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如果在中国境内无住所,也没有连续住满183天,已经移民了,不是从中国取得的收入,是在国外赚,就不用在中国交个税?
朴老师
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提问时间:08/04 14:31
#税务师#
同学你好 对的 这个不用
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老师,您好,一般纳税人破碎费税率多少
易 老师
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提问时间:01/04 17:21
#税务师#
你是什么企业,做什么的
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老师,可以详细说说这道题的解答过程吗
朱朱老师
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提问时间:07/16 15:28
#税务师#
您好,解答如下 对于非同一控制下多次交易形成的合并控股: 合并日初始投资成本=原长投账面价值+新支付对价的公允价值=(40000*25%+800)+12000=22800
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麻烦老师看下这个题怎么做?要详细过程
大海老师
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提问时间:06/28 16:54
#税务师#
你好,1、应计入收入总额的是ABC A计入主营业务收入,B计入其他业务收入,C计入营业外收入,D收到的投资款计入实收资本,不计入收入总额。 2、准予扣除利息支出的是A 非金融企业向金融企业借款的利息支出可据实扣除,250*6%*0.5=7.5 非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可据实扣除,超过部分不允许扣除,准予扣除利息支出是50*6%*0.5=1.5 3、不得扣除的是BD 4、750*12%=90,选D。中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十一条、五十二条和五十三条,企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额的12%的部分,准予扣除
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这个题目 如果用这个公式套的话,可以吗? 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息x(1-标准比例+关联债资比例)
赵老师
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提问时间:10/12 16:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 首先判断超过同期同类贷款利率部分不得扣除=80-1000*6%=20 债资比=1000/400=2.5 超过债资比不得扣除的金额=60*(1-2/2.5)=12 合计不得扣除的金额=20+12=32 准予扣除的金额=80-32=48 祝您学习愉快!
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550题税法1,396题与397题,答案口径不一致,关于准予扣除与转让房地产有关税金,1.为什么都可以扣除以前年度购买时进项税作为计算附加税计税基数, 2.为什么396题可以扣除购买时契税330万,397题不扣除契税240万??
郭锋老师
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提问时间:09/30 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.在计算与转让房地产有关的税金时,如果涉及到以前年度购买时进项税,这部分可以作为计算附加税费(如城建税及教育费附加)的基数进行扣除。这是因为增值税是流转税,其销项税额减去相应的进项税额后的余额才是应纳税额,而这个应纳税额是计算附加税费的基础。 2.396题:准予扣除的“与转让房地产有关的税金”=[16350÷(1+9%)×9%-1100]×(7%+3%+2%)+330=360(万元)。 397题:转让旧房时,如果没有给出评估价格,买房的契税能提供完税凭证,准予作为转让环节的税金扣除。如果给出了评估价格,买房的契税要理解包含在评估价格中了,不能再单独扣除。本题给出了评估价格,买房的契税240要理解已经包含在评估价格中了,不能再单独扣除。 祝您学习愉快!
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出资额 公司股东A出资购买固定资产,登记在公司名下,公司使用, 是否要把固定资产作为股东A的出资额 ? 是否股东付的钱用于公司的必须作为改股东出资额增加实收资本?
范老师
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提问时间:07/09 17:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.固定资产按评估作价计入公司的实收资本。 2.不是所有股东支付给公司的钱都用于增加实收资本。实收资本是公司注册时股东认缴的出资总额,这些资金用于公司的初始资本。股东可能还会因为其他原因向公司支付资金,例如股息、增资等,但这些支付并不都计入实收资本。 祝您学习愉快!
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2023年发现2021年少计入成本20万,原本2021年盈利10万,交了所得税2.5万,经过调整2021年亏损10万, 2022年盈利15万,2023年盈利38万,那这调整完亏损10万是弥补22年盈利,还是弥补2023年盈利? 2021年多交2.5万弥补2022年调整完之后所得税吗?如果涉及没有弥补完的可以弥补2023年吗还是退税?
赵老师
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提问时间:06/21 13:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先弥补22年的,剩余的弥补23年的。 结转以后年度弥补。 祝您学习愉快!
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老师好,企业取得财政性资金,准备作为不征税收入处理。按不征税收入处理条件,要把该资金及该资金发生的支出单独进行核算,在会计核算上具体是怎样实现的?
赵老师
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提问时间:05/25 16:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 账簿不能的,只能做台账或备查登记 祝您学习愉快!
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请问老师 债权人承受破产企业抵偿债务的房屋 是否缴纳契税?还有什么税是可以免什么税是不可以免的吗?
张老师
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提问时间:11/13 21:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权人承受破产企业抵偿债务的房屋是免征契税的。 祝您学习愉快!
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老师 从未上市居民企业分回的股息需要缴纳企业所得税吗?为啥
朴老师
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提问时间:11/01 07:54
#税务师#
从未上市居民企业分回的股息一般不需要缴纳企业所得税。 原因主要有以下几点: 一、政策依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入:(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。 二、避免重复征税 企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。如果对居民企业之间的股息重复征税,就会导致同一笔利润被多次征税,加重企业负担,不利于企业的发展和投资。 当一家居民企业从另一家居民企业分回股息时,这部分股息已经在被投资企业缴纳过企业所得税。如果再次对其征税,就违背了税收的公平原则和效率原则。 三、鼓励投资 对居民企业之间的股息免税,可以鼓励企业进行长期投资和战略投资,促进企业之间的合作与发展。 这种政策有利于优化资源配置,提高经济效率,推动国民经济的持续健康发展。 总之,从未上市居民企业分回的股息通常不需要缴纳企业所得税,这是为了避免重复征税、鼓励投资等多方面因素考虑的结果
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可以借库存15000. 贷主营15000吗,还是必须反着记?
小样儿demo
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提问时间:03/26 23:19
#税务师#
主营业务成本必须要贷方红字
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工资薪金所得扣除费用,可以适用12个月累计数的条件是什么?
庚申老师
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提问时间:03/05 10:16
#税务师#
你自己选择12个月累计或者累计扣除6万
阅读 795
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请问老师,单位按照工资总额2%计提的工会经费,通过税务上交了,但是代扣职工的工会经费,直接交给集团了,是什么意思呢?
小菲老师
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提问时间:03/05 10:20
#税务师#
同学,你好 工会经费集团统一规划
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个体户让税务机关代开普通发票多少以下免增值税
若素老师
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提问时间:01/11 16:34
#税务师#
个体户区分小规模和一般纳税人小规模就是一个季度30万元是免税的。
阅读 795
收藏 3
老师,公车罚款100元,可以作为零星支出税前扣除吗?
若素老师
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提问时间:12/27 09:14
#税务师#
你好 不能税前扣除的
阅读 795
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高企可以加计扣除的研发费用是指那些形成知识产权、软著、专利的这种类似的项目归集的费用对吗?日常为客户开发软件,就属于日常成本,也可以归到研发费用,但是不能加计扣除?
郭老师
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提问时间:12/21 08:42
#税务师#
你好 研发项目的都可以 研发成果如果属于客户的,你这个属于成本做不了加计扣除。
阅读 795
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2022年1月1日,A公司与B公司签订了分期销售合同,向其销售一套大型设备,该设备当月已交付。合同约定的销售价格为2000万元(不含税),分5次于每年12月31日前等额收取,该大型设备成本为1560万元,现销价格为1600万元(不含税)。A公司在收到首付款时一次性开具增值税专用发票。因合同中存在重大融资成分,未实现融资收益在合同期间内采用实际利率法摊销,折现率为7.93%,假设2022年根据折现率计算未实现融资收益摊销,并计入会计利息收入的金额为126.88万元。企业所得税采用简化处理方法,在开具发票的当年度一次性确认收入和销售成本。问题1:2022年上述业务应计算的增值税销售税额是多少?
艳民老师
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提问时间:12/19 13:24
#税务师#
A公司在收到首付款时一次性开具增值税专用发票。2000万元*0.13+126.88万元*0.06
阅读 795
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我是房地产开发的 土地使用税核减 我现在占地面积是15000㎡, 建筑面积是80000平方米 可售的建筑面积是78000平方米 已售500平方 我现在要缴纳12月的土地使用税 目前土地使用税2元/㎡ 怎么核算?
木木
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提问时间:12/19 09:14
#税务师#
同学你好。 城镇土地使用税依土地使用证面积计算缴纳。 应纳城镇土地使用税=15000*2*1/12=2500
阅读 795
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2月份抵扣了一张水电费的发票,物业一直没给我们,后来物业那边说这张发票是开具重复的不给我们,我们应该怎么处理
一鸣老师
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提问时间:12/05 09:29
#税务师#
那么尼们做进项转出就是了
阅读 795
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小规模纳税人按月申报缴纳增值税,月度销售额超过10万是超过部分征还是全额征
朴老师
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提问时间:11/22 15:58
#税务师#
同学你好 这个是全额征收
阅读 795
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2×22年 12月 11日,向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品,产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未发生退回。根据经验,该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为( )万元。
缪永强
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提问时间:10/02 22:22
#税务师#
同学您好,会计应确认(2000-1500)*10%=50万元预计负债和销售费用,税法不认这笔费用,应纳税调增50万元,影响所得税50*25%=12.5万元
阅读 795
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老师 银行账户 一般户的钱可以转账到个人银行卡吗 然后 备注 备用金
新新老师
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提问时间:09/18 10:27
#税务师#
你好,可以的,可以这样转账。
阅读 795
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教我一招,能识别出,会计确认收入时间和增值税确认收入时间?谢谢,
岳老师
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提问时间:09/03 17:35
#税务师#
同学,不要纠结这件事情了。真的,我不是敷衍你。增值税,根本没有“收入”这个概念,它叫“销售额”。 增值税“销售额”和会计“收入”,压根不是一个概念。不要强行“一招一眼”看出,没有这个公式的。真那样反而不对了。
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小规模开房屋租赁专票跟普票税点都是一样吗?
艳子老师
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提问时间:08/29 20:39
#税务师#
您好, 是的,都是一样的
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老师好,公司要进行注销,税务上需要做什么准备
东老师
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提问时间:07/28 09:33
#税务师#
您好, 需要把账务上的科目尽量都清零才行
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这题不理解, 为什么要*3600×/6000
小天老师
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提问时间:07/24 23:01
#税务师#
您好,3600除 是非股权支付部分所得在确认并交税的,股权支付部分不确认所得和损失
阅读 795
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护贫捐赠,是否可以税前扣除?
文文老师
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提问时间:06/25 10:55
#税务师#
护贫捐赠, 可以税前扣除
阅读 795
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企业成本费用大于发票金额预警,需要怎么自查回复
朴老师
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提问时间:06/19 10:05
#税务师#
同学你好 为啥成本大于收到的发票呢 有暂估成本吗
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计算过程,想知道呀详细
穆易老师
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提问时间:06/02 00:00
#税务师#
您好! 账面净值10万元 则净损失=10-6-3=1
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