财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

这个b只适用于免税单位出租给纳税单位时才适用吧，如果张三出租给李四，不管几月份出租张三都得交全年的城镇土地使用税是这样吗
廖君老师 | 提问时间：08/25 12:53

#税务师#

您好，是的，这里主要说的出租的土地使用税，就算不出租也是全年要缴纳的

阅读 316

收藏 0
这个d和房屋没有关系吧，开发商只要获得这个土地不就要交城镇土地使用税吗，哪怕他50年建好每年也要交吧
廖君老师 | 提问时间：08/25 12:44

#税务师#

您好，是的，要交的，D写的次月，没有错呀

阅读 344

收藏 1
B选项，和开发商自用没什么关系吧，不是开始获得土地就要缴纳城镇土地使用税吗
廖君老师 | 提问时间：08/25 12:41

#税务师#

您好，错在当月，这是次月自房屋使用或交付之次月起计征房产税和城镇土地使用税。

阅读 457

收藏 2
既然不能减免，计算时100万为什么不加进去
小栗子老师 | 提问时间：08/25 12:37

#税务师#

题目表达的意思是1000万里包含了减免的100万元。祝您学习愉快！

阅读 411

收藏 2
税务师实务，最后8套题中的第三套，最后一个综合分析题，最后一问，答案显示高新技术企业进行税额加计抵减比例是15%，政策不是只有5%吗？
周老师 | 提问时间：08/25 11:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题干中已经说明该企业属于工业母机企业，工业母机集成电路企业的加计抵减税率为15% 先进制造业才是5% 祝您学习愉快！

阅读 555

收藏 2
老师，个人出租房产（不区分用途），房产税按照4%，然后又说房产税从租税率是12%，到底是12还是4呢，怎么理解这两句话呢，
小锁老师 | 提问时间：08/25 11:46

#税务师#

您好，是这样的，就是个人的话，出租房屋，是4%，然后单位出租是12%

阅读 563

收藏 2
选项E 放松优惠不开专票呢，不就是可以开专票的情况，为什么还选e
赵老师 | 提问时间：08/25 11:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项E销售旧货，不能放弃优惠，所以不可以开具专用发票。祝您学习愉快！

阅读 556

收藏 2
渔场不交，渔场的办公楼宿舍要交是吗
郭老师 | 提问时间：08/25 10:07

#税务师#

对的直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免对于加工场、办公、生活等用地应当照章纳税

阅读 318

收藏 1
老师，一般纳税人为什么有的是差额计税，有的是简易计税，不能用同一种吗？
宋生老师 | 提问时间：08/25 09:53

#税务师#

你好！这个是企业自己选择的。并不是所有行业都可以差额征收

阅读 474

收藏 2
BCD为什么不可以办理停业登记呀
小王老师 | 提问时间：08/25 09:34

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据题目和选项的描述，以下是对为什么BCD选项不可以办理停业登记的解释： 1.**选项B：实行核定征收方式的个体工商户** -核定征收方式的个体工商户并不在可以办理停业登记的范围内。停业登记通常适用于实行定期定额征收方式的个体工商户，因为这种方式下税务机关可以根据实际情况调整定额，而核定征收方式的个体工商户税款是根据核定的收入计算的，不适合停业登记。 2.**选项C：小规模纳税人均可以办理停业登记** -小规模纳税人并不一定都可以办理停业登记。停业登记的适用范围主要是针对实行定期定额征收方式的个体工商户，而小规模纳税人包括的范围更广，不仅限于个体工商户，还包括其他类型的企业。因此，不能笼统地说所有小规模纳税人都可以办理停业登记。 3.**选项D：实行定期定额征收方式的所有纳税人** -实行定期定额征收方式的所有纳税人也不完全适用停业登记。停业登记主要针对个体工商户，而不是所有类型的纳税人。其他类型的纳税人，即使实行定期定额征收方式，也不一定符合办理停业登记的条件。因此，正确答案是A：实行定期定额征收方式的个体工商户。祝您学习愉快！

阅读 912

收藏 4
EBIT-100-200×10%）×（1-25%）/（300+100）=[（EBIT-100-300×15%）×（1-25%）-10]/300，解得：EBIT=273.33（万元）。这个怎么算的，我解不出来
暖暖老师 | 提问时间：08/25 00:11

#税务师#

你好需要计算做好了发给你

阅读 640

收藏 4
销售货物季度不超过300,000的不用交税吗？为什么C选项还是交了销售货物的税？
周老师 | 提问时间：08/24 23:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为其还有出租的收入，加起来是超过30万的。如果是纳税人出售不动产，则针对销售货物的18万可以免征增值税。祝您学习愉快！

阅读 590

收藏 2
第三排的明明是不征税范围，却可以开普票？是什么意思
周老师 | 提问时间：08/24 23:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该普票也是开具不征税的普通发票，税率栏写明“不征税” 祝您学习愉快！

阅读 753

收藏 3
可以扣除的取得土地使用权所支付的金额和房地产开发成本=5000×80%+6000×80%=8800（万元）扣除项目金额合计=8800+200×80%+8800×5%+110+8800×20%=11270（万元）增值额=20000-11270=8730（万元）增值率=8730÷11270×100%=77.46%，适用税率为40%，速算扣除系数为5%。该公司应缴纳土地增值税=8730×40%-11270×5%=2928.5（万元）。不理解答案为什么扣除项目中要8800×5%，再加上8800×20%？？？
廖君老师 | 提问时间：08/24 22:55

#税务师#

您好，1.房开企业，开发费用是利息+12和的5%，或者利息不能准确核算，就是12和的10%。这就是一个人为的规定，房地产开发过程中实际发生的销售费用不据实扣除，而是根据公式计算扣除 2.后面20%是房开企业加计的20%

阅读 572

收藏 2
2、某房地产开发公司转让所开发项目的80%，取得不含税转让收入20000万元。已知取得土地使用权所支付金额5000万元、房地产开发成本6000万元，利息支出200万元（能提供金融机构贷款证明且能按房地产项目分摊），与转让房地产有关的税金为110万元。该公司应缴纳土地增值税（　　）万元。（其他房地产开发费用扣除比例为5%） 1794 2978 2910.5 2928.5 D
廖君老师 | 提问时间：08/24 22:52

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 538

收藏 0
这道题目中为什么用8800×20%
小锁老师 | 提问时间：08/24 22:48

#税务师#

您好，请问一下具体题目是在哪里呢

阅读 462

收藏 2
老师怎么没有新增账套
小锁老师 | 提问时间：08/24 22:38

#税务师#

您好，是我们的快帐软件吗还是

阅读 285

收藏 1
B是减半吗是的嘛老师
岁月静好老师 | 提问时间：08/24 19:24

#税务师#

同学您好个人购买 90 平以下安置房不一定免契税，需要根据具体情况来确定。 - 如果是个人首次购买 90 平方米以下的改造型安置房，按 1%的税率计征契税。 - 若购买的安置房不属于改造型安置房，或者存在其他不符合减免契税条件的情况，则不能享受免契税政策。例如，购买的是商业用途的安置房，或者个人已经拥有多套住房等情况，可能就不能免契税。此外，有些地方可能会根据当地的实际情况和政策规定，对购买安置房的契税政策进行调整或补充。因此，在具体办理契税缴纳时，建议咨询当地的税务部门或相关机构，以了解当地的具体政策和办理流程。

阅读 417

收藏 2
房产赠与也收契税吗是的嘛
暖暖老师 | 提问时间：08/24 19:20

#税务师#

你好，是的赠予也需要缴纳契税

阅读 468

收藏 2
契税是一次征收吗对不对
郭老师 | 提问时间：08/24 18:58

#税务师#

对的是的，是一次缴纳的

阅读 513

收藏 2
老师您好，请问一下公益性社会组织向希望小学的捐款不是可以全额扣除吗？
郭老师 | 提问时间：08/24 18:58

#税务师#

你好，这个不可以全额扣除，它是按照利润的12% 超过的，在剩余3年内抵扣。

阅读 487

收藏 2
为什么扣除率不是10%呀？
bamboo老师 | 提问时间：08/24 18:46

#税务师#

您好请问您的题干资料在哪里

阅读 466

收藏 2
1、自产委托加工，用于职工个人福利（给个人） 2、外购用于职工个人福利（给个人） 3自产委托加工用于集体福利（食堂、浴室） 4、外购用于集体福利（食堂浴室） 5、自产委托加工用于交际应酬 6、外购用于交际应酬 7、自产委托加工用于市场推广，广告样品耗用 8、外购用于市场推广，广告样品耗用老师，这8个会计分录的分别是什么呀，可以解答一下嘛
郭锋老师 | 提问时间：08/24 17:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.自产委托加工用于职工个人福利（给个人）：借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品 2.外购用于职工个人福利（给个人）：借：应付职工薪酬贷：库存商品 3自产委托加工用于集体福利（食堂、浴室）借：在建工程　　贷：库存商品　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 4、外购用于集体福利（食堂浴室）借：在建工程　　贷：库存商品 5、自产委托加工用于交际应酬借：销售费用、管理费用　　贷：库存商品　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 6、外购用于交际应酬借：销售费用、管理费用　　贷：库存商品 7、自产委托加工用于市场推广，广告样品耗用借：销售费用、管理费用　　贷：库存商品　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 8、外购用于市场推广，广告样品耗用借：销售费用、管理费用　　贷：库存商品　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）祝您学习愉快~

阅读 1134

收藏 0
老师偶然所得10000以下元免税含10000元吗？
郭老师 | 提问时间：08/24 17:47

#税务师#

是中了彩票是吗？如果是的话包含在里面的。

阅读 482

收藏 2
根据这个体的答案，年底买车车船税就只交一个月的吗
波德老师 | 提问时间：08/24 17:29

#税务师#

你好，　车船税纳税义务发生时间：取得车船所有权或管理权的当月，以购买车船的发票或其他证明文件所载日期的当月为准。

阅读 443

收藏 2
本题中农民从承包土地上收庄稼不也是依承包合同种植了庄稼才收获的吗？不也是依法律行为而取得吗？
波德老师 | 提问时间：08/24 17:17

#税务师#

你好，农民丙从承包土地里收获庄稼一车”属于“基于法律行为以外的事实行为”取得所有权，即“非基于法律行为”取得所有权。

阅读 459

收藏 2
救护车收不收车船税呢
廖君老师 | 提问时间：08/24 17:15

#税务师#

您好，不收根据《国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告》（国家税务总局2013第42号），救护车不属于免车船税的范围。

阅读 565

收藏 2
B为什么是错的呀，错在哪了
范老师 | 提问时间：08/24 17:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据规定，　拘传被告人，应当出示拘传票。对抗拒拘传的被告人，可以使用戒具。没有例外情形。祝您学习愉快！

阅读 705

收藏 3
36.【单选】甲公司在乙国设有一全资子公司，2023 年度从该子公司分回税后所得 382.5 万元，乙国适用 15％的企业所得税税率，乙国预提所得税的税率为 10％。则来自于乙国所得的抵免限额为（）。 A.96.63 B.117.5 C.125 D.106.25 请问老师这道题目是怎么做的啊
波德老师 | 提问时间：08/24 16:44

#税务师#

你好，乙国税后所得还原成税前所得： 382.5÷（1-10%）÷（1-15%）=500（万元）抵免限额=400×25%=125（万元）。

阅读 338

收藏 1
为什么选D，答案中说法院现职人员不能嘛，为什么还选D
周老师 | 提问时间：08/24 16:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：原则上不能，但如果是被告人的监护人是可以的。《刑诉解释》规定，被告人除自己行使辩护权以外，还可以委托辩护人辩护。下列人员不得担任辩护人：　　（一）正在被执行刑罚或者处于缓刑、假释考验期间的人；　　（二）依法被剥夺、限制人身自由的人；　　（三）被开除公职或者被吊销律师、公证员执业证书的人；　　（四）人民法院、人民检察院、监察机关、公安机关、国家安全机关、监狱的现职人员；　　（五）人民陪审员；　　（六）与本案审理结果有利害关系的人；　　（七）外国人或者无国籍人；　　（八）无行为能力或者限制行为能力的人。　　前款第三项至第七项规定的人员，如果是被告人的监护人、近亲属，由被告人委托担任辩护人的，可以准许。祝您学习愉快！

阅读 1154

收藏 0

没有找到问题？直接来提问