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第二题的807.56怎么算出来的？
Fenny老师 | 提问时间：03/31 18:30

#实务#

你好，807.56这个对应的问题是什么啊。同学把解析一起发一下。

阅读 53

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个体工商户查账应税所得率征收的，需要做汇算清缴吗？
文文老师 | 提问时间：03/31 18:27

#实务#

这是核定征收，不用汇算

阅读 25

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老师，公司的闲置的固定资产，在税法上准予税前扣除吗？汇算清缴需要调整吗？
文文老师 | 提问时间：03/31 18:23

#税务#

公司的闲置的固定资产，在税法上准予税前扣除。正常计提折旧，不用调整

阅读 36

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公司法人变更，股权变更100%的股权变更，所有者权益是1788286.4，实收资本是58万2603，未分配利润是1205683.4。那我们现在要交个税是多少？那印花税是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 18:15

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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老师，我司员工张三是黑户，因为个人原因所以没办法办银行卡，请问让他儿子代收工资可以吗？做个代收工资协议。
文文老师 | 提问时间：03/31 18:15

#实务#

让他儿子代收工资，可以。正常申报张三个税

阅读 23

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老师请问个人工资年度汇算什么时候截止，是不是3月31日
文文老师 | 提问时间：03/31 18:13

#实务#

不是，工资汇算截止到6.30

阅读 46

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郭老师，社保基数是怎么要求的
郭老师 | 提问时间：03/31 18:11

#实务#

按上年平均工资如果低于最低社保基数，按照最低社保基数

阅读 24

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老师，这个月先入账销售费用，下个月再开出来发票可以么
文文老师 | 提问时间：03/31 18:10

#实务#

这个月先入账销售费用，下个月再开出来发票，可以的

阅读 25

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就是我公司上了金蝶系统，花了20万，现在在试用中，他按进度付款，付了8万开了8万的票，付了12万开了12万的票，目前项目还没有结束，我怎么做账呀
朴老师 | 提问时间：03/31 18:08

#实务#

先记无形资产 / 长期待摊费用，按开票金额入账，没付完的挂应付。分录付 8 万、收 8 万发票借：无形资产 / 长期待摊费用 — 金蝶软件 8 万贷：银行存款 8 万付 12 万、收 12 万发票借：无形资产 / 长期待摊费用 — 金蝶软件 12 万贷：银行存款 12 万项目验收后，按月摊销借：管理费用 — 无形资产摊销贷：累计摊销项目没结束不用摊销，先挂在资产里即可。

阅读 47

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职工薪酬支出及纳税调整明细表住房公积金怎么填
赵老师 | 提问时间：03/31 18:06

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：住房公积金应填报在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）的第15行。填报会计核算的住房公积金支出，按税收规定（如不超当地规定比例和基数）判断是否需要调整，超标准部分需调增。祝您学习愉快！

阅读 145

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老师2025年总共发了119000.税款交了1050.附加扣除有一个子女教育一个月扣的2000，赡养老人，一个月扣的是1500.这个合并计税，还是单独计税呢
文文老师 | 提问时间：03/31 18:04

#实务#

你好，是合并计税的

阅读 53

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老师，直播补光灯计入哪个会计科目的二级明细？
文文老师 | 提问时间：03/31 18:02

#实务#

可计入销售费用-低值易耗品

阅读 24

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老师你好，残保金什么时候申报
文文老师 | 提问时间：03/31 18:01

#实务#

残保金，按年申报，通常是年底申报

阅读 30

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老师，我从成都买的材料回来，运费是对方公司支付的，但是他们找的个人拉到我们工地上，像这种，我需要运输的票作为原始附件，这种我应该怎么处理嘛？
文文老师 | 提问时间：03/31 18:01

#实务#

运输费实际是对方承担的，无法附运输发票，可附合同，合同中约定对方承担运费

阅读 25

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公司研发部发生的费用，如果没有研发项目，可以计入研发支出吗
文文老师 | 提问时间：03/31 17:58

#实务#

没有研发项目，不建议入研发支出

阅读 47

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老师，请问下，其他人从公司对公账户走账有风险吗？把钱通过微信转给我们公司对公账户，然后再让我们公司对公账户给其他公司转钱，这种有风险吗？
文文老师 | 提问时间：03/31 17:58

#实务#

只是单纯走账，走资金吗？

阅读 45

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创业投资基金合伙企业（有限合伙）私募基金投资目标公司的会计分录投了这三家公司，前两家占股4-5%，第三家占股20%，都是纯财务性项目投资，都不控制决策都是5年期投资，做什么科目合适。到底是交易性金融资产还是其他权益工具投资还是长期股权投资?有无依据
Fenny老师 | 提问时间：03/31 17:55

#实务#

你好，要分持有目的。交易性金融资产是短期持有，以出售为目的。其他权益工具投资是长期持有，持股比例达不到重大影响或控制。你这里不参与被投资方的经营决策，不计入长期股权投资。就在交易性金融资产和其他权益工具投资里面。

阅读 72

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老师您好，文化事业建设费，是根据什么申报缴费呢
文文老师 | 提问时间：03/31 17:48

#实务#

根据广告收入，娱乐收入来申报

阅读 29

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个体工商户第一季度收入40万专票，个人经营所得税率是多少？有减免吗？要交多少个人经营所得税？
文文老师 | 提问时间：03/31 17:47

#实务#

经营所得，是按利润来交的。五级累进税率

阅读 24

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老师帮忙看看这道题为什么错呢
杨老师 | 提问时间：03/31 17:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你的计算中存在错误，导致得出的结论与正确答案相反。以下是详细分析： 1.A项目的现金净流量计算错误： A项目投产后第一年的现金净流量应为：税后营业利润=(营业收入-付现成本-非付现成本)×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率 =(140-60-40)×(1-25%)+40×25% =40×75%+10 =30+10=40（万元）每年的现金净流量为40万元，8年总现值为40×5.3349=213.396万元。投资期为2年，需折现到当前：213.396×0.8264=176.33万元。 A项目净现值=176.33-280=-103.67（万元） 2.B项目的现金净流量计算错误： B项目投产后第一年的现金净流量为：税后营业利润=(营业利润+折旧+摊销)×(1-所得税税率)+折旧×所得税税率+摊销×所得税税率 =(60+20+10)×(1-25%)+20×25%+10×25% =90×75%+5+2.5 =67.5+5+2.5=75（万元）每年的现金净流量为75万元，8年总现值为75×5.3349=400.1175万元。 B项目净现值=400.1175-380=20.1175（万元） 3.正确结论： A项目净现值为负，B项目净现值为正，因此应选择B项目。你的错误在于计算A项目的现金净流量时未正确考虑非付现成本的税盾效应，导致结果偏离正确答案。祝您学习愉快！

阅读 138

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小企业会计准则，存货减值已经计入营业外支出了，汇算清缴时要不要调整，怎么处理
杨老师 | 提问时间：03/31 17:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，需要调整。在小企业会计准则下，存货减值损失通常计入“营业外支出”等科目。但根据税法规定，存货减值损失在税务上一般不允许税前扣除，因此在汇算清缴时需要进行纳税调整。具体处理方式如下： 1.在汇算清缴时，将已计入“营业外支出”的存货减值损失金额调增应纳税所得额。 2.调整后，这部分金额将增加应交企业所得税。例如，存货减值损失为10000元，适用税率为25%，则应调增应纳税所得额10000元，增加应交所得税2500元。会计分录如下：借：以前年度损益调整2500 贷：应交税费——应交所得税2500 通过上述调整，确保税务申报的准确性。祝您学习愉快！

阅读 113

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 1040

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 1226

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 934

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 1076

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 3365

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2818

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

阅读 1991

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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