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你好，我想更正每一期的所得税申报表怎么更正？
暖暖老师 | 提问时间：01/18 13:47

#实务#

你好先更正第一季度后边挨着更正

阅读 71

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老师，请问我们是旅游服务行业，差额征税，是在平台销售，取得的成本发票都是普票。除此之外，平台服务费，技术服务费等专票，在差额之后还可不可以抵扣税额？
郭老师 | 提问时间：01/18 13:45

#实务#

他只能扣除的是成本，这些费用不可以差额扣除

阅读 15

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老师，你好，我的资产负债表的借方还有贷方不平是什么原因
郭老师 | 提问时间：01/18 13:43

#实务#

没有结转损益吧，看下是不是还有余额你去看一下你的科目余额表是平的吗

阅读 16

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老师，央企业务招待费，附件不提供水单可以吗
apple老师 | 提问时间：01/18 13:41

#实务#

同学你好，税法上的要求就算是业务招待费也要有发票作为附件的，

阅读 14

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老师你好，想问我12月应该取得的发票未取得，也未做账暂估，汇算清缴前取得的话还能调整到2025年吗？
郭老师 | 提问时间：01/18 13:37

#实务#

可以的借，利润分配，未分配利润贷，银行存款，汇算清缴，纳税调减

阅读 23

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印花税，请问老师，比如整月的凭证做完之后，要一个凭证一个凭证的去对应计算印花税吗？有什么便捷方法呢？
邹老师 | 提问时间：01/18 13:34

#实务#

你好，你可以按合同（或应税凭证）种类去统计一下各自金额是多少，这样就可以算出当月印花税是多少了

阅读 34

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老师您好，债券持有人一般指的是公司还是交易市场上的？
邹老师 | 提问时间：01/18 13:33

#中级职称#

你好，是持有债券的一方。比如甲持有A上市公司的债券，那么这里甲就是债券持有人

阅读 124

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老师，一般纳税人购销合同减半征收吗
郭老师 | 提问时间：01/18 13:33

#实务#

小型微利企业可以减半的

阅读 26

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利润表中的营业利润是怎么算出来的
apple老师 | 提问时间：01/18 13:30

#实务#

同学你好，主要是下面几项算出来的【营业收入-营业成本-税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用-投资收益--等等】

阅读 36

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服装公司，向客户收取的系统使用费，系统也不是我们的，是合作品牌的，我们收了客户的，合作品牌也不要
郭老师 | 提问时间：01/18 13:29

#实务#

你好，做其他业务收入里面的

阅读 33

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工商年报时本期实际缴费金额里面取哪个数，应该怎么填
郭老师 | 提问时间：01/18 13:28

#税务#

看应交税费，借方发生额合计，如果是一般纳税人的增值税看应交税费未交增值税或者是你去看完税证明他实际缴费1到十二月份的

阅读 29

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进项税额这月不认证，税务局网站也需要操作统计确认吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/18 13:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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所得税申报表附报事项的职工薪酬是填本年累计还是本季累计数
郭老师 | 提问时间：01/18 13:25

#税务#

你好填写本年累计的

阅读 14

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老师，这个怎么做分录
郭老师 | 提问时间：01/18 13:20

#财务软件#

借，银行存款，贷，短期借款或者长期借款1万

阅读 145

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老师，营业账簿还要报吗，没投资款
郭老师 | 提问时间：01/18 13:20

#实务#

你去看一下税种认定，如果有这个税种认定，不管发没发生，都需要申报。没有发生就是零申报

阅读 15

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郭老师2028年5月份我们买一辆公司用的车，然后卖了3000元然后用二手车交易市场开的3000元发票做了固定资产清理然后车是卖赔了原来2万买的，处置固定资产用的固定资产清理，借银行存款3000 贷固定资产清理3000/1.13=2654.8672566 应交税费-销项税345.13 电子税务增值税申报表里的收入那显示比我年度收入多出2654.86 因为当初在电子税务增值税申报表里填了这个开具其他发票的收入，销项税，这样就跟财务报表里的不一样了，这个后期怎么弄呢，是汇算清缴在弄了吗
郭老师 | 提问时间：01/18 13:12

#实务#

两种做法，一种是根据准则做固定资产清理，导致增值税的销售额和所得税的销售额这个不一致，到时候你们申报所得税，它有提示，可以写一个说明还有一种做法，借银行存款固定资产清理应交税费应交增值税，改成借银行存款3000，贷有其他业务收入，2654.87应交税费应交增值税345.13，做这个增值税的销售额和所得税的销售额一致的，但是不符合准则要求

阅读 28

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老师，老板名下有酒店，饭店（分别有执照）街道办分别有销售收入，也是分别开了销项发票，但是回款时，街道办把款全部打款到了酒店对公账户上，请问，怎么处理？
apple老师 | 提问时间：01/18 13:11

#实务#

同学你好，从酒店把属于饭店的款项，直接转过去

阅读 16

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老师，如果员工一个月需要承担的社医保432.32元，工资是432.32元，实发工资是0，在计提工资时借：管理费用432.32，贷：应付职工薪酬 432.32。支付时扣个人承担社医保，借：应付职工薪酬432.32，贷：其他应收款432.32，后面这个分录扣员工个人承担社医保的分录是在次月做还是在当月做，目前公司就一个员工，没有工资只是公司帮交了社医保。
郭老师 | 提问时间：01/18 13:04

#实务#

当月次月都可以，但如果你当月缴纳当月的社保当月来做

阅读 34

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1丶2018年甲公司购买乙公司农商行股权1300万，每股1.3元共计1690万，长期持有为目的占比3.56%，公司账上做的长期股权/农商行，可以吗？2、期间2018年农商分红转增股本数量增加100万股，转后共计1400股，如何做账？，3、现甲公司出售给丙公司400万股，1.4元/股560万如何做账？
朴老师 | 提问时间：01/18 13:04

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 30

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老师我们是一家酒店今年4月装修完成并开业了因为欠部分装修款所以发票没到我暂估了装修成本入账并摊销长期费用会计分录怎么做陆续收到发票了分录怎么做
郭老师 | 提问时间：01/18 13:01

#实务#

如果是租赁的房屋，金额大的，借长期待摊费用，贷应付账款完工的次月开始，借主营业务成本、销售费用等，贷长期待摊费用发票到了之后，借应付账款，贷长期待摊费用，借长期待摊费用，贷应付账款。如果暂估和发票一致的，摊销的不用动

阅读 36

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您好，老师，请问一下，我们集团公司，月底需要做合并报表，凭证模板设置有没有什么规则，或者需要注意什么？公司采用会计准则，跟小企业会计准则会计科目有哪些区别？
朴老师 | 提问时间：01/18 12:57

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 56

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

阅读 953

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 968

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 1151

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 846

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 1035

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 3173

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2680

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

阅读 1877

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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