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老师，固定资产在25年11月开始使用，12月开始正常折旧，能享受一次性扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:19

#税务#

同学，你好是可以的

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外贸出口公司，买的包装盒开的专票，需要做发票不抵扣勾选？
朴老师 | 提问时间：05/28 14:19

#实务#

纯外贸出口企业，包装盒专票做不抵扣勾选，税额计入成本，不可抵扣、不能退税。若同时有内销，可按内外销用量划分，内销部分正常抵扣。

阅读 22

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请问老师，我公司是小规模纳税人，开具设备租金发票按照几个点开具
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:19

#税务#

同学，你好增值税3%，优惠1%

阅读 20

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跨年的发票发生退货，但确认收入和结转成本了，请问重开之后收入和成本分录怎么做
郭锋老师 | 提问时间：05/28 14:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若属于资产负债表日后调整事项，相关调整分录如下： 1.冲减收入：借：以前年度损益调整（原收入金额×退货比例）应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应收账款 2.冲回成本：借：库存商品贷：以前年度损益调整（原成本金额×退货比例） 3.冲减坏账准备（若有）：借：坏账准备贷：以前年度损益调整[原收入金额×退货比例×（1＋增值税税率）×坏账准备计提比例] 4.调整递延所得税资产（若有）：借：以前年度损益调整（冲减的坏账准备×所得税税率）贷：递延所得税资产 5.调整应交所得税：借：应交税费——应交所得税［（冲减的收入－冲回的成本）×所得税税率］贷：以前年度损益调整 6.重新开具发票确认收入：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 7.重新结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品以上分录中，具体金额需根据实际业务情况确定。祝您学习愉快！

阅读 74

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老师您好麻烦问一下电脑折旧能按1年折旧或1年半旧吗
东老师 | 提问时间：05/28 14:17

#实务#

您好，不行，税法要求电脑最低按照三年折旧。

阅读 46

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老师如果我一季度亏损5000，二季度盈利3000，二季度还需要缴纳企业所得税吗
东老师 | 提问时间：05/28 14:17

#税务#

你好，这种情况是不用缴纳的

阅读 23

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运输公司西部大开发15税率优惠要在那里填写
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:16

#税务#

同学，你好进入《A100000企业所得税年度纳税申报主表(2024年版)》，点击表格第31行的【填写优惠事项】按钮设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税

阅读 22

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我们是一家超市，开通抖音带货，我们为了其他流量，就要求员工在抖音上买优惠卷，买了之后核销，在退现金给员工，这样操作该计入什么会计科目
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:15

#税务师#

同学，你好核销就是要做收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：其他货币资金-抖音贷：应收账款退现金，冲收入借：应收账款负数贷：主营业务收入负数应交税费-应交增值税负数借：应收账款贷：库存现金

阅读 89

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25年季度企业所得税总分公司分配比例填的不对，总公司多交税了，分公司少交了，并且4季度财报填错，利润少了174130人民币，现在做汇算清缴要按正确的填，总公司要退税，分公司补税，有没有什么办法减少损失，因为退税很麻烦，尽量减少退税金额
董孝彬老师 | 提问时间：05/28 14:15

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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老师你好：建筑施工行业安全文明施工费怎么开发票，有样板吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:15

#实务#

同学，你好 *建筑服务*XX项目建筑施工行业安全文明施工费

阅读 18

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老师好，高企中研发人员出差在外地的餐费可以归集为研发差旅费吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:14

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 50

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油卡充值开票后，怎么核销入账
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:14

#实务#

同学，你好凭借加油小票来核销入账

阅读 46

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老师，如何解决采购员小额零星采购没有发票的问题，只有一张收据，财务不能入账。要求采购人拿到个人的身份证号也拿不到
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:13

#实务#

同学，你好这个没有办法，收据不合规，就不能税前扣除

阅读 51

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我们是集团公司，控股子公司65的股，都是老板个人的公司，另一公司没有钱，都是总公司转过去发工资社保，构成关联公司，需要申报关联报表吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:13

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 32

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农产品发票增值税核定扣除是什么意思
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:11

#税务#

同学，你好农产品增值税核定扣除，是国家针对特定农产品加工行业，改变传统凭票抵扣进项税的规则，统一按照当期实际耗用的农产品数量来核定计算可抵扣进项税额的政策

阅读 21

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弥补亏损如果最后还是负的就不用交税，如果是正数是不是弥补完剩下的
汪老师 | 提问时间：05/28 14:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。在企业所得税计算中，当企业存在以前年度亏损时，会用当年的应纳税所得额去弥补这些亏损。如果弥补完后应纳税所得额还是负数，说明企业整体仍处于亏损状态，这种情况下无需缴纳企业所得税。而如果弥补完亏损后应纳税所得额为正数，就需要对剩下的这部分正数金额按照规定的税率计算缴纳企业所得税。例如，企业当年应纳税所得额为100万，以前年度亏损80万，弥补后剩下20万（100-80），这20万就要按适用税率交税。祝您学习愉快！

阅读 53

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老师，我们库存商品是0，但是我们这月开出去1855.06，开进来1744.65，以前都是每月进项多少结转成本多少，这样库存每月都是0这样可以吗，但是实际库里还有库存
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:09

#实务#

同学，你好实际库里还有库存，那就是账和实务不一致，有风险的

阅读 59

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老师，公司做消防安装的，前期大量垫资没有收入，这个月开始回款了，但这个月没有成本支出，月底还需要结转成本吗？
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:05

#实务#

同学，你好对应的成本没有吗？

阅读 88

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现在劳务分包合同，还能再开建筑服务*劳务费吗对方开给我们建筑服务*工程服务这张发票能不能收？
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:03

#实务#

...

阅读 53

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老师，公司买工作服，这个要计入什么费用
小菲老师 | 提问时间：05/28 14:01

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 22

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外购赠品送客户，普票怎么入账
小菲老师 | 提问时间：05/28 13:59

#实务#

同学，你好借：库存商品贷：银行存款

阅读 59

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

阅读 1122

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 1078

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 1262

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 962

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 1124

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 3461

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2883

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

阅读 2122

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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