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老师你好，我们是物流企业，我想问一下上个月的应该取得的发票这个月来了，我可以暂估到12月的成本里面吗？金额比较大。
苏晓燕老师 | 提问时间：01/13 21:47

#实务#

您好，成本费用遵循的是权责发生制原则，如果费用已经发生，没有发票可以先做暂估，按照这个逻辑您参考下

阅读 22

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老师！小规模《小企业会计准则》的减免增值税款，年末要转到营业外收入，利润增加，所得税也增加，年么末是这样结转不？？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 21:42

#实务#

你好，你说的对，结转也没问题

阅读 14

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老师好，我公司小规模，老板给我一张普票，是一个手机加上手机装饰物，8000元，我是不是都得计入固定资产8000，分录怎么做对啊，折旧几年啊
妮老师 | 提问时间：01/13 21:32

#实务#

你好，可以做借固定资产贷应付账款，折旧可以按照三年来折

阅读 17

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稳岗补贴怎么入账，交税吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/13 21:27

#实务#

借银行存款贷营业外收入缴纳企业所得税

阅读 41

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当营业执照上的财务负责人有什么风险，会计主管不一定是得当财务负责人吧老师，
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 21:25

#实务#

您好，是电子税务上面的财务负责人吗？

阅读 33

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老师，本月取得的进项发票未认证，先记入待认证进项税额科目了，等到后期认证的时候，取得的发票应该附在哪次凭证的后面啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 21:24

#实务#

您好，这个认证了，这个不用附附件

阅读 15

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增值税发票认证抵扣有期限吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 21:19

#实务#

您好，2017.1.1以后的专用发票没有期限，无限期

阅读 26

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认缴的小规模企业今年一定要做认缴延期吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 21:15

#实务#

您好，不需要，在五年纳实缴就可以

阅读 309

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老师你好，我第三季利润表，财务费用下边的利息费用数字填错了，怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 21:10

#实务#

您好，你更正申报表就可以

阅读 53

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老师您好个体户的注销承诺书在哪里填写？
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 21:09

#实务#

您好，登录本省政务服务网→搜索“个体工商户注销”→下载《承诺书》模板→填写→投资人电子签名或上传签字扫描件。

阅读 15

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a公司（实收资本1亿元）将b无偿划转给甲公司（母公司），依次冲减资本公积、盈余公积未分配利润，账务处理后年末a公司单体报表所有者权益减少5500万（b公司实收资本），请问甲公司合并ab两家公司，甲公司正确抵消分录怎么做？麻烦老师详细列一下并说明一下原因。
朴老师 | 提问时间：01/13 21:07

#实务#

划转前，A 公司对 B 公司的长期股权投资账面价值 = 5500 万元（与 B 公司实收资本一致）。甲公司、A 公司、B 公司为同一控制下企业，划转后甲公司 100% 控制 B 公司。 A 公司单体分录（无偿划出时）：借：资本公积（优先冲减，不足冲盈余公积、未分配利润）盈余公积（资本公积不足时）利润分配—未分配利润（前两项不足时）贷：长期股权投资—B公司 5500万甲公司单体分录（接收划转时）：借：长期股权投资—B公司 5500万贷：资本公积—股本溢价 5500万步骤 1：抵消甲公司对 B 公司的长期股权投资与 B 公司所有者权益核心目的：合并报表层面消除母子公司间的投资关系，还原 B 公司的资产负债原貌。假设 B 公司所有者权益账面构成：实收资本 5500 万，资本公积 0，盈余公积 0，未分配利润 0（若有其他权益项目需同步抵消）。分录：借：实收资本—B公司 5500万资本公积—B公司（如有）盈余公积—B公司（如有）未分配利润—B公司（如有）贷：长期股权投资—B公司（甲公司账面数） 5500万原因：合并报表视同一个会计主体，甲公司对 B 公司的投资属于内部资金流转，需抵消；B 公司的所有者权益归属于甲公司，合并时需纳入合并报表权益总额，而非单独列示。步骤 2：抵消 A 公司冲减权益与甲公司增加资本公积的内部关联核心目的：A 公司单体冲减的权益和甲公司单体增加的资本公积，属于同一控制下内部交易，合并层面需抵消，避免重复影响合并所有者权益。分录：借：资本公积—股本溢价（甲公司单体增加的5500万）贷：资本公积（A公司冲减的部分）盈余公积（A公司冲减的部分）利润分配—未分配利润（A公司冲减的部分）原因： A 公司冲减的权益是集团内部的权益转移，并非集团对外的权益减少；甲公司单体增加的资本公积也是内部权益划转形成，合并层面需还原权益的真实归属，消除内部交易对合并报表的影响。

阅读 37

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老师，咨询一下，我在填写，市场监管年报，资产状况信息一栏，按去年数字填写，怎么总是提示数据填写不完整，是什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 21:03

#实务#

您好，你看下是不是小数位保留少了

阅读 13

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朴老师，电商公司（用的是云仓）拦截快递一般是怎样的流程？
董孝彬老师 | 提问时间：01/13 21:01

#实务#

您好，朴老师晚上不在线，我来回答下好不好。 1. 未出库拦截：商家在后台标记订单“拦截/作废”，云仓系统自动取消出库，包裹不上快递车，成功率近100%。 2. 已出库拦截：商家或云仓在快递系统提交拦截申请，快递指令到末端网点/派件员处才执行退回，成功率随运输距离降低。 3. 末端处理：未派送则直接退回；已到驿站/代收点则通知勿取并取回；已签收则无法拦截，走退货流程。 4. 退回质检：包裹退回云仓后，仓库质检，决定重新上架、报废或商家处理。 5. 我们跟踪物流确认拦截结果，同步客服反馈客户，失败则启动退货。

阅读 17

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企业所得税季度申报第一季度盈利，之后几个季度亏损，第四个季度盈利，再填写报表的时候为什么要减掉第一个季度的
刘艳红老师 | 提问时间：01/13 20:59

#实务#

您好，因为这个是按年来算的，多退少补，

阅读 87

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机械租赁费20%个税是不一年没超过六万交过的个税就退回个人了
暖暖老师 | 提问时间：01/13 20:59

#实务#

你好是的，到时需要退税的

阅读 19

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公司年会上买的手机及电动车作为员工抽奖用的按照新的增值税法需要视同销售吗
Fenny老师 | 提问时间：01/13 20:53

#实务#

你好，购进商品用于职工福利不需要视同销售缴纳增值税。

阅读 30

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个体工商户汇算清缴前取得发票行吧
暖暖老师 | 提问时间：01/13 20:51

#实务#

你好是的3.31之前取得发票就可以啦

阅读 69

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如果退的工会经费比我计提的多怎么做账
苏晓燕老师 | 提问时间：01/13 20:51

#实务#

稍等我给您分析编辑

阅读 68

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老师，你好~~酒店营业执照办理时间为2025.06月，但因很多原因一直未装修完毕，请问未在正式营业前是不是都属于筹备期间，那所有的开支，包括物业费在内是不是都记入管理费-开办费，后再进行摊销对吗？未付的房租需要计入成本吗？谢谢~~
暖暖老师 | 提问时间：01/13 20:49

#实务#

你好是的属于开办费，后期摊销

阅读 56

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请问老师，单位出售二手车，开出去的增值税发票怎么做分录？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/13 20:48

#实务#

您好您做固定资产处置分录，稍等我给您编辑

阅读 61

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老师你好，2025年7月份缴纳了 2023年5月份的个人所得税，当时给员工只报了500元也显示缴纳个人所得税，所以当时没注意个税，就24.3元现在有了9.43 滞纳金，这个现在7月份怎么做会计分录合适
暖暖老师 | 提问时间：01/13 20:46

#实务#

借应交税费应交个人所得税24.3 营业外支出9.43 贷银行存款

阅读 60

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库存出入库明细表电子版如何帮助企业进行库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:22

#会计实务#

库存出入库明细表的电子版可以帮助企业进行库存管理的几个方面： 1. 实时掌握库存情况：电子版的库存出入库明细表可以随时更新，记录每一次的出入库操作，包括物料名称、数量、日期、仓库位置等信息，企业可以通过查看电子表格来实时掌握库存的变动情况。 2. 提高库存准确性：电子版的库存出入库明细表可以减少人工操作的错误，提高数据的准确性。通过电子表格的自动计算功能，可以实时计算库存的总量、可用量等指标，减少人为漏算或错误计算的风险。 3. 优化库存管理策略：通过电子版的库存出入库明细表，企业可以对不同物料的出入库情况进行分析，了解物料的使用频率、季节性需求等特点，从而优化库存管理策略。比如，可以根据历史数据预测需求量，避免库存过多或过少的情况发生。 4. 控制库存成本：电子版的库存出入库明细表可以帮助企业控制库存成本。通过实时了解库存量、库存周转率等指标，企业可以及时采取措施，如减少库存积压、优化采购计划等，降低库存成本。 5. 加强库存监控：电子版的库存出入库明细表可以设置警戒线和预警机制，当库存量低于警戒线时，系统会自动提醒相关人员进行补货或调配。这样可以避免库存不足导致生产中断或客户满意度下降的情况发生。总之，电子版的库存出入库明细表可以帮助企业实时掌握库存情况，提高库存准确性，优化库存管理策略，控制库存成本，加强库存监控，从而提高企业的库存管理效率和精确度。

阅读 951

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如何处理收到的保险赔付款项？
秦老师 | 提问时间：12/05 13:13

#会计实务#

处理收到的保险赔付款项通常需要按照以下步骤进行： 1. 核实保险赔付款项的金额和相关细节，确保与保险合同条款一致。 2. 根据会计准则，将保险赔付款项确认为应收保险赔付款。在资产负债表中，应收保险赔付款将被列为应收款项的一部分。 3. 如果保险赔付款项是预付款项，即提前支付了未来的保险费用，需要将其确认为预付保险费用。在资产负债表中，预付保险费用将被列为资产的一部分。 4. 如果保险赔付款项涉及到损失的赔偿，需要将其确认为损失赔偿收入。在损益表中，损失赔偿收入将被列为收入的一部分。 5. 在确认保险赔付款项时，需要注意是否存在其他相关费用，如保险公司的手续费、税费等。这些费用应当在确认保险赔付款项时一并考虑。 6. 在确认保险赔付款项后，需要及时进行核对和调整，确保账务的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅为一般性的处理方式，具体操作还需根据具体情况和会计准则进行调整。建议在处理保险赔付款项时，咨询专业会计师或遵循相关法律法规和会计准则的要求。

阅读 967

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在固定资产弃置费用账务处理中，弃置费用应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/05 13:02

#会计实务#

在固定资产弃置费用的账务处理中，弃置费用应该计入“管理费用”会计科目。弃置费用是指在固定资产报废、出售或捐赠时产生的费用，包括拆除费、运输费、清理费、评估费等。这些费用属于企业管理活动中的一部分，与固定资产的获取、建设和维护等直接相关，因此应计入管理费用科目进行核算。

阅读 1151

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在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供哪些必要的信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 13:00

#会计实务#

在进行深圳增值税发票真伪查询时，需要提供以下必要的信息： 1. 发票代码：发票代码是发票的唯一标识，通常由12位数字组成。 2. 发票号码：发票号码是发票的流水号，通常由8位数字组成。 3. 开票日期：开票日期指的是发票的开具日期，通常以年月日的形式表示。 4. 发票金额：发票金额是指发票上所列明的货物或服务的金额，通常以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真伪。校验码通常由发票代码、发票号码和金额等信息计算得出。以上信息是进行深圳增值税发票真伪查询时必要的信息，提供完整准确的信息可以帮助查询系统准确判断发票的真伪。

阅读 846

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生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。
周老师 | 提问时间：12/05 12:57

#会计实务#

生产成本会计科目的正确核算对于企业的成本控制和成本优化非常重要，它可以帮助企业准确地计算和追踪生产过程中的各项成本，从而帮助企业了解产品的实际成本和成本构成。首先，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业了解产品的实际成本。通过准确核算原材料、直接人工、制造费用等各项生产成本，企业可以计算出每个产品的实际成本，从而了解生产过程中各项成本的分布情况。这有助于企业制定合理的产品定价策略，避免因为低估成本而导致亏损，或者因为高估成本而导致产品定价过高，影响销售。其次，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制。通过准确追踪和核算生产过程中的各项成本，企业可以及时了解成本的变动情况，及时采取措施进行成本控制。例如，如果某个原材料的价格上涨，企业可以及时采取采购策略来降低成本；如果某个制造费用的支出超出预算，企业可以及时调整生产过程，寻找降低成本的方法。通过成本控制，企业可以有效地降低生产成本，提高盈利能力。最后，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本优化。通过准确核算生产过程中的各项成本，企业可以找出成本高的环节，并进行优化。例如，如果某个原材料的成本占比较高，企业可以寻找替代品或者与供应商进行谈判，降低原材料成本；如果某个制造费用的占比较高，企业可以优化生产流程，提高效率，降低制造费用。通过成本优化，企业可以实现成本的最小化，并提高经营效益。综上所述，生产成本会计科目的正确核算可以帮助企业进行成本控制和成本优化，提高企业的经营效益。会计老师在教学中可以重点强调正确核算生产成本的重要性，并引导学生学会运用会计知识和方法进行成本控制和成本优化的实践操作。

阅读 1035

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如何使用二次提前还房贷缩短周期计算器？
李老师 | 提问时间：12/05 12:54

#会计实务#

使用二次提前还房贷缩短周期计算器，可以按照以下步骤进行操作： 1. 输入贷款金额、贷款利率、贷款期限和当前已经还款的期数。 2. 根据输入的信息，计算出每月应还款额。 3. 输入每次提前还款的金额和提前还款的期数。 4. 根据输入的提前还款信息，计算出每次提前还款后的剩余贷款金额。 5. 根据剩余贷款金额和贷款利率，重新计算出每月应还款额。 6. 根据重新计算的每月应还款额和提前还款的期数，计算出缩短的还款周期。 7. 输出计算结果，包括每次提前还款后的剩余贷款金额和缩短的还款周期。这样，你就可以通过使用二次提前还房贷缩短周期计算器，了解提前还款对还款周期的影响，以便更好地规划还款策略。

阅读 3171

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以年利率为3%，10万元人民币存银行一年后的利息是多少？
周老师 | 提问时间：12/05 12:46

#会计实务#

根据题目给出的条件，年利率为3%，存款金额为10万元人民币，存期为一年。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万元 × 3% = 10万元 × 0.03 = 3万元所以，10万元人民币存银行一年后的利息为3万元。

阅读 2674

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收到自动结息入账的会计分录应该如何记账？
周老师 | 提问时间：12/05 12:41

#会计实务#

当收到自动结息入账时，会计分录应该如下记账：借：利息收入账户贷：银行存款账户这是因为自动结息入账是银行根据存款利率自动计算并将利息收入直接入账到客户的银行账户中。因此，利息收入应该记入利息收入账户，同时银行存款账户也增加了相应的金额。

阅读 1874

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为什么平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义？
欧阳老师 | 提问时间：12/05 12:38

#会计实务#

平均库存周转天数是衡量企业库存管理效率的重要指标，对企业的经营管理具有以下重要意义： 1. 降低资金占用成本：库存是企业资金的重要组成部分，如果库存周转天数较长，意味着资金长时间被占用在库存中，导致企业的资金流动性下降。通过降低平均库存周转天数，企业可以减少资金占用成本，提高资金利用效率。 2. 提高经营效率：库存周转速度的快慢直接影响企业的供应链运作效率。通过减少库存周转天数，企业可以更快地满足客户需求，减少库存积压和滞销风险，提高供应链的灵活性和反应速度。 3. 降低存货损耗风险：长期存放的库存容易受到损耗、过期、陈旧等问题的影响，增加企业的损失。通过缩短库存周转天数，可以减少存货积压，降低存货损耗的风险。 4. 优化采购和生产计划：库存周转天数可以提供给企业有关库存水平和销售速度的重要信息，帮助企业优化采购和生产计划。通过合理控制库存周转天数，企业可以准确预测需求，避免过量采购和生产，降低成本。 5. 提高财务报表的准确性：库存是企业财务报表中的重要组成部分，库存周转天数的准确计算可以确保财务报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的依据。综上所述，平均库存周转天数对企业的经营管理具有重要意义，可以降低资金占用成本、提高经营效率、降低存货损耗风险、优化采购和生产计划，同时提高财务报表的准确性。

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