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23年小规模,卖使用过的固定资产 如果不放弃优惠是不是就是/1.01*1% 那如果放弃是/1.03*0.02还是/1.03*0.03
新新老师
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提问时间:05/24 13:00
#税务师#
是的,是这样处理的是的。不动产以外的是这个。
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从业平均人数24,应纳税所得额是-110w,资产总额500w是小型微利企业吗
向阳老师
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提问时间:05/20 18:40
#税务师#
您好,同学,是小型微利企业
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老师您好!企业所得税里面的从业人数,一月的申报工资的人数是157个,二月申报的人数是163个,三月申报的人数是158个,那该怎么填写季初季末的数呢?
一鸣老师
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提问时间:04/15 08:30
#税务师#
填写季初157季末的数158
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最高司法机关对如何具体办理税务刑事案件和税务行政诉讼案件所作的具体解释为? 老师,请问这两个选项税收行政解释与 税收司法解释,两者定义是什么,有什么区别
牛牛老师
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提问时间:08/07 23:18
#税务师#
你好! 税法司法解释,是指对于如何办理税务刑事案件和税务行政诉讼案件,最高司法机关对此做出的解释或正式规定。 税法行政解释,亦称为税法执法解释,是指在执法过程中国家税务机关对税收法律、法规及规章在具体应用方面所做出的解释。 一个是税务案件办理的解释,一个是执法解释
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在线教育平台免费提供试听课程,不就是免费向社会公众提供服务吗,为什么属于视同销售呢
泡泡酱老师
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提问时间:11/30 00:22
#税务师#
你好 这属于在线教育平台无偿提供给其他单位或者个人的一项服务,应该视同销售缴纳增值税,社会公众一般是指的集体公众,但是听课这是针对某一部分人
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某个体工商户2021年生产经营情况如下:全年取得与生产、经营活动有关的收入30万元,业主本人的工资支出为10万元,业主本人向当地工会组织拨缴的工会经费、实际发生的职工福利费支出、职工教育经费支出分别为3万元、4万元、2万元。发生费用3万元,无法分清家庭支出和生产经营支出的具体数额。当地上年度社会平均工资为4万元。2021年该个体工商户应纳个人所得税为( )万元。 5 3.07 7.3 2.58
张老师168
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提问时间:08/14 19:11
#税务师#
你好,同学,个体工商户业主本人向当地工会组织拨缴的工会经费、实际发生的职工福利费支出、职工教育经费支出,以当地(地级市)上年度社会平均工资的3倍为计算基数,在规定比例内据实扣除。 工会经费税前扣除限额=4×3×2%=0.24(万元),职工福利费支出税前扣除限额=4×3×14%=1.68(万元), 职工教育经费税前扣除限额=4×3×2.5%=0.3(万元)。 对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其40%视为与生产经营有关费用,准予扣除, 所以税前可以扣除额=3×40%=1.2(万元)。 应纳个人所得税=(30-0.24-1.68-0.3-1.2-6)×20%-1.05=3.07(万元)。 祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
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不是说大修理超过半年免征房产税
小林老师
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提问时间:12/18 15:04
#税务师#
您好,目前没有这个规定
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# 提问 #小规模物业公司 收业主迟交物业费的违约金 到底能开发票吗?谢谢
东老师
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提问时间:08/15 06:34
#税务师#
你好,这个是可以开发票的
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房地产开发企业销售自建商品房的增值税销项税额应该用(含税收入-土地价款)/1.09*0.09才对吧
税法老师
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提问时间:11/02 17:02
#税务师#
一般计税方法时才可以用上面您给的公式
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您好老师,农产品货物他开出来的发票是免税的,但我们可以抵扣是吗?可以抵扣多少
青老师
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提问时间:12/08 15:11
#税务师#
你好; 收到 免税自产自销的普票; 按照 9%计算进项税抵扣; 按照票面合计金额*9%计算进项税的
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C抵押贷款合同 不用抵押贴花? D银团是什么?各自借款金额不一致吗 借款方和银团?E融资租赁合同不按照借款合同计税?
税法老师
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提问时间:10/23 23:49
#税务师#
抵押金额不用贴花; 银团通俗的说也就是若干银行组成的团体。是在贷款业务中,如果贷方系由若干银行组成的银团,银团各方均承担一定的贷款数额。借款合同由借款方与银团各方共同书立,各执一份合同正本。对这类合同,借款方与贷款银团各方应分别在所执的合同正本上,按各自的借款金额计税贴花。 融资租赁合同是按照借款合同计税。
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老师 ,我刚去到一家公司 现在做着3家账务 是有点关联的 有贸易 制造业还有物业 我发现账很乱 尤其贸易的入库的所有票据都没有 存在什么风险了?
玲竹老师
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提问时间:11/25 08:44
#税务师#
您好 没有票据 税务查到的话 成本费用可能不允许企业所得税前扣除
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我看到:很多地方题目中提到---成本费用利润率,这个的公式准确是什么?因为我网上查,看到几个不同的结果,想问老师确定的公式?
税法老师
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提问时间:06/30 08:10
#税务师#
抱歉您提供的图片内容,与您问的问题的内容不符,您具体是指哪个公式呀。
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老师好,我想问一下2022年度个税申报年终奖能不能独立核算呀
东老师
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提问时间:01/04 09:45
#税务师#
你好,这个是可以单独申报的。
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题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
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提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
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某餐饮酒店开展促销活动,预存2000送300元的活动,酒店收到了某倾客预存2000元的存款,请根据以下提示回答如何进行涉税处理,如果不涉及税金的核算,请简要说明依据? 1、客人充值时核算 (1)客人充值的时候,开具收款收据: (2)若是客人充值的时候要求开具餐费发票 2、客人消费时核算
悠然老师01
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提问时间:06/16 16:43
#税务师#
客人充值时核算 (1)客人充值的时候,开具收款收据:,此时没有提供服务,因此不需要计算税金
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老师,这个赔偿款咋还要算税
小林老师
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提问时间:12/20 16:24
#税务师#
您好,按价外费用计算,增值税=21200*0.06/1.06=1200
阅读 826
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老师你好!增值税勾选平台上有100多张滞留票,请问怎么处理,这些发票都没有收到
郭老师
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提问时间:08/12 10:26
#税务师#
你好,那你看下销售方是哪一个企业?你们之前有什么业务吗?
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被申请人应当履行行政复议决定。被申请人不履行或者无正当理由拖延履行行政复议决定的,行政复议机关或者有关上级行政机关应当责令其限期履行。本题中县公安局作为被申请人不履行行政复议机关县政府的行政复议决定时,申请人周某有权请求某县政府或者有关上级机关责令县公安局履行义务。 如果责令之后还是没有执行,那申请人才可以申请法院强制执行?
木木老师
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提问时间:09/24 09:50
#税务师#
你好,同学,是的,可以申请强制执行
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第20题企业年金个人超过1%,为什么不加入工资薪金里么?不是说要并入的
卫老师
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提问时间:04/25 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业年金是在领取的时候按照工资薪金所得来纳税的。缴费时是不缴纳个人所得税的。 祝您学习愉快!
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旧车间收取固定利润10计一次房产税,为还有300原值为要计一次呢
赵老师
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提问时间:09/14 14:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为9月20日才将300万的旧车间对外投资,从10开始从租计征房产税。 10月之前还是按照房产余值计征房产税。 祝您学习愉快!
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两个人结婚了是直系血亲关系,离婚了就不是了,对吧
堂堂老师
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提问时间:11/01 20:57
#税务师#
婚姻关系确实会建立法律上的亲属关系,但这不属于直系血亲关系。直系血亲关系是指父母与子女之间的关系。离婚后,双方不再具有法律上的配偶关系。
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销售鸡蛋鸭蛋是免税的吗,属不属于纳税人从批发、零售环节购进的部分鲜活肉蛋产品免征增值税?
家权老师
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提问时间:08/28 15:16
#税务师#
是的,免税属于纳税人从批发、零售环节购进的部分鲜活肉蛋产品免征增值税
阅读 825
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商品和服务税收分类编码表》中规定的不征税项目有哪一些?
薇老师
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提问时间:05/09 21:19
#税务师#
您好, 《商品和服务税收分类编码表》中规定了以下不征税项目: 601:预付卡销售和充值 602:销售自行开发的房地产项目预收款 603:已申报缴纳营业税未开票补开票 604:代收印花税 605:代收车船使用税 606:融资性售后回租承租方出售资产 607:资产重组涉及的不动产 608:资产重组涉及的土地使用权 609:代理进口免税货物货款 610:有奖发票奖金支付 611:不征税自来水 612:建筑服务预收款 613:代收民航发展基金 614:拍卖行受托拍卖文物艺术品代收货款 615:与销售行为不挂钩的财政补贴收入 616:资产重组涉及的货物
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这个希望小学,正确的会计分录是啥?
暖暖老师
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提问时间:03/27 18:17
#税务师#
借营业外支出100600 贷库存商品85000 应交税费应交增值税销项税120000*0.13=15600
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B.费用只有在经济利益可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时才能予以确认 这句话错在哪里,错在了应该是很可能吗?
邹老师
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提问时间:03/20 18:36
#税务师#
你好,是的。是很可能,而不是可能。
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老师,我们公司是一般纳税人,从其它公司租赁了商铺,然后又转租出去,请问我们的销项税率是多少?
郭老师
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提问时间:03/14 07:52
#税务师#
营改增之前,租赁进来的是5%, 营改增之后,租赁进来的是9%
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老师,公司借其他公司款,今年收回一部分利息和本金,利息怎么记账?
郭老师
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提问时间:01/11 18:10
#税务师#
你好,之前计提的收入吗,利息。
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老师收到投资款分录借:银行存款 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:实收资本这分录不对哇
小样儿demo
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提问时间:01/08 11:32
#税务师#
不需要过其他应付款
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请问目前的政策,企业所得税在研发费用方面,都是加计扣除100%吗?还有没有75%的规定
宋老师2
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提问时间:01/02 08:20
#税务师#
你好!是的。现在没有75了。
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