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老师，我是小规模，注册是河北，和北京的公司签的施工合同，工地在天津，预缴哪里的税款呢？
小王老师 | 提问时间：03/27 09:12

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要在建筑服务发生地预缴税款，您的工地在天津，所以应在天津预缴税款。祝您学习愉快！

阅读 107

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老师，发票内容开办公室装修劳务和材料。请问入哪个科目
家权老师 | 提问时间：03/27 09:12

#税务#

那个计入长期待摊费用-装修费

阅读 62

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房租税率小规模和一般纳税人多少谢谢老师
家权老师 | 提问时间：03/27 09:12

#实务#

意思是出租的是2016.4.30前取得的房产就是5%；以后买的房子就是9%，小规模不分了，都是3%

阅读 50

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@家权老师请问坏账准备怎么计算
家权老师 | 提问时间：03/27 09:12

#实务#

《小企业会计准则》：通常采用账龄分析法，并给出了常见的参考比例（如1年以内0%，1-3年10%，3-5年50%，5年以上100%）。计提时坏账损失计入“营业外支出”。

阅读 33

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自然人2025年佣金劳务报酬8万多要缴增值税吗
家权老师 | 提问时间：03/27 09:11

#实务#

是的，需要交增值税的哈

阅读 52

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老师，你好！想问问新公司要财务会计制度备案，这个要怎么办呢
邹老师 | 提问时间：03/27 09:09

#实务#

你好，是向税务局做财务制度的备案？

阅读 135

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老师，我们是个体户，二四年七月份注册的一直开票月销售额都不超过15,000，然后今年一月份税务把我们变成查账征收，然后我们想申请之前的核定证书更改不了，这是什么原因啊？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:09

#实务#

...

阅读 33

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小规模纳税人，分期确认收入，正确的会计分录是什么？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:06

#实务#

小规模纳税人采用分期确认收入的方式，通常适用于预收款销售、分期收款销售或跨期服务等情形。根据权责发生制原则，收入应在实际提供商品或服务的期间确认，而非收款时。正确会计分录步骤收到预收款时（未提供服务/未发货）：借：银行存款贷：预收账款在各分期确认收入时（按权责发生制）：借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（按不含税收入 × 征收率计算）

阅读 132

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@家权老师请问资产负债的负债率是怎么求的，怎么计算
家权老师 | 提问时间：03/27 09:06

#实务#

您好，解答如下资产负债率=负债总额/资产总额*100%

阅读 26

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老师，这几天变更了公司的经营范围，现在要做税务变更登记，昨天打开电子税务局准备做税务变更的，走到涉税主体信息变更那一步的时候提示这个信息，这个是什么意思呢，我不是公司的财务负责人，但是做经营范围变更时我是委托代理人，请问和这个有关系吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/27 09:05

#实务#

你好，财务负责人的电话在税务局和工商局系统的不一致

阅读 65

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减碳排放支持15届运动会捐款能税前扣除有进项票能税前扣险吗？
郭锋老师 | 提问时间：03/27 09:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要分情况判断能否税前扣除。如果该捐款属于公益性捐赠，且通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关进行捐赠，那么可以按照规定在企业所得税税前扣除。企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。但如果该捐款不属于公益性捐赠，而是与生产经营活动无关的非广告性质的赞助支出，那么不允许在企业所得税税前扣除。进项票方面，如果该业务属于可抵扣进项税的范围，且取得合法合规的进项发票，是可以按规定抵扣进项税额的；若业务本身不允许抵扣进项税，即便有进项票也不能抵扣。建议根据实际情况整理相关资料，并在必要时咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 77

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单位是做线上教育的，现在要注销，写情况说明，我们的推广费用比较高，占比90%，亏本经营状态，咋写呢？让领导认同审批通过
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:04

#税务#

同学，你好你就写：教育培训行业大环境严峻，公司加大推广力度，还是无法使企业扭亏转盈，因此需要注销企业。

阅读 41

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缴纳车辆购置税账务处理
家权老师 | 提问时间：03/27 09:04

#实务#

你好，那个计入固定资产科目

阅读 26

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老师，请问下，每个季度都因为有利润交了企业所得税，那年终汇算的时候还要交吗
邹老师 | 提问时间：03/27 09:03

#税务#

你好，如果汇算清缴的时候做了纳税调增应纳税所得额（比如有业务招待费支出），是需要补交相应税款的

阅读 42

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老师，几个旧电瓶换新电瓶怎么会计分录
小菲老师 | 提问时间：03/27 09:01

#实务#

同学，你好旧电瓶做出售的分录新电瓶做采购的分录

阅读 79

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老师，公司3月份注册的，2月份能做员工工资吗
家权老师 | 提问时间：03/27 09:01

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 53

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个体户，个人所得税核定征收的。请问一下是不是不需要做年度经营所得清算申报？
家权老师 | 提问时间：03/27 09:01

#税务#

是的，那个不需要做年度经营所得清算申报

阅读 34

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采购发票开进来了，不管有没有认证，都算当月的成本已经发生了吧
家权老师 | 提问时间：03/27 09:00

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 29

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员工动车的退票手续费，可以报销吗？
家权老师 | 提问时间：03/27 08:58

#实务#

那个是可以报销的，

阅读 50

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老师，我想问个问题，就是我们单位雇佣一个门卫，他岁数大了，意外险上不了，如果我们单位和他儿子签劳务合同，给他儿子发工资，他替他儿子干活，如果出现问题，我们单位责任是不是可以避免，由他儿子承担，这种情况可以么？
周老师 | 提问时间：03/27 08:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以的，他如果有了意外，你们依然承担责任祝您学习愉快！

阅读 90

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老师，我们是景区管理有限公司，国企，这个图片是营业执照经营范围，主要收入就是景区的商铺租赁，停车费之类的，现在公园发生的厕所维修改造费4万，还有五金，应该放那个科目最合适啊，主营业务成本，其他业务成本，还是管理费用？
暖暖老师 | 提问时间：03/27 08:54

#实务#

你好，这个放在管理费用更合适一些，管理费用-维修费

阅读 75

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

阅读 1066

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 1036

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 1225

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 934

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 1073

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 3361

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2806

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

阅读 1990

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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