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老师，请教下公司股东（不是个人）股权转让要交什么税
家权老师 | 提问时间：06/07 15:08

#实务#

只需要交印花税就行

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022年1月1日，甲公司以银行存款1000万元，自非关联方丙公司购入乙公司80％有表决权的股份。当日，乙公司所有者权益账面价值总额为1000万元，其中，股本为800万元，资本公积为100万元，盈余公积为20万元，未分配利润为80万元。乙公司可辨认净资产的公允价值为1100万元，主要是存货导致，存货的公允价值高于账面价值100万元。在此之前，甲公司与乙公司之间不存在关联方关系。为了此次合并支付审计费50万元。
冉老师 | 提问时间：05/28 14:03

#实务#

你好，同学稍等一下，这个题目有点复杂，老师计算完发你

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销售收入＄5,000,000，销货成本＄3,000,000，销售管理费用＄1,000,000，毛利率是多少？( )
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 10:56

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择C，毛利率=毛利/销售收入=（销售收入＄5,000,000-销货成本＄3,000,000）/销售收入＄5,000,000=40%

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请问登陆电子税务局，查看取得发票，发现前会计很多都没入账（成本发票，购货发票），去年的事了，请问我该如何处理
小锁老师 | 提问时间：06/07 16:56

#实务#

您好，是那些票都没抵扣还是啥

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请问老师，现在我们全部开电子发票了，航天信息的税控盘维护费是否可以不交了呀？
文文老师 | 提问时间：07/10 16:24

#实务#

我们全部开电子发票了，航天信息的税控盘维护费可以不交

阅读 13603

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老师，已经过了中级，考后怎么审核哟
王超老师 | 提问时间：10/28 10:20

#中级职称#

过了中级会计职称考试后，需要进行考后审核。考后审核是指考生成绩合格、通过中级会计职称考试后再提交材料予以审核。如果在考后审核过程中发现不符合报名条件者，经查实后将取消考试成绩。因此考生一定要仔细阅读拟报考地区的报名公告，确认自己是否符合报名条件和报名地点的要求再报考。需要考生提供的材料包括：网上报名信息表（报名网站打印）、居民身份证原件及复印件（香港、澳门居民应提交本人身份证明，台湾居民应提交《台湾居民来往大陆通行证》）、学历（或学位）证书原件及复印件、工作证明以及成绩单。以上材料各地区要求不一，还以地区公告为准。不同地区的审核时间可能会有所不同，具体请查看当地财政局官网发布的相关通知。

阅读 13602

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老师，请问残疾人就业保障金申报怎么填表
朴老师 | 提问时间：09/05 16:14

#实务#

残疾人就业保障金缴费申报表填写如下： 1、标记“*”为必填项目; 2、第2列和第3列是系统自动生成的，无需填写。注:2017年7月申报时，由于系统设置原因，系统会显示2017年6月1日至2017年6月30日这段时间，可以忽略; 3、第4栏“在职员工工资总额”:将上年度在职员工工资总额折算后按月或季度金额填写报表; 4、第5栏“在职职工人数”按照上年度用人单位在职职工人数填报; 5、“残疾人就业比例应安排”1.5%，由系统自动生成; 6、第7栏“实际安排残疾人就业人数”依据上年用人单位实际安排的残疾人就业人数填报; 7、第11栏“本期减免费额”按减免残保金的金额填报; 8、自工商登记之日起3年内，就业残疾人人数较少、从业人数不超过30人(含30人)的小微企业，应填写工资总额和从业人数，申报系统自动设别后免征。

阅读 13602

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一般纳税人城建税和地方教育附加和教育附加分别税率是多少？
若素老师 | 提问时间：08/04 10:06

#实务#

城建税税率：市区7%、县城和镇5%、其他地区1%。教育费附加税率为3%。地方教育附加税率为2%。

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学堂老师您好，公司刚开始记账，社保医保给员工审批了半年，一直没有缴纳拖欠，怎么计提社保医保，查不到
venus老师 | 提问时间：06/07 15:58

#实务#

你们在社保局备案了吗，要拉明细才能知道多少

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什么叫税收筹划的风险并说明其主要表现
宋生老师 | 提问时间：06/03 13:37

#税务师#

税收筹划的风险指的是在进行税收筹划活动时，由于各种不确定因素或原因的存在，可能导致企业无法享受到预期的税收优惠，甚至可能面临多缴税、法律责任或信誉损失等不利后果税收筹划风险的主要表现包括： 1.政策性风险：由于税收筹划方案与现行税法政策和规定冲突，导致企业无法享受税收优惠或承担法律责 2.经营风险：企业在进行税收筹划时，可能会因为筹划方案成立的条件发生变化，导致筹划利益消失 3.政策选择风险：由于筹划人对政策精神的认识不足，理解不透，把握不准所致的风险 4.政策调整风险：税收政策具有时效性，政策的调整可能使企业税收筹划的目标无法实现 5.政策模糊风险：税法的模糊性可能导致企业在依据行政规章开展税收筹划时，因理解错误而导致筹划失败

阅读 13601

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老师，设立口腔公司，我们这要办两个营业执照，分公司负责办理主要业务，总公司相当于办分公司的跳板，总公司怎样做账？
廖君老师 | 提问时间：05/26 08:01

#实务#

您好，总分公司是独立核算自负盈亏的话就是发生什么业务做相应的分录，2个营业执照我们是独立的账务，不能成本费用混用哦

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这道题最后一问应纳所得额计算，3000+200-20，为什么是减20呢，我觉得应该是加回来呀。我理解递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，那么所得税费用应该是（3000+200）*25%+20*25%=805，那么从这个角度应纳税暂时性差异也应该是加回来的，这里怎么减了。我明白问题在哪里了。我把所得税费用和应交所得税混了。能帮我分析一下所得税费用和应交所得税的关系吗？谢谢！
冉老师 | 提问时间：05/26 10:11

#中级职称#

你好，同学所得税费用是，当期所得税费用加上递延所得税费用的合计当期所得税费用，就是应交所得税，是根据当期利润总结加上本期纳税调增减去纳税调减，乘以税率计算的

阅读 13601

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老师，我想问下这个保险发票上的车船税是单独缴纳的吗？
廖君老师 | 提问时间：06/07 14:06

#实务#

您好，不是的，这是保险公司代收代缴的，一起付给了保险公司，这个不需要发票保险公司代收车船税借：税金及附加–车船税贷：应交税费–车船税借：管理费用等–保险费应交税费–应交增值税–进项税额应交税费–车船税贷：其他应付款

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老师个体户费用发票记到管理费用还是主营业务成本里啊，差旅费之类的
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:07

#实务#

您好，这个是发生的什么费用了

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为啥选A呢老师，不懂
廖君老师 | 提问时间：05/27 16:07

#税务师#

您好，无偿就是视同销售嘛，

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请朴老师回答福礼代西元前收了西元前代顺丰收的熊鼎运费西元前分录和福礼分录怎么写
朴老师 | 提问时间：05/25 13:26

#实务#

西元前分录借其他应收款福礼贷其他应付款顺丰福礼分录借银行贷其他应付款西元前

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生产成本的科目设置是不是这样设置，老师？生产成本-基本生产成本-直接材料：指产品生产过程中，形成产品的各种原材料；本科目中的材料，主要指直接发放到产品上的各种材料。　　生产成本-基本生产成本-直接人工：指直接参加产品生产的员工的工资、绩效工资、各种补贴及津贴。　　生产成本-基本生产成本-直接福利费：指的是按参加产品生产员工的福利费。　　生产成本-基本生产成本-制造费用
甜椒老师 | 提问时间：05/23 11:45

#实务#

同学您好！您这个设置非常的细致，这个是可以的。

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餐饮行业一般什么时候盘点
梦瑶老师 | 提问时间：02/07 12:30

#实务#

一般都是月末最后一天盘点

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如何写会计分录
小默老师 | 提问时间：05/19 20:43

#实务#

你好同学，稍等回复你

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老师麻烦帮我看一下这个题怎么做？谢谢
木子李老师 | 提问时间：04/28 11:54

#中级职称#

你好，麻烦稍等一下，我看下题目写给你

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小规模公司季度不超过30万，做账时入凭证时，开普通发票价税合计101元，是1元的税额，填增值税申报表时，第18栏自动跳出3税额，税额减免怎样做分录，请列出具体数据，谢谢
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:50

#税务#

您好，不用写分录，这个不用管他，我们账上还是1%记应交税金-应交增值税，确定不交的把1%的应交税金-应交增值税转到营业外收入就可以

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 1143

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 1330

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 3037

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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