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老师新办公司股东投资款转账到账一部分，如何计提申报缴纳印花税，帮忙写个分录
文文老师 | 提问时间：01/18 11:12

#实务#

是指写印花税的分录吗

阅读 20

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全年一次性奖金，就是单独申报，是那个发的那个奖金额儿除以12。再找对应的税率，减去速算扣除数吗
文文老师 | 提问时间：01/18 11:11

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 23

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公司购买固定资产车辆，矿山设备需要申报缴纳印花税吗？税率多少，如何计提申报
文文老师 | 提问时间：01/18 11:10

#实务#

你好，按购销合同申报印花税，万分之三

阅读 15

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您好，老师，我想问24.4.1用于建设了，不是不摊销了吗？帮忙解一下
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:08

#税务师#

你好摊销计入在建工程，不是费用

阅读 101

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制造费用出现负数什么情况
文文老师 | 提问时间：01/18 11:08

#实务#

多结转制造费用了

阅读 20

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老师好，工会经费我在填报的时候费率是0.008，这是怎么理解呢？不是2%吗
文文老师 | 提问时间：01/18 11:07

#实务#

税局核定了优惠费率

阅读 14

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老师你好，收到社会保险失业保险返还失业稳岗款700.97元，计入哪个会计分录，给出分录，谢谢老师！
文文老师 | 提问时间：01/18 11:07

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 13

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老师，你好！申报企业所得税的时候，系统增值税收入比营业收入多6万多，叫写差异原因，这个怎么调整，才能申报企业所得税
文文老师 | 提问时间：01/18 11:06

#税务#

你好，差异的原因是什么呢

阅读 19

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老师咨询下，公司深圳设总公司项目地设了分公司。现在有一个项目是总公司签订了协议，分公司来开发票。这样是可以的吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 11:05

#实务#

您好，看情况，您好，根据国家税务总局公告2017年第11号第二条，仅建筑行业存在明确政策支持“总公司签约、分公司履约开票”的模式，适用前提是建筑企业（总公司）与发包方签订建筑合同、通过内部授权或三方协议授权集团内其他纳税人（分公司）提供服务、由分公司直接与发包方结算工程款，在此前提下由分公司缴纳增值税并向发包方开具发票且总公司不缴纳增值税；对于建筑行业以外的情形，目前没有文件明确规定“总公司签合同、分公司开票”的合规路径，合同主体与发票开具方原则上应保持一致，若不一致必须确保业务真实并有充分的内部授权和合理的资金流安排，否则存在被认定为虚开发票的风险。

阅读 178

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老师你好，一般纳税人，业务量少，老师你说工会经费需要交吗
文文老师 | 提问时间：01/18 11:05

#实务#

工会经费需要申报的

阅读 34

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河南省安阳市北关区小规模纳税人上季度普票超过30万全额缴税，但是本季度退回10万普票，开出20万专票，本季度应该缴税多少
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:04

#税务#

你好，价税合计20-10=10 这样低于30万普票免增值税的

阅读 62

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我发现我之前支付宝收入做了一遍，然后客户那边又单独做了一次收入，要怎么调整分录呢
文文老师 | 提问时间：01/18 11:04

#实务#

做冲减收入分录，即相反分录

阅读 25

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实际支付给职工的应付职工薪酬（单位：元）包括今年发的去年工资不
文文老师 | 提问时间：01/18 11:04

#实务#

不包括今年发的去年工资

阅读 14

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老师公户收到的利息怎么做分录
文文老师 | 提问时间：01/18 11:03

#实务#

借：财务费用（红字）借：银行存款

阅读 13

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老师你好小微企业所得税怎样计算
apple老师 | 提问时间：01/18 11:02

#实务#

同学你好，利润总额*5%

阅读 30

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我们属于生产加工行业，但是这个产品是我们外采的，我们没有加工过程，这种情况下，我们开票是其他机械设备*移动座，进项票后进来了，开进来的是金属制品*移动座，开票的税收编码不一致，有问题吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/18 11:01

#实务#

你好，这个不要紧的，项目名称一致

阅读 217

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老师，付给企业资质代理公司咨询费，对方没有给我们开票情况下，先付款，是做：借预付账款-某某公司，贷银行存款？这样做没错吧
文文老师 | 提问时间：01/18 11:01

#实务#

是的，你的理解与处理是对的。

阅读 33

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老师好，请问12出口当月做了申报退税，税款是26年1月收到，请问12月要做以下会计分录吗？12月我忘了做这笔，我们是小微企业，是否可以在1月账补做这笔？谢谢。
apple老师 | 提问时间：01/18 11:00

#实务#

同学你好，就做在1月就行，不影响损益，可以处理在1月图片上的分录，第1 与第2行是对的，第3行与第4行不对收到退税时借：银行存款贷：其他应收款-出口退税

阅读 86

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在快手平台卖货，小规模公司，和实体报税一样吗收入，成本，以什么为据入帐，电子税务局会把收入带出来吗
文文老师 | 提问时间：01/18 11:00

#税务#

是的，和实体报税一样。若没有开票，不会带出来，要自己填写

阅读 17

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，民办非企业计提了所得税，在报所得税时为啥这个计提的所得税进入营业外支出了
文文老师 | 提问时间：01/18 10:59

#税务#

从营业外支出中删除这部分金额

阅读 204

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建筑行业，一般纳税人，异地预缴的增值税可以分次抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：01/18 10:59

#建筑#

你好，不可以分次抵扣，可形成留抵，后期抵扣

阅读 88

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

阅读 952

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 968

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 1151

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 846

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 1035

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 3173

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2680

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

阅读 1877

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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