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酒店停车场收的钱，属于什么收入
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 16:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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取得的融资租赁发票可以抵扣进项不
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 16:51

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老板让我分析半年报，我需要怎么分析呢？没有思路啊？
朴老师 | 提问时间：08/03 16:51

#实务#

1. 对比去年同期：分析营收、毛利、费用、净利润变动原因； 2. 重点看现金流，分清账面利润和真实回款； 3. 核查应收、存货、应付，识别资金与坏账风险； 4. 总结经营亮点、现存问题，附上可行改进建议。

阅读 8

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老师，为什么要在8月份报了税才能在8月开票？
董孝彬老师 | 提问时间：08/03 16:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 163

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母公司将全资子公司股权卖掉，会计怎么入账
朴老师 | 提问时间：08/03 16:50

#实务#

母公司单体报表：借：银行存款贷：长期股权投资（初始投资成本）差额计入投资收益。合并报表需另行计算处置投资收益，金额和单体报表一般不相同

阅读 21

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收到个人去税务局代开的,税率为1%的原木增值税普票,可以按9%抵扣进项吗?
朴老师 | 提问时间：08/03 16:49

#实务#

不能按 9% 计算抵扣进项。个人代开1% 原木增值税普通发票，不属于政策允许抵扣的【自产农产品免税销售发票】；只有农户自产原木、代开免税普票，你才可以按买价 ×9% 抵扣；当前这张 1% 普票，完全无法抵扣进项税。两种合规解决办法方案 1：确认原木是农户自产，让个人重新代开免税普票，凭免税票 9% 计算抵扣；方案 2：你公司具备收购发票资质，直接向农户开具农产品收购发票抵扣。补充：如果此人是木材中间商（原木外购倒卖），本身不能免税，不管什么票都不能适用农产品 9% 抵扣规则。

阅读 9

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老师，发年终奖金31380.20元，前期已预发18000元，本月发放13380.20元（含代扣代缴个人所得税932.41元），这整个流程怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 16:45

#实务#

借应付职工薪酬应交税费应交个人所得税贷银行存款13380.20 你前边肯定计提了，现在只是发放

阅读 14

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老师，6月工资表有2个人的工资是今天才发的，应该是7月份发，这种情况6月工资表需要去除这两个人吗，报个税的时候需要做离职处理吗
暖暖老师 | 提问时间：08/03 16:44

#实务#

你好，不需要，先做零申报！7月发放这个月申报

阅读 134

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老师，请问单位购买的小货车12.28万元，能否按5年折旧？
朴老师 | 提问时间：08/03 16:43

#税务#

可以按 5 年折旧。货车属于运输工具，税法最低年限 4 年；会计年限≥税法最低年限，允许，无需汇算调整。禁止低于 4 年；高于 4 年（5 年、6 年）完全合规。补充：如果想简化无税会差异，直接按 4 年计提。

阅读 175

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老师你好，请问企业开通支付宝户付款，淘宝商家无法开票，这种得怎么处理
朴老师 | 提问时间：08/03 16:42

#实务#

1、优先**：订单页面申请开票，商家拒开→淘宝平台投诉，仍无效拨打12366举报拒开票。 2、账务处理：业务真实照常入账；汇算前拿不到发票，这笔支出纳税调增。 3、留存全套证据：支付宝企业付款回单、淘宝订单、聊天记录、收货 / 服务凭证。严禁找人虚开发票。补充：只有商家注销、非正常户等特殊情形，备齐资料才有可能无需调增，普通商家不愿开票不适用

阅读 15

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请朴老师回答，老师，民非企业从财政开发票，和从税务局开发票的区别
朴老师 | 提问时间：08/03 16:41

#实务#

1. 财政票据：用于无偿补助、会费、捐赠，无增值税；有偿服务不能开。 2. 税务发票：用于政府购买服务、有偿业务，需申报税费。判定标准：有无对价、是否提供服务成果，不得混用票据。

阅读 9

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你好老师我新办理的营业执照，要税务登记一般纳税人。会计制度选小企业会计准则还是企业会计准则？
陈诗晗老师 | 提问时间：08/03 16:36

#税务#

你好，同学，这个没有强制性的规定。嗯，如果说你企业规模小的话，可以考虑用小企业准则

阅读 145

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老师，小规模二季度收入超30万，附加税按50%计提并缴纳税费，7月收入没有超10万，附加税是按100%计提后再计入营业外收入对吗？
朴老师 | 提问时间：08/03 16:35

#实务#

不对。 1. 超 30 万：附加税直接按减半金额计提； 2. 月度≤10 万、增值税免税，附加税计税基数为 0，无需计提附加税，不用全额计提再转营业外收入。仅免征的增值税转入营业外收入。

阅读 160

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残疾人保证金采集的数据是什么
暖暖老师 | 提问时间：08/03 16:30

#实务#

你好，这里是电子税务局的数据采集提示

阅读 121

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老师，请问民非报销培训费2500元，必须要同学应付职工薪酬——职工教育经费吗，还是可以直接进入管理费用——培训费就行
朴老师 | 提问时间：08/03 16:29

#实务#

执行民非制度：付给外部机构培训费，不强求过应付职工薪酬，可直接计入管理费用 - 培训费；若为发放员工培训补贴，建议通过薪酬科目过渡。执行新《民间非营利组织会计制度》（财会〔2024〕25 号），审计优先建议过应付职工薪酬。

阅读 128

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我想问下，我们7月份对网银，发现6月份冲销的时候冲销错了，网银导致6月份末的余额账上比网银少1分，现在要如何处理
朴老师 | 提问时间：08/03 16:29

#实务#

无需反结账改 6 月，7 月直接调账：借：银行存款 0.01 借：财务费用 -0.01 附件：余额调节表 + 差异情况说明。

阅读 40

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老师好，我们有一个智萱投资公司简称a，它投资了100万，注册了一个全资子公司医美公司简称b.。A公司租了一个设备，这个设备款，是这个A公司付的钱。。实际上在B公司成立之后，是B公司在使用这套设备，但是账还是在A公司这边，我这边的这个B公司应该怎么做处理？
暖暖老师 | 提问时间：08/03 16:28

#实务#

你好，A再转租给b就可以啦

阅读 23

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老师合伙企业收到45万的股东分红，应该要报什么税呢；是6月份收到的款项，第三季度申报可以吧；不申报可以吗
朴老师 | 提问时间：08/03 16:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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电子税务局涉税服务人员信用码的作用。以及评分是按什么标准的。奖惩机制增减分是怎么算的。
郭锋老师 | 提问时间：08/03 16:21

#财务软件#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：信用码是涉税人员电子信用名片，扫码可查看个人身份、任职机构、累计积分、奖惩与违规记录，办税窗口核验信用码可简化代理核验流程，企业委托代账、财税代办时可扫码核验资质，失信红码人员会被限制代办权限；评分依托四大指标，基本信息固定打底分，执业业务按户次阶梯累加计分，不良违规、个人欠税持续扣分，积分永久累计不按年度清零，列入失信名录积分暂停计算；加分集中在合规完成纳税申报、涉税鉴证、税务筹划等8类法定业务，代办户数越多加分梯度递减，持有职业资格、按时报备资料可固定加分，扣分针对逾期报送资料、出具虚假报告、协助偷税、扰乱办税秩序、个人偷税等行为，轻度违规单次扣10-50分，严重违规单次扣100-200分且不设扣分上限，守信高积分可享受批量办税绿色通道、业务优先办理，低分、黄橙红码人员会被重点监管、限制代办业务、约谈整改，严重失信列入失信名录并实施跨部门联合惩戒。祝您学习愉快！

阅读 140

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政府会计准则规定，单位价值虽未达到规定标准，但是使用年限超过1年的大批同类物资，应当确认为固定资产。这句话中的“大批”数额大小怎样界定？哪里有具体的规定？
郭锋老师 | 提问时间：08/03 16:17

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：目前现行的政府会计准则及相关制度中，没有对“大批”的具体数额作出统一的硬性规定。 “大批”的界定需要结合单位自身的规模、业务性质、管理需求来判断，核心是看该类物资对单位财务核算、资产管理的重要程度。实务中通常由单位结合自身情况，在内部财务管理制度中自行明确具体标准，没有统一的外部强制要求。祝您学习愉快！

阅读 130

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请问一些余额少付或多付供应商的，是记管理费用平掉，还是要记入营业外收入或营业外支出，营业外支出又得要调增吗？
朴老师 | 提问时间：08/03 16:08

#税务#

1、少付供应商（应付余额无需支付）分录：借：应付账款贷：营业外收入 ❌不能计入管理费用；这笔收入正常缴企业所得税。 2、多付给供应商（预付款 / 应付借方，款项收不回）分录：借：营业外支出贷：应付账款 / 预付账款无完整坏账证据（对方注销、失联、催收记录等），汇算必须纳税调增；资料齐全才可税前扣除。 3、小额尾差（几分、几元）实务也优先走营业外收支，不建议管理费用；留存往来清理审批单备查。

阅读 218

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

阅读 1180

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 1144

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 1331

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 988

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 1259

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 3596

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 3042

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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