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纳税调增缺成本票20万，小规模需要交多少税？是200000*0.05=10000，这样算吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 10:05

#实务#

您好，是的，就是这样算的

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我们公司是22年12月份在海南成立的，按照新公司法的实缴，请问一下最晚什么时间要完成实缴，相关的规定条款是哪一项
朴老师 | 提问时间：05/28 10:03

#税务#

最晚实缴：2027 年 12 月（成立起 5 年）。过渡期：2027 年 6 月 30 日前把章程期限改到 5 年内。依据：《公司法》第 47 条、第 266 条；国务院 2024 年第 784 号规定第二条

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老师，社保费年度缴费工资调整是在这个模块操作吗？为什么我调整后下载申报结果他显示失败，有些不放心，怕没调整成功后面社保基数会上涨
朴老师 | 提问时间：05/28 10:02

#实务#

模块是对的，就是社保年度缴费工资调整入口。申报结果显示失败，说明这次调整没成功生效，基数不会按你改的上涨，会维持原标准。你需要点「获取申报结果」看失败原因，按提示修正后重新提交，再核对系统里的缴费基数，确认调整生效。

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这个所属行业可以改的吗？老师
暖暖老师 | 提问时间：05/28 10:02

#税务#

你好，不可以的！系统自动认定的

阅读 47

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老手，公司租个人的房子办公，给我们代开了发票，我们是需要缴纳印花税吗？是什么印花税，怎么缴纳？
暖暖老师 | 提问时间：05/28 10:01

#实务#

你好，需要缴纳财产租赁合同（租赁合同）税率：合同总不含税租金 × 0.1%（千分之一）

阅读 40

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租赁负债是形成递延所得税资产吗？一年内到期的是需要把租赁负债-租赁负债付款额、租赁负债-未确认融资费用，一年内要支付的和确认的费用都放如一年内吗？帮我详细的解释一下。感谢了
欧阳老师 | 提问时间：05/28 10:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：租赁负债通常会形成递延所得税资产。初始确认时，递延所得税资产=租赁负债*所得税税率；后续根据租赁负债的减少，转回递延所得税资产。对于一年内到期的租赁负债，“租赁负债-未确认融资费用”体现在“租赁负债”科目的期末余额里。“租赁负债”项目反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值，该项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。也就是说，将一年内到期的租赁负债的账面价值（即扣除未确认融资费用后的金额）填列在“一年内到期的非流动负债”项目中，而不是将租赁负债-租赁付款额、租赁负债-未确认融资费用分开列示一年内要支付的金额和确认的费用。祝您学习愉快！

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请问，羊绒衫制造厂，产成品和在产品之间怎么分配本月原材料,怎么计算完工产品成本,
于老师 | 提问时间：05/28 09:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：羊绒衫制造厂在产成品和在产品之间分配本月原材料、计算完工产品成本，可采用约当产量法，步骤如下： 1.确定月末在产品的完工程度：评估月末在产品的加工进度，以百分比表示。比如一批在产品完成了60%的加工过程，那每件在产品的完成程度就是60%。 2.计算约当产量：把月末在产品的数量乘以其完成程度（百分比），得到月末在产品的约当产量。完工产品的约当产量等于实际数量。 3.汇总本期发生的生产成本：包含直接材料、直接人工和制造费用等所有与生产相关的成本。 4.计算单位成本：将本期发生的总生产成本除以（完工产品数量+月末在产品的约当产量），得到每件产品的平均成本，这个成本适用于完工产品和按完工程度计算的在产品。 5.分配成本：完工产品成本用单位成本乘以实际数量得出；月末在产品应分摊的成本用单位成本乘以其约当产量确定。通过约当产量法，能更准确地反映生产过程中资源的实际消耗情况，为企业管理层提供精确的成本信息，助力成本控制和决策制定。祝您学习愉快！

阅读 96

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我司因25年开了1.2亿的发票，25年收到的成本发票较少，被税务预警。因为开发票的这些业务是24年未完结的，成本票也是使用的24年的。现在税局要求查23、24、25年的账务成本和发票对应。通过自查后发现，总体账上和目前发票对应后，发票少了355万。这个情况怎么处理。总成本金额7.1亿
朴老师 | 提问时间：05/28 09:59

#实务#

优先联系供应商，60 天内补齐 355 万发票，可正常税前扣除。对方无法开票，收集合同、付款流水、入库单、对方经营异常证明等资料，凭资料佐证真实支出，正常扣除。既补不到票也无完整佐证，汇算时纳税调增缴税；后续 5 年内取得发票，可追溯调整抵税或退税。整理 23-25 年业务、成本、发票对应台账，配合税务核查。

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老师：假如一本书邀请另外一个人帮着写导演手记，税后是2000元，那这是劳务费还是稿酬？
郭锋老师 | 提问时间：05/28 09:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这属于稿酬所得。稿酬所得是个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。在本题中，写导演手记并用于书籍出版，符合稿酬所得的定义。而劳务报酬所得是个人独立从事各种非雇佣的劳务所取得的所得。如果只是单纯提供劳务服务，未涉及作品的出版发表，才属于劳务报酬所得。所以帮写导演手记用于书籍出版的情况应按稿酬所得来认定。祝您学习愉快！

阅读 47

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老师：这个缴了增值税和附加税的完税证明怎么做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 09:56

#实务#

您好，借：应交税费-销项 -附加税贷：银行存款

阅读 16

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我们收到了一笔款项，是预收款，但是也给对方开具发票了，想问一下在确认预收的时候该怎么进行账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 09:54

#实务#

您好，借：预收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 16

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老师好，高企研发研发人员报销的差旅费是分录1，借管理费用一研发费用一差旅费，贷其他应付款员工。报销的时分录2，借其他应付款员工贷银行存款。报销的数据和研发费用差旅费不一致。请问老师，研发加计扣除取数，可以用第2个分录取数吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:53

#税务#

你好，按发票，谁小取谁

阅读 52

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我们公司收到的赔偿款需要交增值税吗？这个赔偿款是800万，是因为对方公司违约造成的
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 09:53

#税务#

您好，合同执行了要开，没有执行，不用开

阅读 41

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老师早上好，小规模转一般人是连续12个月不含税销售额超过500万吗？我之前开的预付款发票不能确认收入那就不能计入是吗？
东老师 | 提问时间：05/28 09:49

#实务#

对，一般都是你开票之后申报收入的时候才算在内的

阅读 57

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老师好有个问题我想问“约定分期履行”这一项，平常我们跟供应商签的设备购买合同，上面也会写着比如先付30%，到厂初验收合格付30%，终验收合格付30%，尾款10%在终验收一年后再付。1⃣️如果对方的设备在初验收就不合格那我当然不需要付后续的钱给供应商，那供应商还能套用这个“约定分期履行”来提起诉讼吗？2⃣️如果供应商的设备能通过终验收，但我们买方就做老赖了，不付钱了，那是不是也要等到终验收1年后才能用这个“约定分期履行”来提起诉讼？
朴老师 | 提问时间：05/28 09:48

#CPA#

验收不合格的款项，付款条件未成就，不算到期债务，不适用分期履行的诉讼时效规则，对方不能以此起诉。验收合格的各笔款项，各自到期后即可单独起诉，不用等最后一笔尾款到期；只有尾款，要等终验收 1 年期满后，对方才能起诉。

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老师，加油站（一般纳税人/个独），过磅收入和小卖部收入都未入账、未申报收入，现在补申报24年，是到填在附表（一）第1行的未开票收入，还是过磅填第1行、小卖部填第5行
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:42

#税务#

你好申报未开票收入就可以啦

阅读 25

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这张运费票的备注是什么意思啊？看不懂。这种发票上没有起运地和目的地还有运输方式等备注，税务机关认可吗？
东老师 | 提问时间：05/28 09:41

#实务#

您好，这个是备注的字母吗

阅读 64

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老师，我没有电子营业执照，营业执照复印件可以吗？
东老师 | 提问时间：05/28 09:41

#税务#

您好，您这个是办理什么业务呢？

阅读 21

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你好，我们公司是*****餐饮管理有限公司，2025.4季度主营业务成本暂估320000.00，2025.4季度申报并缴纳企业所得515.00，当时法人说还有一些成本发票没有开进来，在2026.5月公司开具2张成本发票，合计：258300元，请问我现在申报2025年企业所得税年报，能反结账2025年12月账，冲销暂估320000元，将26.5开具的258300元入账？更正25.4季度季报表，然后申报25年所得税年报？
朴老师 | 提问时间：05/28 09:40

#税务#

不反结账 2025 年账务，在 2026 年账里冲暂估、入账发票，差额走以前年度损益调整。 2025 年报按 258300 元填报成本，该发票可正常税前扣除。无需更正 2025 年 4 季度季报，预缴税款在年报统一清算。

阅读 58

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老师好，公司注册资金实缴过，是10万，未分配利润18万，注销的时候，是要交什么税，所得税和股东分红个税都要交么？
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:40

#税务#

你好。股东分红缴纳个人所得税未分配利润是净利润，已经缴纳过企业所得税

阅读 26

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老师我去年6月做了20万暂估，陆续回来了13万的成本票，现在这个怎么做分录调节，做汇算啊
暖暖老师 | 提问时间：05/28 09:37

#实务#

你好，把暂估冲了13万，按13万再入账一次，纳税调增7万

阅读 20

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

阅读 1122

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 1078

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 1262

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 962

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 1124

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 3461

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2883

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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