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您好，上一年财务报表年度资产总额是负数，汇算清缴时，去年第一季度缴纳的企业所得税2000多元，如果不想退税，汇算清缴报表调增应付职工薪酬，可以吗？还是必须调财务报表，主要目的是不想退税了。
朴老师 | 提问时间：03/19 07:56

#实务#

可以纳税调增，不用改财务报表（只调汇算表）。优先在A105000 第 30 行其他调增，别乱动应付职工薪酬。上年资产总额为负，要做往来重分类，把资产调成正数再申报。目的：把应纳税所得额调高，让全年应交税 = 已预缴 2000 多，不退不补。

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老师，请问前会计上个月做的财务报表，没有把银行存款外币户换算成人民币，就是原来银行存款的外币美元账户有100美元，在资产负债表中，货币资金那项也按100汇总其他账号的人民币金额填写了，请问我这个月做报表应该怎么调？
朴老师 | 提问时间：03/19 07:31

#实务#

本月直接做一笔调整分录，按期末汇率把 100 美元折算成人民币，补记差额：借：银行存款 — 美元户差额贷：财务费用 — 汇兑损益本月报表按外币 × 汇率填货币资金，上月已报报表不改。

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老师，我司广州的，如果跨区域事项报告填错了，可以直接作废吗
暖暖老师 | 提问时间：03/19 07:22

#实务#

你好这种可以直接在电子税务局作废

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朴老师，我公司是电商公司，找了一个帮我公司做装产品用的桶，又找了另一个委托加工公司生产产品并把产品装到桶里然后密封起来（桶不可回收，要随产品一起出售），这样下来产品就可以直接销售了。付给帮我公司做桶的费用、收回桶、付给委托加工公司费用、把桶给到委托加工公司，以及收回产品的分录该怎么做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：03/19 07:22

#实务#

早上好，朴老师现在不在线，我来回答一下好不好呀。 1. 付桶款并入库借：周转材料—包装物 10000 贷：银行存款 10000 2. 发桶给委托加工公司借：委托加工物资 10000 贷：周转材料—包装物 10000 3. 发原材料给委托加工公司（用于生产产品）借：委托加工物资 20000 贷：原材料 20000 4. 付加工费借：委托加工物资 5000 贷：银行存款 5000 5. 收回成品（含桶）借：库存商品 35000 贷：委托加工物资 35000 （10000+20000+5000=35000，借贷相等）

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这种凭证，怎么改成正确的？
董孝彬老师 | 提问时间：03/19 07:07

#实务#

您好，借：累计折旧固定资产清理贷：固定资产借：银行/其他应收贷：固定资产清理销项税再把清理的余额转到资产处置损益企业将固定资产对外出售，转让，需要按照转让价款全额缴纳增值税，并不是按照转让净收益（并不是按照差额）缴纳增值税。所以，企业将固定资产卖亏了，也是需要缴纳增值税。将固定资产转入“固定资产清理”科目（注意相关备抵科目一并结转）；借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备（如果有）贷：固定资产对外转让，确认销项税额：借：银行存款/其他应收账款贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）上面2个分录的固定资产清理余额结转到资产处置损益借：固定资产清理贷：资产处置损益（或分录反方向）

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郭老师，去年新注册的公司，没有收入，对公户还没开，有没有规定什么时候开，应该让客户什么时候去开
郭老师 | 提问时间：03/19 06:51

#实务#

这个没有规定什么时间开，自己用的时候就开但是开的账户15日以内需要带税务备案

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利润转增资本会计怎么做会计分录支用怎么做会计分录
暖暖老师 | 提问时间：03/19 05:46

#实务#

借利润分配未分配利润贷应付股利借应付股利贷应交税费应交个人所得税借应付股利贷实收资本

阅读 99

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请问个体经营户年度汇算申报法人工资怎么填写，之前每个月都没有申报过法人工资
朴老师 | 提问时间：03/19 00:27

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师好，请问，服装制造业和职业培训学校的账务，平时做账需要注意些什么呢？做服装的公司申请有高新
朴老师 | 提问时间：03/19 00:02

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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项目税后收益率5% ，投资额4100万，成本100万，倒退收入怎么计算
朴老师 | 提问时间：03/18 23:57

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，项目经济性评估，提供了投资总额、税后收益率、成本，需要倒退收入怎么计算？
朴老师 | 提问时间：03/18 23:55

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 183

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审计的课程在哪里看，有没有实操
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 23:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 86

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请问老师，2018年成立的公司，注册资金要在什么时间交足？
家权老师 | 提问时间：03/18 23:05

#实务#

如果老公司注册资本认缴期超过2032.6.30日的，必须在2027年6.30前办理变更登记，把认缴期调整到2032.6.30前交清。如果你们注册资本认缴期在2032.6.30日前的，不需要变更登记认缴期。

阅读 26

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资产负债率降低，资产不动，负债怎么降低
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 22:57

#实务#

您好，增加未分配利润嘛，调利润表，增加收入，减少成本费用

阅读 67

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老师，银行账号（公司银行账号不多）在财务软件（金蝶精斗云有必要设置辅助核算吗？银行账号设置辅助核算的优缺点是什么呢？
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 22:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师，一个人可以成立几个公司啊，
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 22:08

#实务#

您好，一个有限公司只能是一个，其他的是多个

阅读 52

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老师你好，我接手了一家代账公司的账，他直接借：主营业务成本，贷：库存现金，看不懂，后面也没有附件
刘艳红老师 | 提问时间：03/18 22:04

#实务#

您好，这个他不知道你们没有付，所以估计冲的现金

阅读 26

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老师好，公司服务员月工资12000，一个月休息4天，上班到3月19日被开除。这个月的工资怎么算？
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 22:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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朴老师，购买的装产品的桶算产品成本吗？购买该桶和入库库存商品是该怎么做账？
朴老师 | 提问时间：03/18 22:00

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 38

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老师你好，我们是购买方，厂家报价跟我们收10个点的税，开票按13个点开，这个什么意思啊，这个具体流程怎么操作啊
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 21:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问现在注销收费多少？大约
董孝彬老师 | 提问时间：03/18 21:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 3361

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2806

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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