啥我是按照股票市场价格计入到职工薪酬,不是以行权价格和市价差价计入呢
易 老师
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提问时间:11/01 08:43
#税务师#
学员您好实际交易的价格是公允价,也更合理些。
阅读 795
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消费税下自产用于 在建工程 管理部门 非生产机构 提供劳务 都视同销售。 增值税下 自产用于这4个方面是不是不算视同销售? 为啥两个税视同销售规定不一样?
税法老师
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提问时间:10/19 21:14
#税务师#
增值税的视同销售是8+1项,这里没有包括在这9项中,所以不属于视同销售的范畴。
阅读 795
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税务师财务与会计应试指南56页计算题第三题第1小问,答案解析中队方案二的利息计算是360/12*100*5%,请问为什么不是360*5%?
财会老师
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提问时间:09/29 16:28
#税务师#
筹资360万 债券发行价格120元/张 360/120就是一共需要发行多少张债券,债券的票面金额为100元/张,则票面利息为360/120*100*5%
阅读 795
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请问老师这个题求应交税费所得税 -税法折旧50 是什么意思?
周老师
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提问时间:10/14 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法口径是需要计提折旧了,会计上没有计提,因此调减。 祝您学习愉快!
阅读 795
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问号处这里,为什么要乘80%
张老师
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提问时间:09/25 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托境内研发费按实际发生费用的80%加计扣除,这里和境内研发费用比较2/3的时候要按境内研发费用的80%来比较。 祝您学习愉快!
阅读 795
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老师,请问这一题,最后一年的现金净流量有点不太明白。最后一年除了销售收入,还收到残值收入5万,这一年的利润总额应该是50+5-15-9,为什么计算所得税的时候,利润总额没有算上残值收入5万啊?
赵老师
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提问时间:07/12 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预计净残值为5万元,按年限平均法计提折旧(与税法规定一致)。实际残值与税法残值一致,所以不涉及应交所得税 这里后面是加了一个5的 祝您学习愉快!
阅读 795
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老师,纳税大户地方财政奖励属于不征税收入吗?
卫老师
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提问时间:11/16 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果属于财政拨款(各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、 社会团体等组织拨付的财政资金, 但国务院和国务院财政、 税务主管部门另有规定的除外)则属于不征税收入。 具体情况要看这笔奖励的性质。 祝您学习愉快!
阅读 795
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企业出租厂房,有哪些税收优惠
家权老师
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提问时间:08/16 08:57
#税务师#
你好 一般纳税人出租 增值税按9% 附加税按增值税的12% 印花税按千分之一,房产税按租金不含税12% 小微享受印花税,房产税,土地税减半
阅读 794
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下列不属于无形资产的有( )。 A.客户关系 B.人力资源 C.内部产生的品牌 D.烟草专卖权 E.著作权, 老师,这个题答案是abc;那么,烟草专卖权也是无形资产吗?
廖君老师
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提问时间:05/27 21:15
#税务师#
您好,答案D也是的,下面5条 无形资产,通常是指没有实物形态,但能为企业带来经济利益的资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、特许经营叔、非专利技术和商誉等。 (1)专利权。专利权是专利的所有者在规定的有效期限内,对其发明的某一产品和造型、配方、结构、制造工艺或程序等拥有专门的特殊权利。它给予发明者独家使用和控制该项发明的特殊权利。 (2)商标权。商标是用来辨认特定的商品或劳务的标记,注册商标是一种受法律保护的专用权。按规定,商标可以转让,但受让人应当保证使用该注册商标的商品质量。如果企业购买他人的商标,花费较大时,可以将其本金化。 (3)著作权。著作权是指著作的出版权。保护著作出版销售的独占权。 (4)土地使用权。土地使用权一般是指中外合营企业,中方合营者向中国政府申请取得的,由合营企业使用的土地使用权。申请土地使用权必须按法律、法规的规定,缴纳土地使用费。 (5)特许经营权。指在某一地区经营或销售某种特定商品的权利或是一家企业接受另一家企业使用其商标、商号、技术秘密等的权利。如:邮电通讯等专营权、烟草专卖权、连锁店的分店等都属于特许经营权。 (6)非专利技术。非专利技术是指不具有专利权的、没有公开的、专门技术知识、工艺程序、经验和产品设计等。 (7)商誉。商誉是指企业因地理位置优越,经营效益好、信誉高而获得客户的信任,形成经营上的优越条件,从而能给企业带来高于同行业的获利能力。
阅读 794
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为什么需要选择选项 B
大明明老师
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提问时间:04/30 11:29
#税务师#
你好 出租固定资产属于不是日常经营业务 是要做其他应收款的 日常的经营业务是通过应收账款
阅读 794
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老师:每股稀释的考点, 如果是认股权证具有稀释性,需要考虑时间的占比问题吗?
文文老师
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提问时间:04/25 11:49
#税务师#
是需要考虑时间权重的影响
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旅客的运输服务发票可以计算抵扣进项税额的依据是哪一个政策?
家权老师
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提问时间:04/05 11:44
#税务师#
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,明确规定纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣
阅读 794
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公司法一节,给股东和实际控制人提供担保,需要出席会议的其他股东的表决权过半数通过,这个表决权是按人头,一人一票的意思?
小菲老师
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提问时间:03/12 09:05
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
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老师,现在做账报税还有用吗?听说电子税务局可以自动识别收入和成本了对吗?
王 老师
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提问时间:03/05 10:43
#税务师#
你好,可以自动识别的 不过目前每个公司用的成本核算办法不完全一样,比如有的用加权个别计价,先进先出等
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房开企业竣工,未开票也未付款账上怎么体现?转库存商品可以转进去吗?
微微老师
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提问时间:01/10 11:13
#税务师#
您好,未开票也没付款,计入库存商品。
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老师您好:我们公司一直是老板娘往公司打钱,然后公司有钱还老板娘,但是多还了180万,这个钱是退不回来了,账怎么处理
东老师
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提问时间:01/03 13:49
#税务师#
你好,这个钱是进入到营业外支出
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法人名下有两个公司,A公司亏损700万和B公司盈利状态,现在B公司与第三方签订200万合同,给开了200万发票。现在法人想用A开票给B公司,这样子就B公司不交税 ,A只交一个增值税。所以这样子的话A和B应该做一个什么样的协议。老板为了避税。使业务合理合法。
逝水流痕老师
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提问时间:12/20 10:07
#税务师#
同学您好,首先是一个什么业务,买卖货物,还是提供服务,不同的业务,需要的资料支撑是不一样的
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